Presentación General del Área de Auditoría de Cuentas

Transcripción

1 Presentación General del Área de Auditoría de Cuentas Paseo de Ronda, 26 1º A Coruña T: F: at@atconsultores.com

2 Índice 1. Identificación y evolución Relación de trabajos realizados Metodología Eventos... 23

3 1. Identificación y evolución Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 1 de 32

4 1.1. Identificación Razón Social: C.I.F.: Datos Registrales: Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC): AT Consultores & Auditores, S.L. B Registro Mercantil de A Coruña Hoja 3.645, Folio 104, Tomo 670, Libro 215, Sec. 2ª Sociedades S0-739 Registro de Contratistas de la Comunidad Autónoma: 115 Página web: Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 2 de 32

5 1.2. Evolución La sociedad fue constituida el 11 de enero de 1.989, iniciando la actividad en el mes de febrero del mismo año. Desde esa fecha, AT Consultores & Auditores ha tenido un crecimiento sostenido tanto en facturación como en medios humanos y materiales. Este crecimiento, sustentado en la calidad y mejora continua de nuestro trabajo, nos ha permitido alcanzar un lugar destacado entre las empresas auditoras gallegas. Evolución Facturación (euros) Empleo Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 3 de 32

6 1.3. Currículum Vitae del equipo de auditores inscritos en el ROAC José Antonio López Álvarez (socio) Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Santiago de Compostela. Miembro numerario, del Registro Oficial de Auditores de Cuentas, nº Vocal del Comité de Coordinación del REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas. Vocal del Consejo Directivo del REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas. Vocal de la Comisión de Auditoría del Sector Público del REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas. Vocal del Consejo Técnico de Economistas Contables del Consejo General de Economistas. Vicedecano del Colegio de Economistas de A Coruña. Vocal del Consello Galego de Colegios de Economistas. Presidente de la Comisión de Auditoría del Colegio de Economistas de A Coruña. Jorge Álvarez Grela (socio del encargo) Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de La Coruña. Economista Colegiado nº C-4056 Miembro numerario ejerciente por cuenta ajena al servicio de la firma, del Registro Oficial de Auditores de Cuentas, nº Curso de Postgrado de Auditoría de Cuentas Incorporación a AT Consultores & Auditores, S.L. en el año 1999, contando con 15 años de experiencia en el sector de la auditoría financiera, pública, etc. Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 4 de 32

7 Laura Martínez Vázquez (gerente) Licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de A Coruña. Economista Colegiado nº C-4396 Miembro numerario ejerciente por cuenta ajena, del Registro Oficial de Auditores de Cuentas, nº Curso de Postgrado de Auditoría de Cuentas Incorporación a AT Consultores & Auditores, S.L. en el año 2006, contando con 8 años de experiencia en el sector de la auditoría financiera, pública, etc. Adriana Regueiro Senra (senior) Licenciado en Administración y Dirección de Empresas. Economista Colegiado nº C-4841 Miembro numerario ejerciente por cuenta ajena, del Registro Oficial de Auditores de Cuentas, nº Curso de Postgrado de Auditoría de Cuentas Incorporación a AT Consultores & Auditores, S.L. en el año 2010, contando con 4 años de experiencia en el sector de la auditoría financiera, pública, etc. Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 5 de 32

8 1.4. Plantilla de Personal Nos complace disponer en nuestra organización con un capital humano compuesto por 12 personas en el área de auditoría. Nuestra política de recursos humanos se fundamenta en la capacitación, la estabilidad y la paridad. Dichos pilares, junto con una formación profesional continuada y un óptimo sistema de gestión del conocimiento, nos permiten ofrecer a nuestros clientes la prestación de un servicio personalizado de alta calidad. El 83% de nuestro personal dispone de titulación universitaria El 84% de nuestro personal disfruta de contrato indefinido El empleo femenino supone el 60% de nuestra plantilla Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 6 de 32

9 2. Relación de trabajos realizados Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 7 de 32

10 2.1. Relación de trabajos de auditoría y control financiero realizados 1.- Auditoría de Cuentas Anuales de Sociedades Públicas Sociedade Anónima de Xestión do Plan Xacobeo Sociedad de Imagen y Promoción Turística de Galicia, S.A. (TURGALICIA) Galicia Calidade, S.A. Centro Europeo de Empresas e Innovación de Galicia, S.A. (BIC- GALICIA) Xestión de Actividades Deportivas e Espectáculos, S.L. Fundación Empresa- Universidad Gallega (FEUGA) Fundación Centro Tecnolóxico de Telecomunicaciones de Galicia (GRADIANT) Fundación de Exposicións e Congresos de A Estrada E.P. Servicios Agracios Gallegos, S.A. (SEAGA) Empresa Municipal de Vivenda e Solo de Santiago de Compostela S.A (EMUVISSA) Federación Galega de Surf Sociedade Municipal de Xestión do Transporte Urbano de Santiago, S.A. Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 8 de 32

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14 2.- Auditoría operativa y de gestión Consello Regulador da IXP Ternera Gallega Consello Regulador D.O. Ribeiro Consello Regulador Agricultura Ecolóxica de Galicia (CRAEGA) 3.- Revisiones de Control Financiero Invervención Xeral de la Xunta de Galicia (tres últimos años) Se adjunta a continuación Certificación de la Secretaría Xeral e do Patrimonio acerca de los trabajos realizados para la Intervención Xeral referente a los años 2010 a Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 12 de 32

16 4.- Revisiones de Control Financiero realizados para la Consellería do Medio Rural da Xunta de Galicia (tres últimos años) Se adjuntan a continuación Certificaciones de la Subdirección Xeral de Industrias e Calidade Agroalimentaria y de la Dirección Xeral de Producción Agropecuaria acerca de los trabajos realizados para la Consellería do Medio Rural referentes a los años 2010 a Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 14 de 32

17 5.- Certificaciones de gastos realizadas (tres últimos años) Se adjuntan a continuación Certificaciones de las revisiones de gastos realizadas para el Concello de Santiago, Concello de Lugo, Fundación Empresa Universidad Gallega, en los tres últimos años. Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 15 de 32

22 6.- Trabajos de auditoría para otras entidades públicas Concello de A Coruña. Concello de Santiago de Compostela Concello de Cabanas Federación Galega de Municipios y Provincias Instituto Enerxético de Galicia (INEGA) Instituto Galego de Calidade Alimentaria (INGACAL) 7.- Revisiones a posteriori y sobre el terreno de ayudas concedida con cargo al FEADER. Agencia Gallega de Desarrollo Rural (AGADER) Consellería do Medio Rural 8.-Trabajos de auditoría de cuentas anuales para empresas con una actividad similar Auditoria cuentas anuales 2013 Federación Gallega de Atletismo Auditoria cuentas anuales 2012 Federación Gallega de Surf Todos los miembros de atauditores participan en la revisión de subvenciones de gastos de asociaciones y federaciones deportivas Se adjunta el último ránking disponible de empresas auditoras gallegas elaborado por el directorio de empresas de ARDÁN referente al año Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 20 de 32

23 3. Metodología Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 21 de 32

24 3.1. Objetivos El objetivo de nuestro trabajo es emitir una opinión técnica profesional (favorable, desfavorable, denegada o con salvedades) sobre si las cuentas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Sociedad y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados. En los siguientes diagramas de flujos se sintetiza nuestro esquema metodológico de trabajo, atendiendo a: Proceso general de ejecución del trabajo Proceso de emisión de informe de auditoría Nuestro trabajo, cuyo cronograma o plan de actuación se consensuará previamente con la Dirección de la Sociedad auditada, se desarrolla en dos fases: o o Fase preeliminar: A realizar en los meses de noviembre y diciembre del ejercicio a auditar. Fase final: A realizar en los primeros meses del ejercicio siguiente Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 22 de 32

25 3.2. Proceso general de ejecución del trabajo INICIO Conocimiento del Negocio y del Cliente. Evaluación Control Interno Entrevistas Documentación General Revisión Analítica Planificación de la Auditoría Diseño Programas de Trabajo Análisis General Riesgo Plan Global Plan Colaboración Cliente SI Confianza en Control Interno? NO Pruebas de Cumplimiento Modificación Plan Auditoría Se detectan errores? SI NO Pruebas Sustantivas Desarrollo Trabajo por Áreas Carta de Manifestaciones de la Dirección Pruebas de Detalle Confirmaciones de Terceros Técnicas de Examen Analítico Cuentas Anuales Cierre del Trabajo en la Empresa PROCESO DE EMISIÓN DE INFORME Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 23 de 32

26 3.3. Proceso de emisión del informe de auditoría Cierre del Trabajo en la Empresa Proceso de cierre de la auditoría Resumen de Ajustes Memorándum Final Revisión Hechos Posteriores SI Necesidad de Ajustes y/o Reclasificaciones? NO Debilidades de Control Interno y Aspectos de Mejora susceptibles de Recomendación al Cliente Discusión Ajustes con Cliente Aceptación? NO Borrador Carta de Recomendaciones SI Borrador de Informe de Auditoría Discusión con la Dirección Evidencias adicionales? SI NO Discusión con la Dirección Evidencias adicionales? NO SI Emisión de Informe de Auditoría Emisión de Carta de Recomendaciones SI Hechos Posteriores? NO Entrega de Informe de Auditoría Entrega de Carta de Recomendaciones Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 24 de 32

27 3.4. Servicios añadidos por AT Consultores & Auditores Una auditoría de cuentas realizada por una firma de prestigio contrastado, permite transmitir confianza, seguridad y fiabilidad frente a terceros, es decir, acreedores, entidades crediticias, etc., facilitando la relación con los mismos. En AT Consultores & Auditores pretendemos que, además, la auditoría se convierta en una fuente de oportunidades de mejora a través de la puesta al día de los sistemas, procedimientos y criterios contables y administrativos. Por ello tratamos de aportar propuestas de mejora que son recogidas en un Informe de carácter estrictamente confidencial. Identificación de Debilidades Definición de Efectos generados Recomendación para Subsanación Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 25 de 32

28 3.5. Protección de datos AT Consultores & Auditores, S.L., se compromete a adoptar las medidas de índole técnica y organizativa necesarias para garantizar la seguridad de los datos personales de la Sociedad auditada, o de su personal a los que pueda llegar a tener acceso en el proceso de auditoría. AT Consultores & Auditores, S.L. y sus colaboradores que intervengan en el cumplimiento del presente contrato estarán obligados al secreto profesional respecto de los datos ya sean personales o de cualquier otro tipo a los que accedan, y al deber de guardarlos, obligación que subsistirá incluso después de finalizar la relación contractual con la Sociedad. Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 26 de 32

29 4. Eventos Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 27 de 32

30 CONGRESO ABANTE AUDITORES 2010 José Antonio López Álvarez, socio de AT Consultores & Auditores, en compañía de Luciano Fariña Busto, Conselleiro Mayor del Consello de Contas de Galicia José Antonio López Álvarez, socio de AT Consultores & Auditores, compartiendo mesa con Elena Muñoz Fonteriz, Interventora Xeral de la Comunidad Autónoma de Galicia, hoy Conselleira de Facenda Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 28 de 32

31 CONGRESO ABANTE AUDITORES 2010 Jorge Álvarez Grela, socio del encargo de AT Consultores & Auditores, durante la ponencia realizada Procedimiento de auditoría en un entorno de crisis Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 29 de 32

32 PRIMERAS JORNADAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA DE GALICIA 2012 José Antonio López Álvarez, socio de AT Consultores & Auditores, con Cándido Gutiérrez García, Subdirector General de Control Técnico del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 30 de 32

33 SEGUNDAS JORNADAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA DE GALICIA 2013 José Antonio López Álvarez, socio de AT Consultores & Auditores, con Efrén Álvarez, ex-presidente del REA Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 31 de 32

34 TERCERAS JORNADAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA DE GALICIA 2014 José Antonio López Álvarez, socio de AT Consultores & Auditores, compartiendo mesa con Enrique Rubio, Subdirector General de Normas Técnicas del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas Dossier de Presentación General del Área de Auditoría Financiera Página 32 de 32