INFORME DE RESULTADOS PRELIMINARES FEBRERO 2010

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1 I. Ingresos Corrientes: TOTAL INGRESOS CORRIENTES (66.361) (24,0) (18.283) (8,0) I. INGRESOS TRIBUTARIOS (57.238) (27,6) ,5 Impuestos Directos (39.201) (42,1) (2.317) (4,1) Impuestos Indirectos (18.036) (15,8) ,9 II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS (9.190) (14,1) (6.608) (10,5) Tasas, Derechos y Otros (7.567) (15,4) ,5 Anualidad, peajes y serv, del Canal (1.026) (3,6) (2.454) (8,2) Tasa AnuaI (Sociedades Anónimas) (5.149) (60,6) ,5 Concesiones (3.125) (100,0) (2.222) (100,0) Otros , ,3 Participación de Utilidades y Aportes (1.623) (10,0) (8.411) (36,6) III. OTROS INGRESOS CORRIENTES , (13.884) (80,5) La recaudación de Ingresos Corrientes durante totalizó B/ millones, lo que representa una disminución de B/.18.3 millones (8%) comparado con el resultado del mismo período del año anterior. Un importante componente de esta caída es la ausencia del ingreso producto de intereses del Fondo Fiduciario (Otros Ingresos Corrientes), que en del 2009 registró la suma de B/.15.0 millones y que para el 2010 está incluido en el presupuesto de Marzo. Comparado con el total de ingresos corrientes presupuestado para el mes, los resultados a arrojan un déficit de B/.66.4 millones (24%) principalmente producto de que no se vio materializada parte del incremento en Ingresos Tributarios esperado para este período ( B/ millones, 40%), que fuera proyectado previendo el impacto potencial de ciertos ajustes fiscales aprobados durante el 2009 y de otras iniciativas orientadas a fortalecer las gestiones de fiscalización y cobro. Del total agregado de Ingresos Corrientes registrados en, la suma de B/.7.7 millones fue cancelada con documentos fiscales producto de subsidios: intereses preferenciales, créditos fiscales, certificados de abono tributario (CAT) y certificados con poder cancelatorio (CPC). La tabla a continuación detalla los impuestos cancelados con documentos fiscales durante febrero de 2010: RECAUDACION CON DOCUMENTOS FISCALES - FEBRERO 2010 C.A.T. C.P.C. CREDITOS EURO INTERES TOTAL PAGADO FISCALES* PREFERENCIAL INGRESOS TRIBUTARIOS IMPUESTOS DIRECTOS Renta Jurídica Dividendos & Complementario Inmueble IMPUESTOS INDIRECTOS I.T.B.M. Importación I.T.B.M. Ventas Importación Consumo de Gasolina Otros *Creditos Fiscales: incluye, Subsidio Gas Licuado, Banano y Cr. Por Resol. Devolución. Viceministerio de Finanzas / DGI Página 1 17/03/2010

2 B/. miles INFORME DE RESULTADOS PRELIMINARES FEBRERO 2010 TOTAL INGRESOS CORRIENTES (70.982) (12,4) ,7 I. INGRESOS TRIBUTARIOS (73.911) (17,1) ,8 Impuestos Directos (44.430) (23,0) ,6 Impuestos Indirectos (29.480) (12,3) ,2 II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS , (1.075) (0,8) Tasas, Derechos y Otros , ,6 Anualidad, peajes y serv, del Canal (143) (0,3) (3.556) (5,9) Tasa AnuaI (Sociedades Anónimas) (8.152) (39,8) (384) (3,0) Concesiones , ,9 Otros , ,6 Participación de Utilidades y Aportes (785) (2,5) (19.776) (39,1) III. OTROS INGRESOS CORRIENTES (57) (0,8) (14.361) (66,0) El resultado agregado de Ingresos Corrientes durante los primeros dos meses del 2010 muestra un incremento de B/.13.4 millones (2.7%) al compararlo con la recaudación real durante el mismo período del año anterior. Este resultado es atribuible en su totalidad al crecimiento en los ingresos tributarios, especialmente en los impuestos directos Recaudación vs. Presupuesto Agregado a 2009 & 2010 Feb Recaudación Feb Preliminar IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS Feb Presupuesto Sin embargo, comparado con el presupuesto, los ingresos corrientes a reflejan un déficit de B/.71 millones, 12.4%. Esto surge ya que el presupuesto de ingresos corrientes para los dos primeros meses del año conlleva un incremento neto de B/.84 millones (17%) con respecto a la recaudación del mismo período del año anterior, en línea con estrategias de crecimiento en la recaudación que fueron establecidas para el Este incremento en el presupuesto se ve reflejado en diferentes rubros de ingresos tributarios, incluyendo impuestos directos ( B/. 69 millones, 55%) e impuestos indirectos ( B/. 34 millones, 17%) y se fundamenta en estimaciones sobre el potencial impacto en la recaudación anual que tendrán los cambios (aprobados y/o proyectados) al código fiscal y las acciones tomadas y proyectos en vías de ejecución relacionados con el fortalecimiento de la capacidad fiscalizadora y de cobro de la Dirección General de Ingresos. Viceministerio de Finanzas / DGI Página 2 17/03/2010

3 II. Ingresos Tributarios Resultados del Mes: I. INGRESOS TRIBUTARIOS (57.238) (27,6) ,5 IMPUESTOS DIRECTOS (39.201) (42,1) (2.317) (4,1) Renta (33.672) (43,3) (3.933) (8,2) Jurídica (21.382) (75,0) ,3 Natural (9.418) (22,4) (4.547) (12,2) Otros (2.872) (39,3) ,0 Inmuebles (4.987) (58,7) ,8 Avisos de Operación de Empresas (542) (27,1) ,9 Seguro Educativo ,5 IMPUESTOS INDIRECTOS (18.036) (15,8) ,9 I.T.B.M.S. - Ventas (10.372) (29,6) ,0 I.T.B.M.S. - Importación (1.496) (7,5) ,4 Importación (4.192) (13,1) ,9 Consumo de Combustible , (303) (2,2) Impuestos Selectivos al Consumo (2.635) (28,7) (353) (5,1) Otros (2.713) (33,7) (632) (10,6) a. Impuestos Directos: La recaudación total de Impuestos Directos durante fue B/.54 millones, levemente inferior al total cobrado el mismo período del año 2009, debido a una disminución comparativa de B/.4.5 millones (12%) en los ingresos producto de impuestos sobre la renta de personas naturales cobrados vía planillas. Esta diferencia obedece a que, para efectos del pago de planillas correspondiente al mes de Enero del 2009, la CSS concedió un período de prórroga hasta el 3 de. Sin embargo los montos recaudados durante la extensión quedaron registrados en de 2009, distorsionando los resultados individuales de ambos meses. Con respecto al presupuesto, los resultados del mes muestran un déficit de B/.39 millones (42%) atribuible principalmente al incremento asignado para del ISR de Persona Jurídica ( B/ millones, 330%) así como a la proyección de crecimiento de ingresos en otros rubros, tales como el Impuesto de Inmueble (incluyendo el impuesto correspondiente a la transferencia y ganancias de capital) y el Impuesto de Dividendo y Complementario. b. Impuestos Indirectos: Los ingresos totalizaron B/.96.2 millones, lo que representa un crecimiento de B/.4.5 millones (5%) comparado con de Los principales rubros que aportaron ingresos incrementales vis-à-vis al año anterior son: ITBMS Ventas: B/. 3.6 millones Importación & ITBMS Importación: B/. 2.2 millones Primas de Seguro: B/. 1.1 millones Viceministerio de Finanzas / DGI Página 3 17/03/2010

4 III. Ingresos Tributarios Resultado agregado: I. INGRESOS TRIBUTARIOS (73.911) (17,1) ,8 IMPUESTOS DIRECTOS (44.430) (23,0) ,6 Renta (32.302) (20,2) ,9 Jurídica (28.975) (51,0) ,6 Natural (749) (0,9) ,6 Otros (2.578) (16,6) ,2 Inmuebles (10.731) (56,5) ,1 Avisos de Operación de Empresas (1.398) (34,9) ,1 Seguro Educativo ,5 IMPUESTOS INDIRECTOS (29.480) (12,3) ,2 I.T.B.M.S. - Ventas (16.588) (22,1) ,9 I.T.B.M.S. - Importación (4.753) (11,1) (258) (0,7) Importación (7.371) (11,5) (2.093) (3,6) Consumo de Combustible , (481) (1,8) Impuestos Selectivos al Consumo (3.471) (18,1) ,6 Otros (1.609) (10,0) ,7 Los resultados agregados a 2010 de Ingresos Tributarios reflejan un consistente crecimiento respecto al mismo período del año anterior. Sin embargo, éste aún no alcanza los niveles que fueran proyectados para éste período, especialmente en los siguientes rubros: ISR Persona Jurídica (incluye también impuesto de dividendo, complementario y ZLC): La recaudación total a superó a la alcanzada durante el mismo período del año anterior en B/.11.5 millones (70%), aunque refleja un déficit de B/.29 millones vs. el presupuesto. ISR Otros (incluye impuesto sobre ganancia de capital en venta de valores y venta de inmuebles e impuesto de transferencia de bienes inmuebles): se recaudaron B/. 4.9 millones (61%) más que en el 2009, pero B/. 2.6 millones menos que el presupuesto. Impuestos de Inmueble: Los ingresos excedieron el resultado del año anterior en B/.2.3 millones (38%), sin embargo el resultado se muestra deficitario en B/ millones (56%) con respecto al presupuesto. ITBMS - Ventas: La recaudación a fue superior a la del 2009 en B/. 5.7 millones (11%), pero B/.16.6 millones (22%) inferior al presupuesto. La Ley 49 del 2009 tocó en cierta medida cada uno de estos rubros. La entrada en vigencia de las modificaciones no fue simultánea y los períodos de pago de los diferentes impuestos varían, por lo que las brechas entre el monto presupuestado y el ingreso efectivamente recaudado bajo estos rubros se deben ir reduciendo durante el año, a medida que se vean implementadas en su totalidad las nuevas normas. Viceministerio de Finanzas / DGI Página 4 17/03/2010

5 IV. Ingresos No Tributarios y Otros Ingresos Corrientes: II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS (9.190) (14,1) (6.608) (10,5) TASAS, DERECHOS Y OTROS (7.567) (15,4) ,5 Anualidad, peajes y serv, del Canal (1.026) (3,6) (2.454) (8,2) Tasa AnuaI (Sociedades Anónimas) (5.149) (60,6) ,5 Concesiones (3.125) (100,0) (2.222) (100,0) Otros , ,3 PART. DE UTILIDADES Y APORTES (1.623) (10,0) (8.411) (36,6) Dividendos de empresas con capital mixto Otras entidades gubernamentales (1.623) (10,0) (8.411) (36,6) III. OTROS INGRESOS CORRIENTES , (13.884) (80,5) II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS , (1.075) (0,8) TASAS, DERECHOS Y OTROS , ,6 Anualidad, peajes y serv, del Canal (143) (0,3) (3.556) (5,9) Tasa AnuaI (Sociedades Anónimas) (8.152) (39,8) (384) (3,0) Concesiones , ,9 Otros , ,6 PART. DE UTILIDADES Y APORTES (785) (2,5) (19.776) (39,1) Dividendos de empresas con capital mixto (13.730) (85,6) Otras entidades gubernamentales (3.098) (9,8) (6.046) (17,5) III. OTROS INGRESOS CORRIENTES (57) (0,8) (14.361) (66,0) Ingresos No-Tributarios: La recaudación total de Ingresos No-Tributarios durante totalizó B/. 56 millones, un 14% por debajo del presupuesto y B/. 6.6 millones menos que El déficit con respecto al año 2009 se puede atribuir principalmente a un aporte extraordinario por B/. 7.7 millones recibido en 09 de la Autoridad Marítima de Panamá, que no está contemplado para el El resultado agregado a superó el presupuesto en B/.3 millones a pesar del retraso en las transferencias de algunas entidades gubernamentales, cuyos aportes estaban contemplados en el presupuesto de febrero pero deben ser recibidas en los períodos siguientes. Otros Ingresos Corrientes: La transferencia de los intereses del fondo fiduciario que en el 2009 fue adelantada de Marzo a, distorsiona los resultados comparativos del 2010 vs. el Viceministerio de Finanzas / DGI Página 5 17/03/2010