III. EL CONTRIBUYENTE. ATRIBUCIÓN E INDIVIDUALIZACIÓN DE RENTAS IV. PERÍODO IMPOSITIVO. DEVENGO DEL IMPUESTO. IMPUTACIÓN TEMPORAL DE RENTAS
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- Rafael Ortiz Venegas
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1 1.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I. NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN II. EL HECHO IMPONIBLE. EXENCIONES III. EL CONTRIBUYENTE. ATRIBUCIÓN E INDIVIDUALIZACIÓN DE RENTAS IV. PERÍODO IMPOSITIVO. DEVENGO DEL IMPUESTO. IMPUTACIÓN TEMPORAL DE RENTAS V. DETERMINACIÓN DE LA RENTA SOMETIDA A GRAVAMEN VI. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO VII. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO VIII. RENDIMIENTOS DE CAPITAL MOBILIARIO IX. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS X. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES XI. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS XII. MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR XIII. REGLAS ESPECIALES DE VALORACIÓN XIV. REGÍMENES DE DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE XV. BASE LIQUIDABLE XVI. LA CUOTA ÍNTEGRA ESTATAL XVII. LA CUOTA LÍQUIDA ESTATAL. DEDUCCIONES ESTATALES XVIII. EL GRAVAMEN AUTONÓMICO XIX. LA CUOTA DIFERENCIAL EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS XX. LA TRIBUTACIÓN FAMILIAR
2 XXI. LOS REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. XXII. LOS PAGOS A CUENTA EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS XXIII. GESTIÓN DEL IMPUESTO XXIV. RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL, RÉGIMEN SANCIONADOR Y ORDEN JURISDICCIONAL XXV. GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE LOS PREMIOS DE DETERMINADAS LOTERÍAS Y APUESTAS 2.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO I. RASGOS GENERALES, NATURALEZA Y CONTENIDO DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO. II. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA MATERIAL EN EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO. III. LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS FORMALES EN EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO IV. ESPECIALIDADES AUTONÓMICAS EN EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO 3.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I. ASPECTOS GENERALES, HECHO IMPONIBLE Y CONTRIBUYENTE II. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES III. IMPUTACIÓN TEMPORAL. INSCRIPCIÓN CONTABLE DE INGRESOS Y GASTOS IV. AMORTIZACIONES V. PÉRDIDAS POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES Y PROVISIONES. VI. GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES VII. REGLAS DE VALORACIÓN VIII. OPERACIONES VINCULADAS. OTRAS REGLAS DE VALORACIÓN IX. RENTAS EXENTAS Y OTRAS REDUCCIONES EN LA BASE IMPONIBLE X. COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS XI. PERÍODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES XII. LA DEUDA TRIBUTARIA EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES XIII. DEDUCCIONES PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN
3 XIV. BONIFICACIONES EN LA CUOTA DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES XV. DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR LA REALIZACIÓN DE DETERMINADAS ACTIVIDADES XVI. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES XVII. RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA XVIII. LA TRIBUTACIÓN DE LAS FÓRMULAS DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL XIX. ENTIDADES DEDICADAS AL ARRENDAMIENTO DE VIVIENDAS XX. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS SOCIEDADES Y FONDOS DE CAPITAL-RIESGO Y SOCIEDADES DE DESARROLLO INDUSTRIAL REGIONAL XXI. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA XXII. RÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN FISCAL XXIII. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS FUSIONES, ESCISIONES, APORTACIONES DE ACTIVOS, CANJE DE VALORES Y CAMBIO DE DOMICILIO SOCIAL DE UNA SOCIEDAD EUROPEA O UNA SOCIEDAD COOPERATIVA EUROPEA DE UN ESTADO MIEMBRO A OTRO DE LA UNIÓN EUROPEA. XXIV. RÉGIMEN FISCAL DE LA MINERÍA XXV. RÉGIMEN FISCAL DE LA INVESTIGACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE HIDROCARBUROS XXVI. TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL XXVII. INCENTIVOS FISCALES PARA LAS ENTIDADES DE REDUCIDA DIMENSIÓN XXVIII. RÉGIMEN ESPECIAL DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO XXIX. RÉGIMEN DE LAS ENTIDADES DE TENENCIA DE VALORES EXTRANJEROS XXX. RÉGIMEN FISCAL DE LAS ENTIDADES NO LUCRATIVAS Y DE LOS INCENTIVOS FISCALES AL MECENAZGO XXXI. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS XXXII. RÉGIMEN ESPECIAL DE LAS SOCIEDADES LABORALES XXXIII. RÉGIMEN DE LAS SOCIEDADES AGRARIAS DE TRANSFORMACIÓN XXXIV. RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN DE LAS ENTIDADES NAVIERAS EN FUNCIÓN DEL TONELAJE XXXV. RÉGIMEN ESPECIAL DE CANARIAS
4 XXXVI. SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS DE INVERSIÓN EN EL MERCADO INMOBILIARIO (SOCIMI) 4.ª PARTE. TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES I. INTRODUCCIÓN: NATURALEZA DEL IMPUESTO Y ÁMBITO TERRITORIAL II. NORMAS APLICABLES: NORMAS UNILATERALES Y CONVENIOS SOBRE DOBLE IMPOSICIÓN III. EL CONTRIBUYENTE DEL IRNR: LA RESIDENCIA FISCAL IV. RÉGIMEN GENERAL DE IMPOSICIÓN V. REGÍMENES ESPECIALES VI. TRIBUTACIÓN DE LAS RENTAS CON ESTABLECIMIENTO PERMANENTE VII. TRIBUTACIÓN DE LAS RENTAS SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE: CON Y SIN CONVENIO SOBRE DOBLE IMPOSICIÓN VIII. EL GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE BIENES INMUEBLES DE ENTIDADES NO RESIDENTES IX. EL GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE PREMIOS DE DETERMINADAS LOTERÍAS Y APUESTAS X. GESTIÓN DEL IRNR 5.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES I. NORMAS GENERALES, ÁMBITO TERRITORIAL Y HECHO IMPONIBLE II. LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES III. PARTICULARIDADES DE LA TRIBUTACIÓN DE LAS ADQUISICIONES MORTIS CAUSA EN EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES IV. PARTICULARIDADES DE LA TRIBUTACIÓN DE LAS ADQUISICIONES LUCRATIVAS INTER VIVOS EN EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES V. PARTICULARIDADES DE LA TRIBUTACIÓN DE LOS SEGUROS SOBRE LA VIDA EN EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES VI. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES VII. ESPECIALIDADES AUTONÓMICAS EN EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES 6.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO I. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN II. EL HECHO IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
5 III. LAS EXENCIONES EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO IV. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE V. EL DEVENGO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO VI. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO VII. EL SUJETO PASIVO Y LA REPERCUSIÓN EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO VIII. LOS TIPOS IMPOSITIVOS EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO IX. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO X. LOS REGÍMENES ESPECIALES XI. OBLIGACIONES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS XII. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO 7.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS I. NORMAS GENERALES Y COMUNES II. LA FISCALIDAD EN LA MODALIDAD DE LAS TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS III. LA TRIBUTACIÓN DE LAS OPERACIONES SOCIETARIAS IV. LA FISCALIDAD DE LOS ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS V. LAS OBLIGACIONES FORMALES Y LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS VI. ESPECIALIDADES AUTONÓMICAS EN EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS 8.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS I. IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS 9.ª PARTE. IMPUESTOS ESPECIALES I. CUESTIONES GENERALES SOBRE LOS IMPUESTOS ESPECIALES II. LOS IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN. ASPECTOS COMUNES III. LOS IMPUESTOS SOBRE EL ALCOHOL Y BEBIDAS ALCOHÓLICAS
6 IV. EL IMPUESTO SOBRE HIDROCARBUROS V. EL IMPUESTO SOBRE LAS LABORES DEL TABACO VI. EL IMPUESTO SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE VII. EL IMPUESTO SOBRE EL CARBÓN VIII. EL IMPUESTO SOBRE LA ELECTRICIDAD 10.ª PARTE. REGÍMENES TRIBUTARIOS ESPECIALES POR RAZÓN DEL TERRITORIO I. EL SISTEMA DE FINANCIACIÓN DE LAS CCAA II. PAÍS VASCO III. NAVARRA IV. LAS ISLAS CANARIAS V. CEUTA Y MELILLA 11.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS I. LA FISCALIDAD EMPRESARIAL. EL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS II. INSTRUCCIÓN Y TARIFAS DEL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS III. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS 12.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA I. EL IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA 13.ª PARTE. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES Y OTROS TRIBUTOS LOCALES I. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES II. IMPUESTO MUNICIPAL SOBRE GASTOS SUNTUARIOS III. CONTRIBUCIONES ESPECIALES IV. IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS V. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA VI. TASAS Y PRECIOS PÚBLICOS 14.ª PARTE. OTROS RECURSOS TRIBUTARIOS
7 I. LAS TASAS II. LOS PRECIOS PÚBLICOS 15.ª PARTE. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS I. LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS II. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA III. PROCEDIMIENTOS DE INSPECCIÓN IV. LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA V. LA REVISIÓN DE LOS ACTOS TRIBUTARIOS EN VÍA ADMINISTRATIVA 16.ª PARTE. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS. DELITO FISCAL. PRECEPTOS ANTIELUSIÓN DE LA LGT I. LAS INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS II. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA III. LOS PRECEPTOS ANTIELUSIÓN DE LA LGT: CALIFICACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE, SIMULACIÓN Y CONFLICTO EN LA APLICACIÓN DE LA NORMA TRIBUTARIA. ECONOMÍA DE OPCIÓN ÍNDICE ANALÍTICO
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