Guía para el Contribuyente. Anexo SWIFT para transacciones Bancarias Internacionales. Anexos por Internet CÓDIGO: VERSIÓN: FECHA:

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1 Guía para el Contribuyente Anexo SWIFT para transacciones Bancarias Internacionales CÓDIGO: VERSIÓN: FECHA:

2 GUIA TÉCNICA DEL ANEXO SWIFT PARA TRANSACCIONES BANCARIAS INTERNACIONALES 1.- Consideraciones Generales Esta guía técnica pone en consideración las especificaciones con las cuales deben entregar información del Anexo SWIFT, las instituciones sistema financiero que realicen envío o recepción de transacciones financieras desde o hacia el exterior por parte de sus clientes, siempre y cuando se las realicen a: Países considerados como paraísos fiscales Países de menor imposición Países con los cuales se mantenga convenios para evitar la doble tributación Esta información deberá dar cumplimiento a lo establecido por el Servicio de Rentas Internas mediante la Resolución No. NAC-DGERCGC publicada en el registro oficial No. 123 de fecha 20 de noviembre de La información consolidada de matriz y sucursales debe ser cargada mensualmente en el portal institucional del SRI, para lo cual, la información deberá encontrarse en un archivo comprimido que contenga dos archivos independientes: 1. Archivo 1.- La información referente a Salida de divisas hacia el exterior SDmmaaaa.ane Ejemplo: SD = Correspondiente al archivo de febrero del año Archivo 2.- La información referente a Entrada de divisas del exterior EDmmaaaa.ane Ejemplo: RI = Correspondiente al archivo de febrero del año Donde mm representa el mes y aaaa representa al año en el cual el contribuyente realiza las transacciones. El archivo comprimido deberá tener la denominación ASmmaaaa.zip, donde los trece (13) dígitos iniciales corresponderán al RUC del informante, AS corresponde a las iniciales del Anexo Swift, mm representa el mes y aaaa representa al año en el cual el contribuyente informa las transacciones.

3 Si el archivo comprimido tiene un peso mayor a 1 MB, la información deberá presentarse en las oficinas del SRI para la respectiva carga a través de un sistema interno. Es obligatorio presentar los dos archivos cada mes, existan o no transacciones en el periodo informado Características del medio magnético a cargar Tipo de grabación archivo comprimido : archivos tipo zip Tipo de grabación archivos internos : archivos tipo texto (ASCII) Rotulación externa e interna de los disquetes o CD. Rotulación externa Cada CD, que se presente al Servicio de Rentas Internas debe tener la respectiva etiqueta, en la cual se consignará: Nombre de la información Ej.: ANEXO - SWIFT Periodo que informa Ej.: 01/2017 Número de RUC del contribuyente que informa. Razón Social del contribuyente que informa. En caso de tener un ARCHIVO EMPAQUETADO distribuido en varios CD s, se debe colocar en cada medio magnético la numeración respectiva, de la siguiente forma: Ejemplo: 1 de 2 para el primer disquete ó CD. 2 de 2 para el segundo disquete ó CD, si el total de discos fueran dos. Estos datos deben ser consignados en la etiqueta, en el orden establecido, uno debajo de otro.

4 Ejemplo: ANEXO SWIFT 01/2017 RUC: RAZON SOCIAL: COMPAÑÍA "XXX" 1 de 2 Rotulación Interna Deben existir los siguientes archivos: SDmmaaaa.ane y EDmmaaaa.ane, para el caso de un archivo empaquetado, el archivo ASmmaaaa.zip. 2.- Información relacionada con la Identificación del Contribuyente. Las características de la información a ser entregada, formatos y condiciones de presentación se detallan a continuación: Especificaciones técnicas de la información a proporcionar al SRI en medio magnético. El RUC que se registra en la identificación de los archivos deberá corresponder al RUC con el cual accedió mediante clave a la opción de carga en el portal institucional. La información a presentarse corresponderá al conjunto de las tramas emitidas mediante el mensaje MT103 para entradas o salidas, según corresponda el archivo. Para efectos de esta información se consideran paraísos fiscales las jurisdicciones incluidas en la lista señalada en el artículo 2 de la Resolución No. NAC-DGERCGC del Servicio de Rentas Internas, publicada en el Registro Oficial Suplemento No. 430 de 3 de febrero de 2015 y sus reformas, vigente al 19 de febrero de 2017, así como los regímenes a los que se refiere la Circular No. NACDGECCGC publicada en el Registro Oficial No. 756 de 30 de julio de 2012, las que tendrán tratamiento de paraíso fiscal mientras dicha entidad no determine lo contrario. El listado de países se refiere en el anexo No. 1 de la presente ficha, los cuales serán sujetos de actualización, según la normativa requiera.

5 La información contenida en los campos marcados como OBLIGATORIO, deberá ser siempre ingresada, por lo tanto, no podrá en estos campos ingresarse información vacía o nula (null). En los campos marcados como CONDICIONAL; estos pueden o no contener información, y se ingresará cuando se cumpla con una condición de otro campo. El archivo contrendrá la trama del mensaje MT-103, una a continuación de la siguiente. 3.- Información relacionada con transacciones de salidas o entrada de divisas por mensaje MT103 Las características de la información a ser entregada, formatos y condiciones de presentación se detallan a continuación: Estructura del Archivo EDmmaaaa.ANE o SDmmaaaa.ANE orden Campo Nombre de Campo según ficha Swift (Inglés) Nombre de Campo según ficha Swift Mandatorio u 1 M MT103 Tipo de Mensaje Mandatorio Tipo de Campo (numérico o alfanumérico) 2 S Sent codigo BIC banco Remitente 3 R Received Codigo BIC banco Destino 4 20 Sender Reference Referencia de transferencia Mandatorio 8 a 12x Mandatorio 8 a 12x Mandatorio 16x 5 13C Time Indication Indicación de tiempo /8c/4!n1!x4!n 6 23B Bank Operation Code 7 23E Instruction Code 8 26T Transaction Type Code 9 32A Value Date / Currency / Interbank Sttled Código de operación 4!c del banco codigo de instrucción 4!c[/30x] tipo de transacción 3!a Valor Fecha / Moneda / Monto interbancario liquidado Mandatorio 6!n3!a15d

6 orden Campo Nombre de Campo según ficha Swift (Inglés) Amount Nombre de Campo según ficha Swift Mandatorio u Tipo de Campo (numérico o alfanumérico) 10 33B Currency / Instructed Amount Moneda / cantidad instruida 3!a15d Exchange Rate Tipo de Cambio 12d 12 50a Ordering Customer Datos de Ordenante [/34x] 13 50F Datos de Ordenante 35x 14 50K Datos de Ordenante [/34x] 15 52A Ordering Institución Código BIC Ordenante 16 52D Datos institución Ordenante 17 53A Sender s Corresponsal del Correspondent remitente (formato BIC) 18 53B Sender s Correspondent 19 53D Sender s Correspondent 20 54A Receiver s Correspondent Corresponsal del remitente (cuenta) Corresponsal del remitente (nombre y formato de dirección) Corresponsal del destinatario (formato BIC) [35x] 21 54B Receiver s Correspondent 22 54D Receiver s Correspondent 23 55A Third Reimbursement Corresponsal del Receptor (cuenta) Corresponsal del destinatario (nombre y dirección) Tercera Institución de Reembolso [35x]

7 orden Campo Nombre de Campo según ficha Swift (Inglés) 24 55B Third Reimbursement 25 55D Third Reimbursement 26 56A Intermediary 27 56C Intermediary 28 56D Intermediary 29 57A Account With Nombre de Campo según ficha Swift Tercera Institución de Reembolso Tercera Institución de Reembolso Institución Intermediaria (formato BIC) Institución Intermediaria (formato de código de compensación) Mandatorio u /34x Tipo de Campo (numérico o alfanumérico) [35x] Datos Intermediario Cuenta con institución (formato BIC) 30 57B Account With Cuenta con institución (ubicación) [35x] 31 57C Account With 32 57D Account With Beneficiary Customer Cuenta con institución (formato de código de compensación) Cuenta con institución (nombre y formato de /34x dirección) Datos Destinatario A o ninguna opción de letra 34 59A Beneficiary Customer 35 59F Beneficiary Customer Remittance Information Datos Destinatario Datos Destinatario Información de remesas [/34x] [/34x] [/34x] 4*(1!n/33x)

8 orden Campo Nombre de Campo según ficha Swift (Inglés) 37 71A Details Of Charges Nombre de Campo según ficha Swift Mandatorio u Detalles de los cargos Mandatorio 3!a Tipo de Campo (numérico o alfanumérico) 38 71F Sender s Cargos del remitente 3!a15d Chargers 39 71G Receiver s Cargos del Receptor 3!a15d Charges Sender to Informacion del 6*35x Receiver Information remitente al receptor 41 77B Regulatory Informes Regulatorios 3*35x Reporting 42 77T Contenido del sobre 9000z 4. Anexo - Listado de Tablas 4.1 Países con los que Ecuador mantiene convenio de doble tributación PAÍS ALEMANIA ARGENTINA (solo transporte aéreo) BELARUS BELGICA BOLIVIA BRASIL CANADA CHILE CHINA POPULAR COLOMBIA COREA DEL SUR ESPAÑA FRANCIA ITALIA MEXICO PERU RUMANIA SINGAPUR SUIZA URUGUAY

9 4.2 Países considerados paraísos fiscales PARAÍSO FISCAL ANGUILA (Territorio no autónomo del Reino Unido) ANTIGUA Y BARBUDA (Estado ARCHIPIÉLAGO DE SVALBARD ARUBA BARBADOS (Estado BELICE (Estado BERMUDAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) BONAIRE, SABA Y SAN EUSTAQUIO BRUNEI DARUSSALAM (Estado CAMPIONE D'ITALIA (Comune di Campioned'Italia) COLONIA DE GIBRALTAR COMUNIDAD DE LAS BAHAMAS (Estado CURAZAO ESTADO ASOCIADO DE GRANADA (Estado ESTADO DE BAHREIN (Estado ESTADO DE KUWAIT (Estado ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO (Estado asociado a los EEUU) EMIRATOS ÁRABES UNIDOS (Estado FEDERACIÓN DE SAN CRISTÓBAL (Islas Saint Kitts and Nevis: independientes) GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO GROENLANDIA GUAM (Territorio no autónomo de los EEUU) ISLA DE ASCENSIÓN ISLAS AZORES ISLAS CAIMÁN (Territorio no autónomo del Reino Unido) ISLAS CHRISTMAS ISLA DE COCOS O KEELING ISLA DE COOK (Territorio autónomo asociado a Nueva Zelanda) ISLA DE MAN (Territorio del Reino Unido) ISLA DE NORFOLK OBSERVACIONES SE MANTIENE EL USO DE ANTILLAS HOLANDESAS DEBIDO A QUE ESPECIFICOS PARA ESTAS JURISDICCIONES PARTE DE ITALIA, NO HAY CODIGO

10 PARAÍSO FISCAL ISLA DE SAN PEDRO Y MIGUELÓN ISLAS DEL CANAL (Guernesey, Alderney, Isla de Great Stark, Herm, Little Sark, Brechou, Jethou, Lihou) ISLAS DEL CANAL ( Jersey) ISLA QESHM ISLAS SALOMÓN ISLAS TURKAS E ISLAS CAICOS (Territorio no autónomo del Reino Unido) ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) ISLAS VÍRGENES DE ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA KIRIBATI LABUAN MACAO MADEIRA (Territorio de Portugal) MANCOMUNIDAD DE DOMINICA (Estado asociado) MONTSERRAT (Territorio no autónomo del Reino Unido) MYANMAR (ex Birmania) NIGERIA NIUE PALAU PITCAIRN POLINESIA FRANCESA (Territorio de Ultramar de Francia) PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN (Estado PRINCIPADO DE MÓNACO PRINCIPADO DEL VALLE DE ANDORRA REINO DE SWAZILANDIA (Estado REINO DE TONGA (Estado REINO HACHEMITA DE JORDANIA REPÚBLICA COOPERATIVA DE GUYANA (Estado REPÚBLICA DE ALBANIA REPÚBLICA DE ANGOLA REPÚBLICA DE CABO VERDE (Estado REPÚBLICA DE CHIPRE REPÚBLICA DE DJIBOUTI (Estado REPÚBLICA DE LAS ISLAS MARSHALL (Estado REPÚBLICA DE LIBERIA (Estado REPÚBLICA DE MALDIVAS (Estado OBSERVACIONES

11 PARAÍSO FISCAL REPÚBLICA DE MALTA (Estado REPÚBLICA DE MAURICIO REPÚBLICA DE NAURU (Estado REPÚBLICA DE PANAMÁ (Estado REPÚBLICA DE SEYCHELLES (Estado REPÚBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO REPÚBLICA DE TÚNEZ REPÚBLICA DE VANUATU REPÚBLICA DEL YEMEN REPÚBLICA DEMOCRÁTICA SOCIALISTA DE SRI LANKA SAMOA AMERICANA (Territorio no autónomo de los EEUU) SAMOA OCCIDENTAL SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS (Estado SANTA ELENA SANTA LUCÍA SAN MARTÍN SERENÍSIMA REPÚBLICA DE SAN MARINO (Estado SULTANADO DE OMAN TOKELAU TRISTAN DA CUNHA (SH Saint Helena) TUVALU ZONA LIBRE DE OSTRAVA HONG KONG OBSERVACIONES ANTILLAS HOLANDESAS/NETHERLANDS ANTILLES, SE MANTIENE EL USO DE ANTILLAS HOLANDESAS DEBIDO A QUE ESPECIFICOS PARA ESTAS JURISDICCIONES ANTILLAS HOLANDESAS/NETHERLANDS ANTILLES, SE MANTIENE EL USO DE ANTILLAS HOLANDESAS DEBIDO A QUE ESPECIFICOS PARA ESTAS JURISDICCIONES SRI...Para cumplir y hacer cumplir! En caso de que tenga alguna duda, sugerencia o comentario en relación a esta ficha técnica comuníquese con nosotros al ; o consulte nuestra página web: