BALANCE DE SITUACIÓN (Modelo Abreviado) EJERCICIO 2017 ASOCIACIÓN OTRO TIEMPO

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1 BALANCE DE SITUACIÓN (Modelo Abreviado) EJERCICIO 2017 ASOCIACIÓN OTRO TIEMPO Ejercicio Ejercicio ACTIVO NOTAS A) ACTIVO NO CORRIENTE , ,89 I. Inmovilizado intangible ,48 II. Bienes del Patrimonio Histórico. III. Inmovilizado material , ,41 IV. Inversiones inmobiliarias. V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo VI. Inversiones financieras a largo plazo. VII. Activos por impuesto diferido. B) ACTIVO CORRIENTE , ,25 I. Existencias. II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia , ,78 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo. V. Inversiones financieras a corto plazo VI. Periodificaciones a corto plazo. VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes , ,47 TOTAL ACTIVO (A+B) , ,14 1 de 2

2 BALANCE DE SITUACIÓN (Modelo Abreviado) EJERCICIO 2017 ASOCIACIÓN OTRO TIEMPO Ejercicio N Ejercicio N PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS A) PATRIMONIO NETO , ,53 A-1) Fondos propios 1.499, ,00 I. Fondo Social , ,40 1. Fondo Social , ,40 2. Fondo Social no exigido * II. Reservas. III. Excedentes de ejercicios anteriores ** , ,90 IV. Excedente del ejercicio ** , ,50 A-2) Ajustes por cambio de valor. ** A-3) Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros , ,53 B) PASIVO NO CORRIENTE , ,00 I. Provisiones a largo plazo ,00 II. Deudas a largo plazo , ,00 1. Deudas con entidades de crédito 2. Acreedores por arrendamiento financiero. 3. Otras deudas a largo plazo , ,00 III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo. IV. Pasivos por impuesto diferido. V. Periodificaciones a largo plazo. C) PASIVO CORRIENTE , ,61 I. Provisiones a corto plazo. II. Deudas a corto plazo , ,90 1. Deudas con entidades de crédito. 2. Acreedores por arrendamiento financiero. 3. Otras deudas a corto plazo , ,90 III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo. IV. Beneficiarios-Acreedores V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar , ,71 1. Proveedores.** -485, ,25 2. Otros acreedores , ,46 VI. Periodificaciones a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) , ,14 CARGO FIRMAS JUNTA DIRECTIVA FIRMA NOTA: * Su signo es negativo. ** Su signo puede ser positivo o negativo 2 de 2

3 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (Modelo Abreviado) EJERCICIO 2017 ASOCIACION OTRO TIEMPO (Debe) Haber Nota Ejercicio N Ejercicio N A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia , ,63 a) Cuotas de asociados y afiliados 50,00 50,00 b) Aportaciones de usuarios , ,26 c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones d) Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio , ,32 e) Donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio 3.520, ,05 f) Reintegro de ayudas y asignaciones 2. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 3. Ayudas monetarias y otros ** , ,05 a) Ayudas monetarias , ,00 b) Ayudas no monetarias c) Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno ,60-996,91 d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados* -492,14 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricacion ** 5. Trabajos realizados por la entidad para su activo 6. Aprovisionamientos * 7. Otros ingresos de la actividad , ,18 8. Gastos de personal * , ,95 9. Otros gastos de la actividad * , ,03 a) Servicios exteriores , ,04 b) Tributos , ,99 c) Pérdidas, deterioro y variación de las provisiones por operaciones comerciales ,00 d) Otros gastos de gestión corriente 10. Amortización del inmovilizado * , , Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados a resultados del ejercicio , , Excesos de provisiones 13. Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado ** ,00 a) Deterioros y pérdidas ,00 b) Resultados por enajenaciones y otras A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD ( ) , , Ingresos financieros , , Gastos financieros * 1.231, , Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros ** 17. Diferencias de cambio ** 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros ** A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS ( ) -196,79-183,34 A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) , , Impuestos sobre beneficios ** A.4) VARIACION DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A ) , ,50 B) INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO 1. Subvenciones recibidas , ,53 2. Donaciones y legados recibidos ,00 3. Otros ingresos y gastos** 4. Efecto impositivo** B.1) VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO ( ) , ,53 C) RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1. Subvenciones recibidas* , ,00 2. Donaciones y legados recibidos* 3. Otros ingresos y gastos** 4. Efecto impositivo** C.1) VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO ( ) , ,00 D) VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO (B.1+C.1) , ,53 E) AJUSTES POR CAMBIO DE CRITERIO F) AJUSTES POR ERRORES G) VARIACIONES EN EL FONDO SOCIAL 50,00 50,00 H) OTRAS VARIACIONES I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H) , ,03 CARGO FIRMAS JUNTA DIRECTIVA FIRMA NOTA: * Su signo es negatio. ** Su signo puede ser positio o negatio

4 MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA EJERCICIO 2017 ASOCIACION OTRO TIEMPO NIF UNIDAD MONETARIA euro FIRMAS Nerea García Rosario González Rosario Marcos Isabel Serantes 1 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. La Asociación Otro Tiempo es una entidad sin ánimo de lucro constituida en Madrid el 23 de febrero de Sus objetivos fundamentales son: promover el empoderamiento y liderazgo de mujeres como agentes sociales y políticos de cambio; fortalecer las redes sociales de mujeres, inmigrantes y colectivos con riesgo de exclusión social; fomentar la cooperación local e internacional al desarrollo, la autonomía económica y el autoempleo; impulsar la Educación al Desarrollo y el acceso y uso de las nuevas tecnologías; sensibilizar sobre la violencia de género y denuncia del feminicidio. Estos objetivos se encuentran descritos de manera pormenorizada en el artículo 2 de sus estatutos. La Asociación se encuentra inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones con nº En el Registro de Asociaciones de la Comunidad de Madrid con nº 30715, así como en el registro de Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo de la Agencia Española para la Cooperación Internacional para el Desarrollo. Es una asociación declarada de utilidad pública de ámbito nacional por el Ministerio del Interior de fecha 22 de mayo de Su domicilio social se encuentra situado en Paseo de yeserías 15, Madrid. 1

5 Desde el ejercicio 2014, se inició un nuevo proyecto dentro de la asociación con el fin de dar empleo a mujeres en situación o riesgo de exclusión social. Dicha actividad se ha integrado en las cuentas anuales. En el ejercicio 2017 la Asociación ha realizado una aportación que le confiere la condición de socia en la cooperativa Mil hojas Ecopapelería. 2 BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES: 2.1 IMAGEN FIEL Las Cuentas Anuales del ejercicio 2017 adjuntas han sido formuladas por la Junta a partir de los registros contables de la Asociación a 31 de diciembre de 2017 y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración aplicables a las micro entidades sin ánimo de lucro según señala la norma tercera Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de entidades sin fines lucrativos. Por tanto, las cuentas anuales de la asociación se componen de balance y cuenta de resultados abreviados y memoria simplificada, ofreciendo estas cuentas anuales la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Otro Tiempo. 2.2 PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS 2.3 ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE 2.4 COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN 2.5 ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS 2.6 CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES 2

6 2.7 CORRECCIÓN DE ERRORES 3 EXCEDENTE DEL EJERCICIO. 3.1 ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS QUE FORMAN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO Se propondrá a la Asamblea que el excedente generado en el ejercicio compense excedentes negativos generados en ejercicios anteriores. 3.2 INFORMACIÓN SOBRE LA PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL EXCEDENTE Base de reparto Excedente del ejercicio Remanente Reservas voluntarias Otras reservas de libre disposición Total ,50 Importe Distribución A fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores Total , ,50 Importe 3.3 INFORMACIÓN SOBRE LAS LIMITACIONES PARA LA APLICACIÓN DE LOS EXCEDENTES DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES LEGALES. 3

7 4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. 4.1 INMOVILIZADO INTANGIBLE El inmovilizado intangible consiste en aplicaciones informáticas y se registran utilizando el criterio de precio de adquisición. El criterio de amortización es lineal, calculándose su vida útil en 4 años y un valor residual nulo. 4.2 BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO 4.3 INMOVILIZADO MATERIAL El inmovilizado material se registra y valora utilizando el criterio de precio de adquisición. La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza de forma lineal durante su vida útil aplicando un porcentaje de amortización del 25% y estimando un valor residual nulo. Este criterio presenta la excepción del elemento de transporte que se amortiza tomando como estimación de su vida útil 10 años. Se aplica la amortización doble permitida fiscalmente para elementos de transporte usados. 4.4 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES 4.5 PERMUTAS 4.6 INSTRUMENTOS FINANCIEROS Los activos financieros se clasifican en la categoría de préstamos y otros partidas a cobrar ya que encajan perfectamente en la definición que señala el PGC puesto que al ser acreedora la asociación frente a HªPª por cuestiones fiscales y frente otras administraciones por razón de las subvenciones obtenidas se considera que no tienen origen comercial, sus cobros son de cuantía determinada o determinable y no se negocian en un mercado activo. Todos los activos están valorados a valor nominal puesto que su vencimiento no superan los doce meses y el efecto financiero es poco significativo. No existe evidencia alguna de deterioro por insolvencia del deudor al tratarse de Administraciones Públicas. 4

8 El desglose de los activos financieros es el siguiente: 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios , Clientes , TRABE-DINAMIA S.C.M- UTE 400, EMAKUMEAREN ETXEAREN ELKARTEA 150, MUGARIK GABE 9.072, MADRID DESTINO, NEGOCIO, CULTURA, TURISMO S.A. 400, HARTFORD, S.L., 175, AYUNTAMIENTO DE PINTO 195, AYUNTAMIENTO DE MADRID 7.165, PANDORA MIRABILIA S.COOP. MAD, 560, DISCOIL MEDIOAMBIENTE 1.718,75 3. Otros deudores , Deudores varios , MINISTERIO DE IGUALDAD DEUDOR SUBV , LA CAIXA DEUDORA SUBV 7.282, AYUNTAMIENTO DE MADRID DEUDOR SUBVENCION 2.125, DIPUTACION DE VALENCIA DEUDORA SUBVENCION 5.000, Hacienda Pública, deudora por diversos conceptos 73, HACIENDA PÚBLICA, DEUDORA POR IVA 73,47 Los pasivos financieros se clasifican en la categoría de débitos y otras partidas a pagar, valorándose a valor nominal al ser poco significativo el efecto de actualizar los flujos de caja derivados de las operaciones, aplicándose así el principio de importancia relativa. 4.7 EXISTENCIAS 4.8 TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA 4.9 IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS Se aplica la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo INGRESOS Y GASTOS Los ingresos se valoran por el importe recibido, excluyendo los impuestos repercutibles, sin que haya ingresos recibidos en especie. 5

9 4.11 PROVISIONES Y CONTINGENCIAS 4.12 CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL Los gastos de personal se registran utilizando el criterio de devengo SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos. Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando CRITERIOS EMPLEADOS EN TRANSACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS Los criterios utilizados para la contabilización de las partes vinculadas son los generales. 5 INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS. 5.1 ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS Denominación del Bien Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final 6

10 Total 5.2 AMORTIZACIONES Denominación del Bien Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Valor Neto Totales 5.3 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES Denominación del Bien Coste en origen Duración contrato Años transcurridos Cuotas satisfechas Cuotas en el ejercicio Pendientes 5.4 INMUEBLES CEDIDOS A LA ENTIDAD O POR LA ENTIDAD Inmueble Cedente Cesionario Años de cesión Valoración del bien 5.5 INFORMACIÓN SOBRE CORRECCIONES VALORATIVAS 6 BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO. Denominación del Bien Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final 7

11 Total 7 USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. Denominación de la cuenta Usuarios Deudores Patrocinadores Afiliados y otros deudores de la actividad propia Total Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final 8 BENEFICIARIOS - ACREEDORES. Denominación de la cuenta Beneficiarios acreedores Otros acreedores de la actividad propia Total Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final 9 ACTIVOS FINANCIEROS. Categorías Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Inversiones mantenidas hasta vencimiento Préstamos y partidas a cobrar Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Créditos derivados Otros Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 8

12 Activos disponibles para la venta Derivados de cobertura Total Instrumentos financieros a corto plazo Categorías Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Inversiones mantenidas hasta vencimiento Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta Derivados de cobertura Total Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Créditos derivados Otros Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 10 PASIVOS FINANCIEROS. Categorías Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Total Deudas con entidades de crédito Instrumentos financieros a largo plazo Obligaciones y otros valores negociables Derivados y otros Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Instrumentos financieros a corto plazo Categorías Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados y otros Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 9

13 Total 11 FONDOS PROPIOS. Denominación de la cuenta Fondo social 1.415,40 Reservas estatutarias Excedentes de ejercicios anteriores Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final , ,90 Excedente del ejercicio - Total , , , , , SITUACIÓN FISCAL IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS Se aplica la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, sin que se derive base imponible positiva puesto que las únicas rentas no exentas dan lugar a un resultado negativo OTROS TRIBUTOS 13 INGRESOS Y GASTOS. Partida Gastos Ayudas monetarias y otros ,05 Ayudas monetarias ,00 Ayudas no monetarias Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno -996,91 Reintegro de ayudas y asignaciones -492,14 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Aprovisionamientos 10

14 Consumo de bienes destinados a la actividad Consumo de materias primas Otras materias consumibles Gastos de personal ,95 Sueldos ,78 Cargas sociales ,17 Otros gastos de explotación ,03 a) Servicios exteriores b) Tributos , ,99 c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales ,00 Total ,03 Partida Ingresos Cuota de usuarios y afiliados ,26 Cuota de usuarios ,26 Cuota de afiliados 50 Promociones, patrocinios y colaboraciones - Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil Trabajos realizados por la entidad para su activo ,1 Venta de bienes ,63 Prestación de servicios ,47 Otros ingresos de explotación 19,08 Ingresos accesorios y de gestión corriente 19,08 Total ,44 14 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. Entidad concedente Año de concesión Periodo de aplicación Importe concedido Imputado a resultados hasta comienzo del ejercicio Imputado al resultado del ejercicio Total imputado a resultados Ministerio Sanidad Ministerio Sanidad Pendiente de imputar a resultados Instituto de la mujer , ,53 11

15 La caixa Totales , ,53 Denominación de la cuenta Subvenciones de capital Donaciones y legados de capital Otras subvenciones y donaciones Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final , , Total , ,53 Entidad Cantidad AYUNTAMIENTO DE MADRID LA CAIXA DONATIVOS PARTICULARES ,05 OBRA SOCIAL LA CAIXA DIPUTACION DE VALENCIA Total ,05 Otras explicaciones 15 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. Con la entrada en vigor de la Orden INT/1089/2014, de 11 de junio, por la que se aprueba el modelo de memoria de actividades a utilizar en los procedimientos relativos a asociaciones de utilidad pública, la información a la que se refiere el presente apartado no será necesario cumplimentarla. 12

16 16 APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS 16.1 GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL DESTINO DE RENTAS E INGRESOS Ejercicio Excedente del ejercicio Ajustes negativos Ajustes positivos Base de cálculo Renta a destinar Recursos destinados a fines (gastos + inversiones) Aplicación de los recursos destinados en cumplimiento de sus fines N-4 N-3 N-2 N-1 N Importe pendiente Importe % N-4 N-3 N-2 N-1 N TOTAL 13

17 16.2 RECURSOS APLICADOS EN EL EJERCICIO 1. Gastos en cumplimiento de fines 2. Inversiones en cumplimiento de fines ( ) Realizadas en el ejercicio 2.2. Procedentes de ejercicios anteriores a). deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios anteriores b). imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital procedentes de ejercicios anteriores TOTAL (1 + 2) IMPORTE Fondos propios Subvenciones, donaciones y legados deuda 17 OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS. 18 OTRA INFORMACIÓN. Firma de la Memoria económica por los miembros de la Junta directiva u órgano de representación de la entidad Nombre y Apellidos Cargo Firma 14