Reporte del Tercer Trimestre 2014

Transcripción

1 Reporte del Tercer Trimestre INDICADORES FINANCIEROS DEL TERCER TRIMESTRE Comparados con el mismo periodo del año anterior: Cifras millones de pesos TOTAL DE INGRESOS: $24 MILLONES COMPARADO CON $72 MILLONES. RESULTADO NETO: UNA PÉRDIDA DE $10 MILLONES COMPARADO CON UNA PÉRDIDA DE $1 MILLÓN. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: $29 MILLONES COMPARADO CON $56 MILLONES NIVEL DE CAPITAL NETO: 23.01% COMPARADO CON 42.30% ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS: $14 MILLONES COMPARADO CON $15 MILLONES. En el tercer trimestre de Globalcard reporta un resultado negativo neto de $10 millones de pesos Globalcard Indicadores Financieros y Operacionales seleccionados: EFICIENCIA El índice de productividad del año se ubicó en 29.23% respecto al 46.57% del año pasado TARJETA DE CRÉDITO: El índice de morosidad al cierre del periodo fue de 21%, comparado con 12% del mismo periodo del año anterior. NIVEL DE CAPITAL El índice de capital neto fue de 23.01% contra 42.30% del año pasado México, D.F., a 31 de Ocubre de Globalcard anuncia los resultados del tercer trimestre de. En el tercer trimestre de tuvo una pérdida de $10 millones, comparado con $1 millón de pérdida en el mismo periodo del año anterior. Los ingresos del tercer trimestre fueron de $24 millones, lo cual representa una disminución de $48 millones respecto al mismo periodo del año anterior, la variación se debe principalmente a una disminución de $15 millones en la cartera de crédito derivado de la venta de un segmento a un empresa filial, a la disminución de $12 millones por el resultado del reconocimiento de la fluctuación cambiaria de la línea de crédito obtenida en dólares de la casa Matriz para fondeo y a la utilidad en venta del inmueble a una empresa filial reconocida el año anterior por $17 millones. Los gastos de administración del tercer trimestre de fueron de $29 millones, lo cual representa un decremento de $27 millones respecto al mismo periodo del año anterior, dicha variación se deriva principalmente de una disminución por $ 15 millones en gastos de honorarios con una empresa filial y una disminución de $11 millones por gastos de sistemas. La estimación preventiva para riesgos crediticios del tercer trimestre de fue de $14 millones, lo cual representa un decremento de $1 millón con respecto al mismo periodo del año anterior. Globalcard es miembro de la familia de The Bank of Nova Scotia Scotiabank. Scotiabank es una de las principales instituciones financieras en Norte América y el banco canadiense más internacional. Globalcard, S.A. de C.V., SOFOM, E.R., es una Entidad Financiera de Objeto Múltiple Regulada. La imagen comercial de Globalcard es Financiera Crediscotia. 1

2 Estado de resultados En el tercer trimestre de, Globalcard tuvo una pérdida neta de $10 millones; una variación desfavorable de $9 millones respecto a la pérdida registrada en el mismo periodo del año anterior. Al tercer trimestre de Globalcard tuvo un incremento en las pérdidas por $1 millón respecto al mismo semestre del año anterior. Cifras relevantes del Estado de Resultados (millones de pesos) 9 MESES 3 MESES Jun Ingresos por intereses Gastos por intereses (42) (34) (22) (7) (11) Margen financiero* (3) Otros ingresos y egresos (neto) Ingresos Estimación preventiva para riesgos crediticios (110) (38) (14) (7) (15) Total ingresos netos Gastos de administración (105) (161) (29) (34) (56) Resultado antes de Impuestos (39) (25) (19) (2) 1 Impuestos (7) (2) Resultado Neto (18) (17) (10) (9) (1) * Ver detalle en Análisis del Margen Financiero Margen financiero En el tercer trimestre de, el margen financiero tuvo un resultado negativo de $3 millones en el trimestre, un decremento de $26 millones respecto al mismo periodo del año anterior dicha variación se debe principalmente a una disminución de $15 millones en la cartera de crédito derivado de la venta de un segmento a un empresa filial y a la disminución de $12 millones por el resultado del reconocimiento de la fluctuación cambiaria de la línea de crédito obtenida en dólares de la casa Matriz para fondeo. Análisis del Margen Financiero (millones de pesos) 9 MESES 3 MESES Jun Cartera Inversiones Créditos Recibidos (22) (11) (17) (1) (5) Total del Margen Financiero (3)

3 NOTAS Otros Ingresos netos Los otros ingresos (egresos) netos fueron $27 millones en el tercer trimestre de, una disminución de $22 millones respecto al mismo periodo del año pasado, derivados principalmente de una disminución de $25 en otros ingresos (egresos) de operación, una disminución de $7 millones en comisiones y tarifas netas y un incremento de $10 millones en resultado por intermediación. Con respecto al resultado acumulado al 30 de septiembre de los ingresos (egresos) netos tuvieron una variación favorable de $24 millones comparado con el mismo periodo del añor anterior, la variación anual proviene principalmente de los incrementos de $33 millones en otros ingresos (egresos) de la operación, $4 millones en resultado por intermediación y una disminución de $13 millones en comisiones y tarifas netas. Otros Ingresos (millones de pesos) 9 MESES 3 MESES Jun Comisiones y tarifas cobradas y pagadas (neto) Resultado por intermediación 2 (2) 11 (6) 1 Otros ingresos (egresos) de la operación Total de Otros Ingresos Comisiones y tarifas cobradas y pagadas (netas) Las comisiones y tarifas (netas), fueron de $4 millones en el tercer trimestre de, una disminución de $7 millones respecto al mismo periodo del año anterior y al segundo semestre de tuvo una variación desfavorable de $13 millones con respecto al mismo periodo del año anterior dichas variaciones se deben principalmente a menores comisiones recibidas dentro del rubro de tarjeta de crédito. Comisiones y tarifas cobradas y pagadas (netas) (millones de pesos) Primera anualidad y subsecuentes de tarjeta de crédito 9 MESES 3 MESES Jun Otros créditos de consumo Otras comisiones y tarifas cobradas Personales Otras comisiones y tarifas pagadas (1) (3) 0 0 (1) Total de comisiones y tarifas (netas)

4 NOTAS Otros ingresos / egresos de la operación Los otros ingresos y gastos de la operación, fueron de $12 millones en el tercer trimestre de, comparado con $37 millones con respecto al mismo periodo del año anterior. Al 30 de septiembre de los otros ingresos y gastos de la operación tuvieron una variación favorable de $33 millones con respecto al mismo periodo del año anterior la cual se deriva principalmente de los incrementos de $75 millones en el reconocimiento del ingreso diferido por la compra de cartera de préstamos personales a una empresa filial, $27 millones por la cancelación en excesos de reserva por la venta de un segmento de tarjeta de crédito a una empresa filial, $18 millones por otras recuperaciones y a los decrementos de $35 millones como reconocimento de la pérdida por la venta de tarjeta de crédito a un empresa filial, de $36 millones en ingresos por arrendamiento y $17 por la utilidad en venta del inmueble a una empresa filial realizada el año anterior. Otros ingresos/egresos de la operación (millones de pesos) Recuperación de la cartera de crédito 9 MESES 3 MESES Jun Otros productos Otros gastos (35) (111) (9) (26) (110) Total de otros ingresos / egresos de la operación Estimación preventiva para riesgos crediticios La estimación preventiva para riesgos crediticios, durante el tercer trimestre de, fue de $14 millones, lo cual representa una disminución de $1 millón con respecto al mismo periodo del año anterior. Al tercer semestre de tuvo una variación de $72 millones, derivado principalmente a un incremento de $99 millones por el reconocimiento en resultados de la estimación preventiva para riesgos crediticios por una adquisición de cartera de préstamos personales con una empresa filial y a las disminuciones de $11 millones por cancelación de reservas del ejercicio por la venta de un segmento de cartera de crédito a una empresa filial y $16 millones por el reconocimiento en resultados de la estimación preventiva para riesgos crediticios de otras carteras. Estimación preventiva para riesgos crediticios (millones de pesos) Estimación preventiva para riesgos crediticios Total estimación preventiva para riesgos crediticios (neta) 9 MESES 3 MESES Jun (110) (38) (14) (7) (15) (110) (38) (14) (7) (15) 4

5 NOTAS Gastos de Administración y Promoción Durante el tercer trimestre de los gastos de administración y promoción fueron de $29 millones, una disminución de $27 millones con respecto al mismo periodo del año anterior y de $5 millones con respecto al trimestre anterior, dicha variación se deriva principalmente de una disminución por $15 millones en gastos de honorarios con una empresa filial y una disminución de $11 millones por gastos de sistemas. 9 MESES 3 MESES Gastos de Administración y 30 Jun. Promoción (millones de pesos) Honorarios (42) (73) (11) (12) (26) Gastos de Promoción y Publicidad (5) (3) 0 (3) (1) Impuestos y derechos diversos (1) (2) (1) (1) 0 Gastos en tecnología (20) (21) (7) (5) (8) Depreciaciones (1) (5) 0 (1) (1) Amortizaciones (7) (8) (3) (2) (3) Otros gastos de administración y promoción Beneficios directos a corto plazo Total de gastos de administración y promoción (24) (45) (5) (8) (16) (5) (4) (2) (2) (1) (105) (161) (29) (34) (56) Impuestos La variación al tercer trimestre de en comparación con el mismo periodo de 2013 y con el trimestre anterior, se presenta principalmente en el incremento de las pérdidas fiscales que se generaron durante los periodos y el decremento en el remanente de las inversiones de activo fijo y compra de cartera de préstamos personales a una empresa filial. Impuestos a la utilidad (millones de pesos) Impuestos a la utilidad diferidos Total de impuestos a la utilidad a favor 9 MESES 3 MESES Jun (7) (2) (7) (2) 5

6 NOTAS Balance General Al 30 de septiembre de, los activos totales son de $684 millones, $80 millones ó 13% más que el mismo trimestre del año anterior, esto debido a un incremento en bancos por $180 millones derivado principalmente de la obtención de un préstamo bancario con la casa Matriz y por los ingresos por la venta de un segmento de la tarjeta de crédito a una empresa filal, una disminución de $113 millones en la cartera de crédito, y una disminución de $14 millones en la estimación preventiva para riesgos creditcios. Los pasivos totales al tercer trimestre de son de $456 millones, $144 millones por arriba del mismo trimestre del año anterior y $6 millones abajo del trimestre anterior; derivado principalmente a los incrementos de $140 millones por la disposición en la línea de crédito con la casa matriz y $4 millones en otros pasivos. Cifras relevantes del Balance General (millones de pesos) 30 Jun Caja, bancos y valores Cartera vigente Cartera vencida Estimación preventiva para riesgos crediticios (46) (62) (60) Otros activos Activo Total Préstamos bancarios Otros pasivos Capital Total Pasivo y Capital Cartera Vigente Al 30 de septiembre de la cartera de crédito vigente es de $128 millones, de los cuales $78 millones corresponden a la cartera vigente de tarjeta de crédito y $50 millones a préstamos personales. En comparación al mismo trimestre del año anterior, la cartera de crédito total disminuyó en $113 millones. Cartera de Crédito Vigente (millones de pesos) 30 Jun Cartera vigente tarjeta de crédito Cartera vigente préstamos personales Total Cartera Vigente

7 NOTAS Cartera Vencida Al 30 de septiembre de, la cartera vencida fue de $34 millones; sin variación en comparación con el mismo trimestre del año anterior y $15 millones menor que el trimestre anterior. El índice de morosidad al 30 de septiembre de fue de 21%, comparada con el 12% del mismo trimestre del año pasado y con el 24% del trimestre anterior. Cartera de Crédito Vencida (millones de pesos) 30 Jun Cartera vencida tarjeta de crédito Cartera vencida préstamos personales Total Cartera Vencida Estimación preventiva para riesgos crediticios Al 30 de septiembre de la estimación preventiva para riesgos crediticios fue de $46 millones; $14 millones menor que el mismo periodo del año anterior y $16 millones menor que el trimestre anterior. El índice de cobertura de reservas sobre cartera vencida fue de 135%, el cual es inferior al 176% del mismo trimestre del año anterior y mayor al 127% del trimestre anterior. Cartera de Crédito Vencida (millones de pesos) 30 Jun Cartera de Crédito Vencida Estimación preventiva para riesgos crediticios Cartera vencida neta (millones de pesos) (46) (62) (60) (12) (13) (26) Cartera vencida bruta a cartera total 21% 24% 12% Índice de cobertura de cartera vencida 135% 127% 176% 7

8 NOTAS Préstamos bancarios Dentro de los rubros del pasivo, los préstamos bancarios reflejan los saldos de la línea de crédito que se tiene ejercida: Préstamos bancarios (millones de pesos) 30 Jun The Bank of Nova Scotia Intereses La tasa de interés por el crédito con The Bank of Nova Scotia a septiembre de fue de 4.156% (libor puntos base). Dicho préstamo incluye la compra de una cobertura cambiaria. Otros pasivos Al 30 de septiembre de los otros pasivos fueron $72 millones, un incremento de $4 millones respecto al mismo periodo del año anterior. La variación se debe principalmente a los incrementos de $18 en el crédito diferido derivado de la compra de cartera a una empresa filial, de $15 millones en otras provisiones y a los decrementos de $16 millones en el impuesto al valor agregado, de $6 millones en honorarios, de $5 millones en tecnología y de $2 millones en derivdos. Otros pasivos (millones de pesos) 30 Jun Honorarios Gastos de tecnología Costos de adquisición Otras provisiones Créditos diferidos y cobros anticipados Derivados para fines de negociación Impuesto al valor agregado Total otros pasivos

9 NOTAS Capital Contable El capital contable disminuyó $64 millones en el trimestre comparado con el mismo periodo del año anterior. La disminución se deriva de los resultados de la institución en el periodo. Capital Contable (millones de pesos) Tercer Trimestre 228 Tercer Trimestre Para mayor información, comuníquese con: Francisco López Chavez (55)

10 NOTAS Notas El presente documento ha sido preparado por Globalcard única y exclusivamente con el fin de proporcionar información de carácter financiero y de otro carácter a los mercados. La información oficial (financiera y de otro tipo) de la empresa ha sido publicada y presentada a las autoridades financieras mexicanas en los términos de las disposiciones legales aplicables. La información (financiera y de otro tipo) que la empresa ha publicado y presentado a las autoridades financieras mexicanas es la única que se debe considerar para determinar la situación financiera de la empresa. Los resultados trimestrales no son necesariamente indicativos de los resultados que se pueden obtener en el año fiscal o en cualquier otro trimestre. Los estados financieros están preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas en México, establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), quien tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las Sofomes Reguladas y realiza la revisión de su información financiera. Los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV siguen en lo general las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C., (CINIF), e incluyen reglas particulares de registro, valuación, presentación y revelación, que en algunos casos difiere de las citadas normas. Los criterios de contabilidad señalan que la CNBV emitirá reglas particulares por operaciones especializadas y que a falta de criterio contable expreso de la CNBV para las instituciones de crédito, y en un contexto más amplio de las NIF, se observará el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8, y sólo en caso de que las normas internacionales de información financiera (NIIF) a que se refiere la NIF A-8, no den solución al reconocimiento contable, se podrá optar por una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos los requisitos señalados en la mencionada NIF, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de Norteamérica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido, siempre y cuando cumpla con los requisitos del criterio A- 4 de la CNBV. Ciertas cantidades o porcentajes calculados en este boletín de prensa pueden variar ligeramente contra las mismas cantidades o porcentajes señalados en cualquier parte de la estructura del documento, al igual que con los estados financieros, debido al redondeo de las cifras. Resolución que modifica la Circular Única de Bancos. El pasado 24 de junio se publicaron en el Diario Oficial diversas modificaciones a la CUB relacionadas con la metodología para el cómputo de los requerimientos de capitalización por riesgo de crédito estableciendo lo siguiente: 1. Se establece la posibilidad de utilizar técnicas de cobertura que empleen garantías reales financieras para lo cual deberá cumplirse con lo establecido en el Anexo 24 de la CUB. 2. Se reconocen como garantías reales financieras para fines de ajustar el requerimiento de capital por riesgo de crédito los señalados en el Anexo 24 de la CUB. 3. Cambios en la fórmula para determinar un valor ajustado por riesgo de exposiciones al utilizar el método integral de cobertura de riesgo de crédito mediante garantías financieras reales. 4. Para efectos de mitigar el riesgo de crédito, únicamente podrán utilizarse como coberturas de riesgo garantías personales otorgadas por personas morales y los derivados de crédito siempre que cumplan con los requisitos establecidos en el Anexo 25 de la CUB. 5. Para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito, se podrá utilizar una metodología interna (básica / avanzada) previa autorización de la CNBV. En apego a esto el cálculo del requerimiento de capitalización incluye las nuevas modificaciones. 10

11 NOTAS Operaciones Relevantes 1. El 30 de Mayo de se formalizó la venta de un segmento de tarjeta de crédito a una empresa filial. 2. El 17 de Diciembre de 2013 a través de una sesión de Consejo de administración se aprobó la Compra de ciertos créditos de cartera de préstamos personales con un total de activos de $517 millones de pesos, cuyo pago equivalió a $131 millones de pesos. 3. El 17 de Diciembre 2013 se dispuso de $10 millones de dólares como parte de la línea de crédito con la casa Matriz y se contrató un forward con fines de negociación. Operaciones con Partes Relacionadas En el curso normal de sus operaciones, se llevan a cabo transacciones con partes relacionadas. De acuerdo con las políticas, todas las operaciones de crédito con partes relacionadas son autorizadas por el Consejo de Administración y se pactan con tasas de mercado, garantías y condiciones acordes a sanas prácticas bancarias. Los principales saldos con partes relacionadas al 30 de septiembre de se refieren a un crédito con la oficina matriz por $28.5 millones de dólares y cuya línea de crédito asciende a $32.5 millones de dólares. Revelación de Información Financiera The Bank of Nova Scotia ( BNS ), la entidad controladora de Globalcard, ofrece diversos servicios financieros a nivel global, y cotiza sus acciones en las Bolsas de Valores de Toronto y de Nueva York. Como emisora, BNS publica, entre otras, información anual y trimestral que elabora con base en principios contables generalmente aceptados en Canadá ( PCGA de Canadá ). Además de lo anterior, sus estados financieros consolidados también cumplen con los requisitos contables que la Ley Bancaria Canadiense establece. Tal información financiera incluye los resultados de Globalcard. Con base en los requisitos establecidos por la CNBV, Globalcard publica a través de su página electrónica en la red mundial ( Internet ), sus estados financieros con cifras a marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año, los cuales elabora de conformidad con los Criterios Contables Aplicables a Instituciones Financieras que la CNBV establece. Control Interno Las Políticas de Control Interno establecen el marco general de control interno, así como el entorno dentro del cual se debe operar, con el objeto de estar en posibilidad de transmitir un grado razonable de confianza de que la sociedad funciona de manera prudente y sana. Se tiene establecido un modelo de control interno que identifica claramente las responsabilidades, bajo la premisa de que la responsabilidad sobre el control interno es compartida por todos los miembros de la organización. El modelo de control interno está formado por: Un Consejo de Administración cuya responsabilidad es cerciorarse que se opere de acuerdo a prácticas sanas, y que sea eficazmente administrado. Que aprueba los objetivos y las Políticas de Control Interno, las Pautas de Conducta en los Negocios y otros códigos de conducta particulares y la estructura organizacional y que designa a los auditores interno y externo de la sociedad, así como los principales funcionarios. Un Comité de Auditoría que apoya al Consejo de Administración en la definición y actualización de las políticas y procedimientos de control interno, así como su verificación y su evaluación, presidido por un Consejero Independiente, que sesiona trimestralmente. 11

12 NOTAS Una Dirección General con responsabilidad sobre el establecimiento del Sistema de Control Interno que maneja y hace funcionar eficientemente a la sociedad. Controles organizacionales y de procedimientos apoyados por un sistema efectivo de información para la Dirección General, que permite administrar los riesgos a que está expuesta la sociedad. Una función independiente de auditoría interna para supervisar la efectividad y eficiencia de los controles establecidos. Funciones de Contraloría y Cumplimiento para asegurar la integridad del Sistema de Control Interno. Una Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR), la cual es responsable de dar soporte a cada área en su proceso de control de riesgos a través de la promoción y el desarrollo de políticas y métodos, que incluye la metodología de Riesgo Operativo. Un mandato claro de que el Control Interno, así como el cumplimiento con las leyes, regulaciones y políticas internas es responsabilidad de cada una de las áreas y de cada individuo. Adicionalmente, Globalcard se conduce conforme a las leyes y regulaciones aplicables. Políticas que rigen la tesorería de la sociedad. La administración sigue una política prudente y conservadora en cuanto al mantenimiento de niveles adecuados de liquidez dentro de las más sanas prácticas del mercado. Se cuenta con políticas, procedimientos y límites claros para la administración de la liquidez, los cuales delinean puntualmente los pasos a seguir para mantener activos líquidos suficientes que permitan cubrir los requerimientos necesarios. El Consejo de Administración y el Comité de Riesgos han delegado, en la UAIR, la función de la administración y el monitoreo del riesgo de liquidez dentro de los parámetros y límites establecidos por el Comité de Riesgos. La posición financiera en lo que respecta a la liquidez, es monitoreada periódicamente por el área de Administración de Riesgos que a su vez informa al Comité de Riesgos para su análisis, seguimiento y aprobación de estrategias a seguir. Dentro del marco anteriormente descrito, la Tesorería Operativa, adscrita al área de Finanzas, es el área responsable de ejecutar las estrategias tendientes al manejo adecuado de la posición financiera en lo que respecta a la liquidez. Gestión de Capital En el Comité de Riesgos, trimestralmente se evalúa a la entidad bajo métricas e indicadores clave (Balance, Tasa, Liquidez y Pérdidas Crediticias). Se cuenta con límites de exposición, los cuales consideran los planes de las distintas líneas de negocio, con el propósito de asegurar que los riesgos a los cuales se encuentra sujeta la entidad estén alineados con el marco de apetito de riesgo aprobado. Al mismo tiempo se utilizan escenarios de estrés internos, los cuales contemplan condiciones macroeconómicas adversas bajo cada escenario y por consiguiente estimación del estado de resultados acordes. Como conclusión se observó que la entidad tiene la capacidad de enfrentar un escenario de estrés y en su caso de obtener el capital suficiente para amortiguar las pérdidas potenciales de dicho escenario. Para asegurar el cumplimiento y el monitoreo continuo de la suficiencia de Capital, se cuenta con funciones que monitorean los límites y reportan con una periodicidad determinada su consumo, y previenen de cualquier exceso para su control. De forma trimestral se incorporan a los reportes financieros las Notas de Capitalización. Estas notas contienen, entre otras, la siguiente información (resaltando que también la presente es incluida en los informes financieros): Composición e integración del Capital. 12

13 NOTAS Composición de los Activos Ponderados por Riesgo Totales y por tipo de riesgo. Estimaciones del Índice de Capital. Sistema de Remuneración Remuneración Ordinaria Para asignar las diferentes remuneraciones ordinarias se cuenta con una Estructura Organizacional para la distribución de funciones, a partir de la cual, se determinan los niveles de acuerdo con las responsabilidades asignadas y utilizando métodos técnicos de valuación de puestos. Existen tabuladores de sueldos que se construyen en base a información del mercado de compensaciones y que nos permiten determinar los rangos de la Remuneración Ordinaria para cada nivel de puesto. Para mantener la motivación y productividad del personal, las remuneraciones están ligadas a sus resultados individuales determinándose a través de Evaluaciones de Desempeño. Remuneración Extraordinaria La compensación variable o remuneración extraordinaria, tiene como objetivo compensar al personal en función de sus resultados individuales, del área y de los de la organización en su conjunto. Los esquemas de Compensación Variable están basados principalmente en estudios del mercado de competencia y en las regulaciones correspondientes. Existen 2 planes básicos por perfil de puesto de Compensación Variable que aplican a los empleados sujetos al Sistema de Remuneración: Plan de Compensación dividido en: Puestos Staff / Administrativo Puestos Promoción / Negocio Metodología de ajuste: Se utilizaran los modelos de medición riesgo aprobados, en función del tipo de riesgo(s) que generen los empleados en el desarrollo de sus funciones. A partir de la medición de riesgo, se utilizará una escala para clasificar el nivel de riesgos. La Compensación Variable obtenida a partir de estos criterios se ajustará en función de la medida de riesgo que se materialice de acuerdo al puesto. A partir del nivel de riesgo, el Comité de Remuneraciones determinará un nivel de ajuste aplicable a la Compensación Variable obtenida. 13

14 ESTADOS FINANCIEROS GLOBALCARD, S. A. DE C.V. SOFOM E. R. RÍO USUMACINTA S/N COL. LA PRESITA CUAUTITLÁN IZCALLI, ESTADO DE MÉXICO C.P BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE (Cifras en millones de pesos) A C T I V O DISPONIBILIDADES 0 CUENTAS DE MARGEN 0 PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS De corto plazo 384 INVERSIONES EN VALORES De largo plazo Títulos para negociar 0 Títulos disponibles para la venta 0 COLATERALES VENDIDOS Títulos conservados a vencimiento Reportos (Saldo acreedor) 0 Derivados 0 DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) 0 Otros colaterales vendidos 0 0 DERIVADOS DERIVADOS Con fines de negociación 0 Con fines de negociación 1 Con fines de cobertura 0 0 Con fines de cobertura 0 1 AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS 0 CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE Créditos comerciales 0 Actividad empresarial o comercial 0 OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN 0 Entidades financieras 0 Entidades gubernamentales 0 Créditos de consumo 128 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Créditos a la vivienda 0 Impuesto a la utilidad por pagar 0 Particip. trabajadores en las utilidades por pagar 10 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 128 Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA en asamblea de accionistas 0 Créditos comerciales 0 Acreedores por liquidación de operaciones 0 Actividad empresarial o comercial 0 Acreedores por cuentas de margen 0 Entidades financieras 0 Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 0 Entidades gubernamentales 0 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar Créditos de consumo 34 Créditos a la vivienda 0 OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN 0 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 34 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 0 CARTERA DE CRÉDITO 162 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 21 (-) MENOS: ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS 46 TOTAL PASIVO 456 CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 116 DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS 0 CAPITAL CONTABLE ( - ) MENOS: CAPITAL CONTRIBUIDO ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 0 Capital social 384 DERECHOS DE COBRO (NETO) 0 Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizados en asamblea de accionistas 0 TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 116 Prima en venta de acciones 0 Obligaciones subordinadas en circulación BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN 0 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 8 CAPITAL GANADO Reservas de capital 0 BIENES ADJUDICADOS (NETO) 0 Resultado de ejercicios anteriores (138) Resultado por valuación de títulos disponibles INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 4 para la venta 0 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura INVERSIONES PERMANENTES 0 de flujos de efectivo 0 Efecto acumulado por conversión 0 ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA 0 Resultado por tendencia de activos no monetarios 0 Resultado neto (18) (156) IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 176 OTROS ACTIVOS TOTAL CAPITAL CONTABLE 228 Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles 5 Otros activos a corto y largo plazo TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE CUENTAS DE ORDEN Avales otorgados 0 Activos y pasivos contingentes 2,279 Compromisos crediticios 57 Bienes en fideicomiso 0 Bienes en administración 0 Colaterales recibidos por la entidad 0 Colaterales recibidos y vendidos por la entidad 0 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 0 Rentas devengadas no cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo 0 Otras cuentas de registro 1,098 14

15 ESTADOS FINANCIEROS GLOBALCARD, S. A. DE C.V. SOFOM E. R. RÍO USUMACINTA S/N COL. LA PRESITA CUAUTITLÁN IZCALLI, ESTADO DE MÉXICO C.P ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE (Cifras en millones de pesos) Ingresos por intereses 93 Ingresos por arrendamiento operativo 0 Otros beneficios por arrendamiento 0 Gastos por intereses (42) Depreciación de bienes en arrendamiento operativo 0 Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 MARGEN FINANCIERO 51 Estimación preventiva para riesgos crediticios (110) MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS (59) Comisiones y tarifas cobradas 21 Comisiones y tarifas pagadas (1) Resultado por intermediación 2 Otros ingresos (egresos) de la operación 103 Gastos de administración (105) 20 RESULTADO DE LA OPERACIÓN (39) Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA UTILIDAD (39) Impuestos a la utilidad causados 0 Impuestos a la utilidad diferidos (netos) RESULTADO ANTES OPERACIONES DISCONTINUADAS (18) Operaciones discontinuadas 0 RESULTADO NETO (18) 15

16 GLOBALCARD, S.A. DE C.V. SOFOM E.R. RÍO USUMACINTA S/N COL. LA PRESITA CUAUTITLÁN IZCALLI, ESTADO DE MEXICO C.P ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE (Cifras en millones de pesos) ESTADOS FINANCIEROS Resultado neto (18) Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: Depreciación de activo fijo 1 Amortizaciones de pagos anticipados, cargos diferidos e intangibles 7 Utilidad asociada a actividades de financiamiento (20) Resultado por valuación a valor razonable 1 Impuestos a la utilidad y PTU diferidos, neto (21) Subtotal (50) Actividades de operación: Cambio en inversiones en valores (174) Cambio en derivados (3) Cambio en cartera de crédito 265 Cambio en otros activos operativos 1 Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos 30 Cambio en otros pasivos operativos 9 Flujos netos de efectivo de actividades de operación 78 Actividades de inversión: Pagos por adquisición de mobiliario y equipo y otros activos - Pagos por adquisición de activos intangibles (3) Cargos y créditos diferidos (75) Flujos netos de efectivo de actividades de inversión (78) Incremento o disminución neta de efectivo Efectivo y equivalentes al inicio del periodo Efectivo y equivalentes al final del periodo

17 GLOBALCARD, S.A. DE C.V. SOFOM ER RÍO USUMACINTA S/N COL. LA PRESITA CUAUTITLÁN IZCALLI, ESTADO DE MEXICO C.P ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE (Cifras en millones pesos) ESTADOS FINANCIEROS Capital Contribuido Capital Perdido Reserva Resultado Total del Capital Obligaciones de de ejercicios Resultado Capital Social Subordinadas Capital Anteriores Neto Contable Saldos al 31 de Diciembre de MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores Total MOVIMIENTO INHERENTE AL RECONOCIMIENTO DE LA PÉRDIDA INTEGRAL Utilidad neta Saldos al 30 de Septiembre de

18 GLOBALCARD, S.A DE C.V SOFOM ER RIO USUMACINTA S/N COL. LA PRESITA CUAUTITLAN IZCALLI, ESTADO DE MEXICO C.P BALANCE GENERAL (Cifras en millones de pesos) ESTADOS FINANCIEROS A C T I V O SEP 14 JUN 14 SEP 13 DISPONIBILIDADES INVERSIONES EN VALORES Títulos conservados a vencimiento DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE Créditos de consumo CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Créditos de consumo CARTERA DE CRÉDITO (-) ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS CARTERA DE CRÉDITO (NETO) OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO P A S I V O Y C A P I T A L PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS De corto plazo DERIVADOS Con fines de negociación OTRAS CUENTAS POR PAGAR Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar Acreedores diversos y otras cuentas por pagar CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO Capital social CAPITAL GANADO (156) (146) (92) Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores (138) (138) (75) Resultado neto (18) (8) (17) TOTAL CAPITAL CONTABLE TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE CUENTAS DE ORDEN Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida Activos y Pasivos Contingentes 2,279 2, Compromisos Crediticios Colaterales recibidos por la entidad Otras cuentas de registro 1,098 1,

19 ESTADOS FINANCIEROS GLOBALCARD, S.A DE C.V SOFOM ER RIO USUMACINTA S/N COL. LA PRESITA CUAUTITLAN IZCALLI, ESTADO DE MEXICO C.P ESTADO DE RESULTADOS (Cifras en millones de pesos) 6 MESES 3 MESES Sep 14 Sep 13 Sep 14 Jun 14 Sep 13 Ingresos por intereses Gastos por intereses (11) MARGEN FINANCIERO Estimación preventiva para riesgos crediticios (15) MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas (1) Resultado por intermediación Otros ingresos (egresos) de la operación Gastos de administración (56) RESULTADO DE LA OPERACIÓN Participación en el resultado de subsidiarias no consoliadas y asociadas RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA UTILIDAD Impuestos a la utilidad causados Impuestos a la utilidad diferidos (netos) (2) RESULTADO ANTES DE OPERACIONES (1) Operaciones discontinuadas RESULTADO NETO (1) 19

20 INFORMACIÓN ADICIONAL Indicadores financieros Indicadores Financieros 2013 ROE (Resultado neto anualizado / Capital contable) (7.89)% (5.89)% ROA (Resultado neto anualizado / Activo total) (2.63)% (2.85)% MIN (Margen financiero ajustado por riesgos crediticios / Activos productivos) Eficiencia Operativa (Gastos de administración y promoción / Activo total) Índice de Morosidad (saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre/ Saldo de la cartera de crédito total al cierre del trimestre) Índice de cobertura de cartera de crédito vencida (saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre) Capital Neto/ Activos sujetos a riesgo de crédito Capital Neto/ Activos sujetos a riesgos totales (11.75)% 7.98% 15.35% 26.67% 21% 12% 135% 176% % % Liquidez (Activos totales / Pasivos líquidos) Cartera de crédito y reservas VARIACIÓNES DE CARTERA VENCIDA (millones de pesos) Saldo al 30 de junio de 49 Traspaso de Cartera Vigente a Vencida (15) Castigos 0 Saldo al 30 de septiembre de 34 20

21 INFORMACIÓN ADICIONAL VARIACIÓNES DE LAS ESTIMACIONES PREVENTIVAS PARA RIESGOS CREDITICIOS (millones de pesos) Saldo al 30 de junio de 62 Más: Creación de reservas 13 Menos: Liberaciones 0 Castigos y quitas (29) Desliz cambiario 0 Saldo al 30 de septiembre de 46 Calificación de Cartera Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 30 de septiembre de. CALIFICACIÓN DE CARTERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE (millones de pesos) Valor de la cartera Reservas preventivas Exceptuada Calificada A A B B B C-1 6 (1) C D E 40 0 TOTAL Exceso (otras reservas) 0 Reservas constituidas 46 21

22 INFORMACIÓN ADICIONAL Impuestos Diferidos IMPUESTOS DIFERIDOS SALDO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE (millones de pesos) Activo Pérdidas fiscales 153 Utilidad fiscal amortizada 5 Activo fijo y otros activos 5 Reservas de cartera crediticia 6 Reservas de préstamos personales 4 Provisiones de gastos 7 Subtotal 180 Pasivo Pagos anticipados y otros 4 Subtotal 4 EFECTO NETO EN DIFERIDO

23 INFORMACIÓN ADICIONAL Inversiones en Valores INVERSIONES EN VALORES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE (millones de pesos) Emisión Plazo Tasa Importe Pagaré de Ventanilla 1 día 2.80% 374 Derivados y operaciones de negociación DERIVADOS Y OPERACIONES DE NEGOCIACIÓN AL 30 DE SEPTIEMBRE DE (millones de pesos) Activa Contratos adelantados Posición Pasiva Con fines de negociación 0 1 Con fines de cobertura 0 0 MONTOS NOCIONALES EN OPERACIONES DERIVADAS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE (millones de pesos) Monto nocional moneda origen 28.5 Moneda origen Monto valorizado al tipo de cambio de cierre en pesos (T. C ) USD 383 Resultado por intermediación RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN (millones de pesos) Resultados del periodo por Valuación Resultados del periodo por Compra - Venta Operaciones con instrumentos derivados con fines de negociación

24 INFORMACIÓN ADICIONAL Indice de Capitalización CÓMPUTO REQUERIMIENTOS DE CAPITAL (millones de pesos) 14* 30 Jun Requerimiento de Capital Total Capital Neto Capital Básico Capital Complementario Sobrante o (Faltante) de Capital ACTIVOS PONDERADOS EN RIESGO Activos por Riesgos de Mercado Activos por Riesgo de Crédito Activos por Riesgo Operacional Activos por Faltantes de Capital en Filiales del Exterior Activos por Riesgo Totales COEFICIENTES (POR PORCENTAJES) Capital Neto / Requerimiento de Capital Total Capital Neto / Activos por Riesgo de Crédito Capital Neto / Activos por Riesgo Totales (ICAP) Capital Básico / Requerimiento de Capital Total Capital Básico / Activos por Riesgo Totales ICAP incluyendo activos por Riesgo oper. Sin considerar el Art. 2 Bis El Índice de Capitalización (ICAP) al 30 de septiembre de fue de 23.01% *Cifras no calificadas por BANXICO 24

25 INFORMACIÓN ADICIONAL Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto 1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente Resultados de ejercicios anteriores Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones) Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica No aplica 6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios 7 Ajustes por valuación prudencial No aplica (conservador) Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0 12 Reservas pendientes de constituir 0 13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0 14 Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados a valor razonable No aplica 15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0 16 (conservador) 17 (conservador) 18 (conservador) Inversiones en acciones propias 0 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0 Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10% ) 0 19 (conservador) Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10% ) 0 20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10% ) 0 21 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo) Monto que excede el umbral del 15% No aplica 23 del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10% en acciones comunes de instituciones financieras No aplica 24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica 25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica 26 Ajustes regulatorios nacionales 0 A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0 B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0 C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) 0 D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0 E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 0 F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0 G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 0 H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0 I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0 J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0 K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0 L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0 M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0 N del cual: Plan de pensiones por beneficios definidos 0 O del cual: Ajuste por reconocimiento de capital 0 27 Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deducciones 0 28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel Capital común de nivel 1 (CET1)

26 INFORMACIÓN ADICIONAL Referencia de los rubros del balance general Rubros del balance general Monto presentado en el balance general Activo 684 BG1 Disponibilidades - BG2 Cuentas de margen - BG3 Inversiones en valores 374 BG4 Deudores por reporto - BG5 Préstamo de valores - BG6 Derivados - BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros BG8 Total de cartera de crédito (neto) 116 BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 8 BG11 Bienes adjudicados (neto) - BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 4 BG13 Inversiones permanentes - BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 176 BG16 Otros activos 6 Pasivo 456 BG17 Captación tradicional - BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos BG19 Acreedores por reporto - BG20 Préstamo de valores - BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía - BG22 Derivados 1 BG23 BG24 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros Obligaciones en operaciones de bursatilización BG25 Otras cuentas por pagar 50 BG26 Obligaciones subordinadas en circulación - BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) - BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 21 Capital contable 228 BG29 Capital contribuido 384 BG30 Capital ganado Cuentas de orden 3,434 BG31 Avales otorgados - BG32 Activos y pasivos contingentes 2,279 BG33 Compromisos crediticios 57 BG34 Bienes en fideicomiso o mandato - BG35 Agente financiero del gobierno federal - BG36 Bienes en custodia o en administración - BG37 Colaterales recibidos por la entidad - BG38 BG39 BG40 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida BG41 Otras cuentas de registro 1,

27 INFORMACIÓN ADICIONAL Referencia de los rubros del balance general Rubros del balance general Monto presentado en el balance general Activo 688 BG1 Disponibilidades - BG2 Cuentas de margen - BG3 Inversiones en valores 361 BG4 Deudores por reporto - BG5 Préstamo de valores - BG6 Derivados - BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros BG8 Total de cartera de crédito (neto) 139 BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 7 BG11 Bienes adjudicados (neto) - BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 4 BG13 Inversiones permanentes - BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 168 BG16 Otros activos 9 Pasivo 450 BG17 Captación tradicional - BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos BG19 Acreedores por reporto - BG20 Préstamo de valores - BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía - BG22 Derivados 11 BG23 BG24 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros Obligaciones en operaciones de bursatilización BG25 Otras cuentas por pagar 41 BG26 Obligaciones subordinadas en circulación - BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) - BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 27 Capital contable 238 BG29 Capital contribuido 384 BG30 Capital ganado Cuentas de orden 3,430 BG31 Avales otorgados - BG32 Activos y pasivos contingentes 2,279 BG33 Compromisos crediticios 55 BG34 Bienes en fideicomiso o mandato - BG35 Agente financiero del gobierno federal - BG36 Bienes en custodia o en administración - BG37 Colaterales recibidos por la entidad - BG38 BG39 BG40 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida BG41 Otras cuentas de registro 1,

28 INFORMACIÓN ADICIONAL Identificador Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto Activo Referencia del formato de revelación de la integración de capital del apartado I del presente anexo Monto de conformidad con las notas a la tabla Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto Referencia(s) del rubro del balance general y monto relacionado con el concepto regulatorio considerado para el cálculo del Capital Neto proveniente de la referencia mencionada. 1 Crédito mercantil Otros Intangibles BG 16 3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales BG 15 4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado Inversiones en acciones de la propia institución Inversiones recíprocas en el capital ordinario Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales BG Reservas reconocidas como capital complementario Inversiones en deuda subordinada 26 - B 0-15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 0-16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 0-17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 0-18 Inversiones en sociedades de inversión 26 - G 0-19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26 - H 0-20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 0-21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26 - L 0-22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26 - N 0-23 Inversiones en cámaras de compensación 26 - P 0 - Pasivo 24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios definidos Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital complementario Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 0 - Capital contable 34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q BG Resultado de ejercicios anteriores BG Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas registradas a valor razonable Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores BG Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas no registradas a valor razonable 3, Efecto acumulado por conversión 3, 26 - A 0-42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26 - A 0 - Cuentas de orden 43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26 - K 0 - Conceptos regulatorios no considerados en el balance general 44 Reservas pendientes de constituir Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) 26 - C 0-46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I 0-47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M 0-48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O, 41,