CÓDIGO DE ÉTICA CALIFICADORA DE RIESGOS SUMMARATINGS S.A.

Transcripción

1 CÓDIGO DE ÉTICA CALIFICADORA DE RIESGOS SUMMARATINGS S.A. 29/04/2014

2 CODIGO DE ÉTICA DEL OBJETO El presente Código tiene por objeto fundamental normar la conducta de los directores, accionistas, propietarios, y administradores respecto a los principios éticos que han de regir el ejercicio de las funciones que desempeñan en las diferentes áreas de la empresa. El Código de ética presupone el cumplimiento riguroso, en y por la empresa, de la legislación que en cada caso sea aplicable, así como de los Estatutos Sociales y Reglamentos de funcionamiento interno de la sociedad, en caso de existir. DE LOS ACCIONISTAS Y PROPIETARIOS En el ejercicio de sus derechos de propiedad, deben: I. Configurar la empresa como un instrumento al servicio de la creación de riqueza, haciendo compatible su ineludible finalidad de obtención de beneficios con un desarrollo social sostenible y respetuoso con el medio ambiente, procurando que toda su actividad se desarrolle de manera ética y responsable. II. Configurar la empresa como una institución a medio y largo plazo sin que el afán de enriquecimiento a corto plazo comprometa su continuidad III. Buscar un justo equilibrio entre el capital y el trabajo de modo que los trabajadores reciban a través de sus salarios la justa contraprestación por su trabajo IV. Definir y defender la misión y los valores de la empresa en línea con el Código Ético. DE LOS ADMINISTRADORES Y DIRECTIVOS En relación con sus funciones de Dirección: I. Realizar un ejercicio profesional, ético y responsable de su actividad. II. Cumplir y hacer cumplir el Código Ético de la empresa y para ello darlo a conocer y establecer los mecanismos adecuados para garantizar su aplicación. En particular debe de existir un órgano, idealmente un Comité de Ética, integrado por personas con suficiente poder para aplicar el Código y corregir sus infracciones. III. Informar puntualmente y con exactitud a los propietarios o accionistas de la situación y perspectivas de la empresa. IV. Promover la participación efectiva de los accionistas en las Junta Generales, de modo especial mediante la facilitación del ejercicio de sus derechos de información y voto. V. Cumplir y hacer cumplir las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados y establecer los sistemas internos y externos de control y gestión de los riesgos adecuados a las características de la empresa.

3 VI. VII. VIII. IX. Mantener los libros y registros de la empresa con exactitud y honestidad, de modo que permitan la obtención de información y la toma de decisiones de forma consciente y responsable. Facilitar a los auditores, externos e internos, de la empresa toda la información y explicaciones que requieran para la realización de su trabajo. Mantener la confidencialidad de los antecedentes, datos y documentos a los que tengan acceso por razón de sus funciones en la empresa, incluso después de haber cesado en ellas. Elaborar y mantener vigente un plan de sucesión en los puestos clave de la empresa, de modo que la continuidad de ésta no dependa de la permanencia de ningún administrador ni directivo. En relación con los proveedores y clientes de la Empresa: I. Relacionarse con los proveedores de bienes y servicios de forma ética y lícita II. Buscar la excelencia de los bienes y servicios de la empresa de modo que sus clientes y consumidores obtengan la satisfacción esperada de aquellos. III. Garantizar los productos y servicios de la empresa y atender de forma rápida y eficaz. En relación con los competidores de la Empresa: I. No abusar de una posición dominante o privilegiada en el mercado II. Competir lealmente con otras empresas cooperando a la consecución de un libre mercado basado en el respeto mutuo entre competidores, absteniéndose de realizar prácticas desleales. III. No captar clientes de otros competidores mediante métodos no éticos En relación con los empleados de la Empresa: I. Tratar con dignidad, respeto y justicia a los empleados, teniendo en consideración su diferente sensibilidad cultural II. No discriminar a los empleados por razón de raza, religión, edad, nacionalidad, sexo o cualquier otra condición personal o social ajena a sus condiciones de mérito y capacidad. III. No permitir ninguna forma de violencia, acoso o abuso en el trabajo IV. Reconocer los derechos de asociación, sindicación y negociación colectiva V. Fomentar el desarrollo, formación y promoción profesional de los empleados VI. Vincular la retribución y promoción de los empleados a sus condiciones de mérito y capacidad.

4 VII. Establecer y comunicar criterios y reglas claras que mantengan equilibrados los derechos de la empresa y de los empleados en los procesos de contratación y en los de separación de éstos incluso en caso de cambio voluntario de empleador VIII. Garantizar la seguridad e higiene en el trabajo, adoptando medidas razonables para maximizar la prevención de riesgos laborales. IX. Procurar la conciliación del trabajo en la empresa con la vida personal y familiar de los empleados. X. Procurar la integración laboral de las personas con discapacidad, eliminando todo tipo de barreras en el ámbito de la empresa para su inserción XI. Facilitar la participación de los empleados en los programas de acción social de la empresa. En relación con la sociedad civil: I. Respetar los derechos humanos y las instituciones democráticas y promoverlos donde sea posible. II. Mantener el principio de neutralidad política, no interfiriendo políticamente en las comunidades donde desarrolle sus actividades, como muestra además de respeto a las diferentes opiniones y sensibilidades de las personas vinculadas a la empresa. III. Relacionarse con las autoridades e instituciones públicas de manera lícita y respetuosa no aceptando ni ofreciendo regalos o comisiones, en metálico o en especie. IV. Realizar aportaciones a partidos políticos e instituciones públicas sólo de conformidad con la legislación vigente y, en todo caso, garantizando su transparencia. V. Colaborar con las Administraciones Públicas y con las entidades y organizaciones no gubernamentales dedicadas a mejorar los niveles de atención social de los más desfavorecidos. DE LA CALIDAD EN EL PROCESO DE CALIFICACIÓN: 1. Las Calificaciones de Riesgos otorgadas por SUMMARATINGS S.A. se forman sobre la base de filosofías de calificación establecidas, metodologías y procesos. Las Metodologías de calificación de SUMMARATINGS S.A. se publican en las mismas que tiene una cobertura nominal de las industrias y sectores de diversos productos incluidos los emisores corporativos, instituciones financieras, compañías de seguros, las entidades de financiamiento público, y las transacciones de finanzas estructuradas. Los procesos de calificación de SUMMARATINGS S.A. incluyen tener un Comité de Calificación el cual garantice que

5 toda la información pertinente se incluya en el análisis de calificación, y que las calificaciones otorgadas sean comparables entre una amplia gama de diferentes sectores institucionales, grupos de productos estructurados de finanzas y países. 2. SUMMARATINGS S.A. mantiene sistemáticas y rigurosas Metodologías de Calificación, que son monitoreadas con el fin de brindar información actualizada y confiable tanto a sus clientes como a los inversionistas. 3. El personal analítico de SUMMARATINGS S.A. debe ser capaz de aplicar consistentemente las metodologías establecidas por la calificadora. 4. La metodología utilizada por la Calificadora de Riesgos SUMMARATINGS S.A., es aquella proporcionada por la Calificadora Internacional "CREDIT ANALYSIS & RESEARCH LTD., CARE", con sede en la India y de amplio conocimiento en la rama de Clasificación de Riesgos. Dicha metodología ha sido revisada y aprobada tanto por la Superintendencia de Compañías como por la Superintendencia de Bancos y Seguros, así como la Superintendencia de Bancos y Seguros, dando la aprobación para su correcta aplicación al momento de realizar las diversas Calificaciones de Riesgos. 5. Las Calificaciones de Riesgos serán efectuadas por el Comité de Calificación, en base al informe realizado por los Analistas miembros del Staff de SUMMARATINGS S.A. La composición, funciones y atribuciones del Comité de Calificación, están establecidas este Código de Ética, así como las contenidas en la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero del Ecuador, de su Reglamento y Resoluciones de la Junta Bancaria, así como las contenidas en la Ley de Mercado de Valores y en las Resoluciones del Consejo Nacional de Valores 6. SUMMARATINGS S.A. mantendrá un registro necesario, como soporte de todas las calificaciones realizadas acorde a lo que determine la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero del Ecuador. 7. La Calificadora de Riesgos SUMMARATINGS S.A. toma medidas para evitar cualquier emisión de calificaciones a sabiendas de que los informes que contengan declaraciones falsas o que sean engañosas en cuanto a la solvencia general de un

6 cliente. Dichas medidas incluyen tener una administración de los informes de revisión de la gestión y comunicados de prensa, para verificar si existen errores antes de su publicación. 8. SUMMARATINGS S.A. mantiene un número suficiente de Analistas, los cuales cuentan con habilidades apropiadas y experiencia suficiente para poder proveer calificaciones a tiempo y precisas, dirigidas a todos los sectores productivos e industrias a nivel nacional. El Comité de Calificación de SUMMARATINGS S.A. evaluará los informes presentados por el Staff de Analistas, a fin de emitir los informes y calificaciones finales. 9. SUMMARATINGS S.A. ha adoptado medidas razonables para que la información utilizada al asignar una calificación sea de suficiente calidad, con el fin de lograr una calificación creíble. Estas medidas incluyen la revisión de los datos entregados, documentos legales y la información del cliente. INTEGRIDAD EN EL PROCESO DE CALIFICACION: 1. La Calificadora de Riesgos SUMMARATINGS S.A. cumple con todo lo establecido en la Ley de Mercado de Valores, así como en la Ley de Instituciones Financieras del Ecuador. Para ello, SUMMARATINGS S.A. ha establecido Políticas, las mismas que constan en el presente Código de Conducta el mismo que constituye el soporte necesario para la aplicación de requerimientos legales, además de brindar un mayor nivel de confianza para con sus clientes 2. SUMMARATINGS S.A. requiere de todo su personal para tratar de manera justa y honesta con los emisores, inversores, otros participantes del mercado, y el público en general. Entre otras cosas, el personal de SUMMARATINGS S.A. está obligado a cumplir con el Reglamento Interno de Trabajo, y que cada año se certifique que así lo están haciendo. Además, como parte del proceso de contratación, el nuevo personal de SUMMARATINGS S.A. está obligado a revisar el Reglamento Interno de Trabajo, estar familiarizado con todas las políticas y procedimientos conexos, y confirmar su capacidad e intención de cumplir con ellas.

7 3. SUMMARATINGS S.A. cuenta con un personal analítico con altos estándares de integridad, y trata de emplear sólo a personas que cumplan con estos altos estándares. Como parte del proceso de contratación y sobre una base anual a partir de entonces, dicho personal está obligado a informar a SUMMARATINGS S.A. de cualquier acción disciplinaria contra ellos. 4. SUMMARATINGS S.A. no provee ni implícita ni explícitamente ninguna seguridad o garantía de una clasificación en particular antes de una evaluación de calificación. 5. El personal de SUMMARATINGS S.A. tiene prohibido hacer recomendaciones, sobre la estructura corporativa o jurídica, activos, pasivos, o las actividades del cliente. 6. SUMMARATINGS S.A. tiene como fin proveer calificaciones precisas y fiables, sin embargo, puede haber un diálogo interactivo y la interacción entre SUMMARATINGS S.A. y una o más de las partes que ha señalado anteriormente, durante el proceso de calificación. El personal de análisis está autorizado a describir los supuestos y las justificaciones utilizadas por SUMMARATINGS S.A. para llegar a una decisión de puntuaciones, y explicar cómo estos supuestos y fundamentos fueron aplicables a la calificación bajo revisión. Además, el personal de análisis puede proporcionar información sobre los resultados cuantitativos del análisis de calificación, que se detalla en la metodología de calificación aplicable. 7. SUMMARATINGS S.A. espera que su personal reporte inmediatamente cualquier conducta que ellos creen es ilegal, inmoral o contraria al presente Código de Ética. SUMMARATINGS S.A. permite que los asuntos informados sean de manera anónima. Se protegerá al personal que, de buena fe, informe de irregularidades u otra conducta incorrecta, de represalias por parte de otros miembros del personal de SUMMARATINGS S.A. (incluyendo Personal Gerencial). SUMMARATINGS S.A. adoptará las medidas apropiadas contra cualquier persona bajo su control que se demuestre que han participado en alguna conducta impropia. MANEJO DE CONFLICTOS DE INTERES: Se entiende por conflicto de interés, la relación comercial o contractual con la entidad a calificar, por parte de un miembro de la empresa, sea asociado, director, miembro del comité de calificación de riesgos, funcionario o asesor externo. Igualmente cuando los padres, hijos, cónyuges de las personas anteriormente indicadas; sean socios, directivos, representantes o administradores de las entidades

8 calificadas o empresas relacionadas a través de la participación en el capital social. Las políticas y lineamientos en lo relativo a conflicto de interés se incluyen en el Reglamento Interno de la Calificadora de Riegos. Como Norma General todos los funcionarios de la compañía sin excepción, deben evitar cualquier conflicto entre sus intereses personales y los intereses de la compañía. CR SUMMARATINGS prohíbe que alguno de sus miembros, incurran en cualquiera de las siguientes prácticas: Exigir, aceptar pagos u otras ventajas relacionados con su actividad distinta a su remuneración como funcionario de CR SUMMARATINGS, ya sea para sí mismos o para terceros, ni conceder ventajas injustificadas a estos últimos. Aceptar o recibir directa o indirectamente comisiones, participación, en ganancias, pagos, regalos, préstamos, materiales, servicios, viajes de cualquier organización, firma o individuo que mantenga o procure mantener negocios, vínculos o aspiren a ingresar a la Institución, o por el suministro de información o documentos de la Institución. En cuanto a regalos durante la época de Navidad, estos son permitidos siempre y cuando que su valor o naturaleza no sea desproporcionado, en ningún caso se recibirá dinero en efectivo. Se deberá informar en forma inmediata a su jefe inmediato. Todos los funcionarios de CR SUMMARATINGS deberán abstenerse de servir como Socios, Miembros de Directorios, o funcionarios en instituciones, que creen situaciones de conflicto o incompatibilidad entre sus intereses y los de la empresa. Cualquier participación en calidad de socio, miembro de su Directorio o ejerciendo cargo alguno, debe ser consultada previamente, o de existir, informar a la compañía a fin de calificar la existencia de conflicto y manejar la excepción a través de la Presidencia Ejecutiva. Usar la influencia personal o posición dentro de CR SUMMARATINGS para otorgar ventajas o recibir beneficios de entidades o personas que mantengan o procuren mantener relaciones, negocios o vínculos con la empresa. Dar a título personal asesorías, preparación de eventos comerciales, informes estadísticos, y demás actividades que realiza la Institución. MANEJO DE INFORMACION: Políticas de Confidencialidad y Prohibiciones contra la Divulgación. Las Políticas de uso y manejo de información reservada se fundamentan en los siguientes principios: a) El analista que maneja información reservada responde. b) Toda información reservada entregada a SUMMARATINGS se digitaliza y Procesa electrónicamente solo desde una estación de trabajo asignada por los directivos. c) Las claves y autorizaciones de uso de equipos electrónicos son personales e intransferibles. d) Todas las computadoras deben ser aseguradas cuando el área de trabajo está desocupada o desatendida. El Departamento de Informática será responsable de aplicar un mecanismo automático para imponer esta práctica. e) Todo documento, carpeta, y otros medios de almacenamiento que contienen información reservada entregada es de responsabilidad del analista y Jefe de equipo de trabajo.

9 f) Cada usuario es responsable de asegurar todo documento y medio electrónico de almacenamiento que contenga información reservada. g) Las contraseñas de los equipos que contienen información reservada es de responsabilidad del usuario. h) Los informes impresos que contienen información reservada nunca deben ser impresos, solo hasta la instalación del Comité de Calificación de Riesgos. i) Al momento de desechar, los documentos reservados deben ser destruidos en máquinas destructoras de papel. j) Todas las nuevas calificaciones, cambios de calificaciones, o suspensiones, y en general toda opinión de la empresa respecto a un emisor, se mantendrá como confidencial hasta que sea aprobada por el Comité de Calificación de Riesgos y publicada a través del proceso de divulgación correspondiente. k) La relación con los medios de comunicación se permite únicamente a personas autorizadas y en seguimiento de los lineamientos indicados en este documento. Ningún empleado de la empresa podrá comunicarse o dar información a ningún representante de los medios o prensa, a excepción de los autorizados con base a los lineamientos de este documento. l) Son fuentes de seguridades los controles de acceso y monitoreo en las áreas de oficina e instalaciones de almacenaje donde resida información reservada. m) Obligación de reserva. La calificadora SUMMARATINGS S.A., así como sus accionistas, administradores, miembros del comité de calificación, empleados y dependientes, estarán obligados a guardar reserva de toda información que, de acuerdo con las normas existentes o a solicitud del emisor, no esté autorizada a revelar públicamente. n) Responsabilidad de la calificación. La calificación que vaya a ser divulgada al mercado, así como su revisión, será de responsabilidad de SUMMARATINGS S.A. y de los miembros del comité de calificación que hayan votado a favor de la calificación, y serán realizadas en base al correspondiente estudio técnico. El respectivo estudio y sus conclusiones serán analizados y aprobados por el comité de calificación. De las deliberaciones sobre el mismo, y de la calificación que adopte este comité, se dejará constancia en las respectivas actas. SUMMARATINGS S.A. responderá frente a sus clientes y a terceros por sus deficiencias y omisiones que, por culpa leve, se comprobare en tales trabajos. En la información sobre cualquier calificación deberá advertirse, de manera destacada, que la misma no implica recomendación para comprar, vender o mantener un valor; ni una garantía de pago del mismo; ni estabilidad de su precio, sino una evaluación sobre el riesgo involucrado en éste. El presente código es aprobado por unanimidad mediante Acta 05-JGA-CRSR-2014 de fecha 29 de Abril del Econ. Felipe Bocca Ruiz Representante Legal CR SUMMARATINGS S.A.