REPÚBLICA DE PANAMÁ CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

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1 REPÚBLICA DE PANAMÁ CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público Al 31 de Mayo de 2013 Septiembre 2013

2 REPÚBLICA DE PANAMÁ CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público Al 31 de Mayo de 2013 Septiembre de 2013

3 REPÚBLICA DE PANAMÁ CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Dirección de Asesoría Económica y Financiera GIOCONDA TORRES DE BIANCHINI Contralora General LUIS FELIPE ICAZA F. Subcontralor General EDWIN R. HERRERA Secretario General JOSÉ E. GARCÍA S. Subdirector Unidad de Análisis Económico y Financiero María De L. Nájera (Coordinadora) Verónica Del C. Castillo Carlos Saldaña José Luis Pittí Indira S. Suklal de Castillo Claudio Castillo Erick Monrroy Susana Acosta

4 ÍNDICE Pág. RESUMEN EJECUTIVO v I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE INGRESOS CUADRO No.1 CUADRO No.2 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y GASTOS CUADRO No.3 CUADRO No.4 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS CUADRO No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE INGRESOS CUADRO No.6 CUADRO No.7 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y GASTOS CUADRO No.8 CUADRO No.9 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS CUADRO No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE III. BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE MAYO DE CUADRO No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARAR LAS RELACIONES INGRESOS(-)PAGOS, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y GOBIERNO CENTRAL CUADRO No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y SECTOR DESCENTRALIZADO CUADRO No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y SECTOR PÚBLICO CUADRO No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE INGRESOS CUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE GASTOS CUADRO No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE CUADRO No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE CUADRO No.18 CUADRO No.19 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN), AL 31 DE MAYO DE RELACIONES PORCENTUALES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y iii

5 ANEXOS ANEXO 1 ANEXO 2 ANEXO 2-A ANEXO 3 ANEXO 4 ANEXO 5 ANEXO 6 ANEXO 7 ANEXO 8 COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN, AL 31 DE MAYO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN AL 31 DE MAYO DE INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN AL 31 DE MAYO DE 2013 Y INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, SEGÚN SU OBJETO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012 INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR MINISTERIOS, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN, AL 31 DE MAYO DE 2013 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN, AL 31 DE MAYO DE ANEXO 9 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE ANEXO 10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE ANEXO 11 ANEXO 12 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 A. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 B. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE iv

6 RESUMEN EJECUTIVO Los resultados del Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público, al 31 de mayo de 2013, se resumen como sigue: 1) En el Gobierno Central la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un saldo negativo de B/.91.1 millones, incluyendo las transferencias interinstitucionales (Ver Cuadro No.5), el cual podemos desglosar como sigue: 1.1) Los ingresos totalizaron B/.3,528.1 millones correspondiente a una ejecución de 108.2% del monto asignado; B/.2,268.6 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,259.5 millones a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.1) Es importante destacar que la recaudación de los ingresos corrientes aumento en B/.1.2 millones, respecto al monto recaudado a mayo de 2012; y los ingresos de capital aumentaron en B/ millones, representando un aumento de los ingresos totales del 23.9%. (Ver Cuadro No.2) Al evaluar este resultado, hay que tener presente las nuevas modalidades de pagos en cuanto a materia impositiva. 1.2) Los pagos de la presente vigencia totalizaron B/.3,619.2 millones, de los cuales B/.1,863.4 millones corresponden a funcionamiento, B/.25.9 millones a seguro educativo, y B/.1,729.9 millones a inversión (Ver Anexo No.5 y detalle por institución en Anexo 2). Estos pagos totales registran un aumento de 23.3% con respecto a similar período de 2012 y un aumento en el pago del servicio de la deuda por el orden de B/ millones, es decir, 36.4%. (Ver Anexo 5) 1.3) Dado que los ingresos recaudados ascendieron a B/.3,528.1 millones, y los pagos a B/.3,619.2 millones, se obtiene un saldo negativo de B/.91.1 millones. Este saldo en igual período de 2012 fue positivo en B/ millones. (Ver Cuadro No.12) 1.4) Los gastos ejecutados totalizaron B/.4,242.9 millones, es decir 65.2% de lo asignado; B/.2,056.7 millones son gastos de funcionamiento (incluye gastos de seguro educativo) y B/.2,186.2 millones son gastos de inversión. (Ver Cuadro No.3) La ejecución en el presupuesto de inversiones incluyendo saldo de contratos por ejecutar del Gobierno Central fue de 76.1% mientras que a igual período del 2012 esta fue de 87.7%. (Ver Anexo 12) Como relaciones importantes de la ejecución presupuestaria del Gobierno Central destacamos las siguientes: un aumento de 8.0 puntos porcentuales en la relación gastos de inversión/ingresos totales; un aumento de 6.9 puntos porcentuales en la relación servicio de la deuda/ingresos corrientes; un aumento de 2.2 puntos porcentuales en la relación planillas/ingresos corrientes, un aumento de 1.7 puntos porcentuales en la relación servicio de la deuda/gastos devengados; una disminución de 1.2 puntos porcentuales en la relación planilla/gastos devengados; y una disminución de 0.9 puntos porcentuales en la relación deuda/pib. 2) En el Sector Descentralizado, la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un saldo positivo de B/ millones (incluye las transferencias interinstitucionales), el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.10) 2.1) Los ingresos totalizaron B/.3,817.8 millones correspondiente a una ejecución de 92.1% del monto asignado; B/.2,014.9 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,802.9 millones a ingresos de capital (Ver Cuadro No.6). Comparativamente con el mismo período de 2012, los ingresos totales aumentaron 31.8%. (Ver Cuadro No.7) 2.2) Los pagos totalizaron B/.2,904.4 millones, de los cuales B/.1,437.9 millones fueron a gastos de funcionamiento y B/.1,466.5 millones a gastos de inversión (Ver Cuadro No.10 y detalle por institución v

7 en Anexos 7 y 8). Estos pagos totales registraron una variación positiva de 16.4% respecto a similar período de (Ver Cuadro No.13) 2.3) Dado que los ingresos recaudados ascendieron a B/.3,817.8 millones, y los pagos a B/.2,904.4 millones, se obtiene un saldo positivo de B/ millones. Comparado con el resultado a igual período del 2012, representa un aumento de B/ millones en la variación de saldos. (Ver Cuadro No. 13) 2.4) Los gastos totalizaron una ejecución de B/.3,114.7 millones, o sea, 63.5% del monto asignado; B/.1,605.0 millones son gastos de funcionamiento y B/.1,509.7 millones gastos de inversión. (Ver Cuadro No.8) Las instituciones con mayor ejecución en sus gastos de funcionamiento fueron: la Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia, el IPHE y el IMA. (Ver Anexo 7) Con mayor ejecución de inversiones la Universidad Especializada de las Américas, Autoridad de Aeronáutica Civil, IPHE, Caja de Ahorros, SENACYT, Banco Nacional de Panamá, AMPYME, y la Autoridad Nacional de los Servicios Públicos. (Ver Anexo 8) El presupuesto de inversiones se ejecutó en 70.2%, incluyendo saldo de contratos por ejecutar. 3) El Balance del Sector Público registró una ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos de B/ millones, el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.11) 3.1) Los ingresos recaudados, netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.6,699.0 millones. 3.2) El total de pagos netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.6,013.1 millones. 3.3) Dado que los ingresos recaudados, netos de transferencias, totalizaron B/.6,699.0 millones y los pagos, netos de transferencias, B/.6,013.1 millones, se obtuvo un saldo neto positivo de B/ millones. 3.4) El total de gastos ejecutados, netos de transferencias fue por B/.6,710.7 millones. 4) En conclusión, el resultado de la gestión en las finanzas públicas, al comparar las relaciones ingresos (-) pagos, a mayo de 2013 y 2012, incluyendo transferencias interinstitucionales, presentó los siguientes resultados: 4.1) Una disminución en el saldo entre ingresos y pagos del Gobierno Central de B/ millones, dado el saldo positivo registrado al 31 de mayo de Los ingresos aumentaron en 7.4% y los pagos en 23.3%. (Ver Cuadro No.12) 4.2) Un aumento en el saldo positivo del Sector Descentralizado de B/ millones, en el que los ingresos aumentaron en 31.8% y los pagos en 16.4%, con respecto a los montos registrados a igual período de (Ver Cuadro No.13) 4.3) Comparativamente, en la relación ingresos (-) pagos del Sector Público a mayo de 2013 se registró un aumento de B/.71.7 millones con respecto al saldo positivo registrado a mayo de (Ver Cuadro No.14) vi

8 I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE MAYO DE INGRESOS Del total asignado de B/.3,260.5 millones se recaudó ingresos por B/.3,528.1 millones lo que corresponde a una ejecución del 108.2%. Los ingresos corrientes se ejecutaron en 91.6% del monto asignado y los ingresos de capital en 160.8%. Cuadro No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE MAYO DE 2013 PRESUPUESTO MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO DIFERENCIA EJECUCIÓN DE LO ASIGNADO (%) (1) (2) (3) 4=(3)-(2) 5=(3)/(2)*100 TOTAL DE INGRESOS 9, , , Ingresos Corrientes 7, , ,268.6 (208.8) 91.6 Ingresos de Capital 2, , Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad Con respecto al mes de mayo de 2012 se registró un aumento en el total de ingresos de B/ millones. Los ingresos corrientes aumentaron B/.1.2 millones y los ingresos de capital en B/ millones. (Ver Cuadro No.2). Cuadro No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE MAYO DE 2013 y 2012 VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA (%) (1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 TOTAL DE INGRESOS 3, , Ingresos Corrientes 2, , Ingresos de Capital 1, , Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad En los ingresos corrientes se destacan los siguientes renglones con respecto a igual período de 2012: (Ver Anexo No.1) a) Con Aumentos: El impuesto a la transferencia de bienes muebles y servicios (ITBMS) con aumento de B/ millones, principalmente por los aumentos de los renglones de importación en B/.62.2 millones, y de declaración-ventas en B/.43.7 millones; El impuesto sobre la propiedad y patrimonio con incremento de B/.18.3 millones, principalmente por los aumentos registrados en los renglones de aviso de operación de empresas en B/.13.0 millones y de inmuebles en B/.5.4 millones;

9 La participación de utilidades de empresas estatales aumentó en B/.16.6 millones, por los dividendos PTP de B/.35.8 millones; el año anterior no reportó; Tasas y derechos aumentó en B/.11.5 millones, fundamentalmente por los renglones de FECI, tasa anual vigencia sociedades anónimas, y concesiones varias que registraron aumentos por B/.9.6 millones, B/.2.7 millones y B/.8.1 millones, respectivamente; no obstante, disminuyó el renglón de peajes del Canal en B/.11.1 millones; Aportes al fisco con aumento de B/ miles, por una mayor aportación con respecto al año anterior de las siguientes instituciones: Registro Público con B/.5.0 millones y Lotería Nacional de Beneficencia con B/ miles; no obstante, disminuyó la aportación de la Zona Libre de Colón en B/.5.0 millones y de la Autoridad de Turismo de Panamá en B/ miles. b) Con Disminuciones: El impuesto sobre la renta (ISR) con disminución de B/ millones, fundamentalmente en los renglones siguientes: persona jurídica con B/ millones, Zona Libre de Colón con B/.13.1 millones y dividendos con B/.2.2 millones; no obstante, aumentaron los renglones de ganancia por enajenación valores en B/.62.7 millones, planilla en B/.35.3 millones, complementario en B/.10.0 millones, y ganancia por enajenación bienes inmuebles en B/.8.4 millones; El renglón de importación disminuyó en B/.84.4 millones, en el renglón de artículos no especificados; El impuesto a la producción, venta y consumo selectivo registró una disminución de B/.13.4 millones, principalmente por la significativa disminución del renglón de consumo varios en B/.29.2 millones; no obstante, se registraron aumentos en los renglones de consumo selectivo automóviles en B/.39.3 millones, consumo de combustible y derivados del petróleo en B/.11.9 millones, y cigarrillo importado en B/.7.3 millones; Otros ingresos corrientes disminuyó en B/.10.1 millones, principalmente por la disminución de los intereses del Fondo Fiduciario en B/.9.1 millones; Los ingresos varios disminuyeron en B/.4.6 millones con respecto al 2012, fundamentalmente en el renglón ajustes de rentas en B/.4.9 millones; Los ingresos de capital aumentaron en B/ millones, fundamentalmente por los aumentos registrados en los recursos del crédito en B/ millones. (Ver Anexo No.1) 2. GASTOS El presupuesto asignado de gastos del Gobierno Central al 31 de mayo de 2013, fue por un total de B/.6,503.4 millones, de los cuales se ejecutó un total B/.4,242.9 millones, o sea el 65.2%. Cuadro No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE MAYO DE 2013 PRESUPUESTO MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NO EJECUTADO EJECUCIÓN DE LO ASIGNADO (%) SALDO DE POR EJECUTAR EJECUTADO + SALDO DE X EJECUTAR EJECUCIÓN CON SALDO DE CONTRATO X EJECUTAR (%) (1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100 TOTAL DE GASTOS 9, , , , , TOTAL DE FUNCIONAMIENTO 1/ 5, , , , , TOTAL DE INVERSIÓN 4, , , , , / Incluye Seguro Educativo Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad. 2

10 De este total ejecutado de B/.4,242.9 millones, corresponde a gastos de funcionamiento y seguro educativo una ejecución de B/.2,056.7 millones, es decir, el 67.2% y a gastos de inversión B/.2,186.2 millones, es decir, el 63.5% del monto asignado. Cuadro No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 y 2012 VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA (%) (1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 TOTAL DE GASTOS 1/ 4, , Gastos de Funcionamiento 2/ 2, , Gastos de Inversión 2, , / Incluye saldos de contratos por ejecutar. 2/ Incluye gastos de seguro educativo. Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad Con respecto a mayo de 2012 se registró un aumento de B/ millones en el total de gastos (15.6%) en los que el renglón de funcionamiento, presentó un aumento de B/ millones (15.6%) y el de gastos de inversión un aumento de B/ millones (15.6%). Las instituciones que mayormente incrementaron sus gastos de funcionamiento al mes de mayo de 2013 con respecto al igual período de 2012, fueron las siguientes: Ministerio de Gobierno con B/.33.8 millones, Ministerio de Seguridad Pública con B/.32.3 millones, Ministerio de Educación con B/.23.1 millones y el Tribunal Electoral con B/.18.6 millones. (Ver Anexo 3) Las instituciones que incrementaron sus gastos de inversión fueron: Ministerio de la Presidencia con B/ millones, Ministerio de Salud con B/.95.8 millones, Ministerio de Seguridad Pública con B/.54.4 millones, Ministerio de Desarrollo Social con B/.16.1 millones, y el Ministerio de Desarrollo Agropecuario con B/.15.4 millones. (Ver Anexo 3) Consideramos conveniente mencionar que hay instituciones que han presentado solicitudes de excepciones para las adquisiciones de bienes y servicios ante el Ministerio de Economía y Finanzas, Consejo Económico Nacional (CENA) y el Consejo de Gabinete, en su fase de ejecución presupuestaria y dentro del marco que permiten las disposiciones de las contrataciones públicas. Por otra parte, en el marco de la ejecución presupuestaria varias instituciones han adoptado la figura de Contratos de Fideicomiso para la ejecución de proyectos institucionales, los cuales se realizan conjuntamente con el Fiduciario. Adicionalmente, algunas Instituciones han adoptado la modalidad de llave en mano para desarrollar proyectos de infraestructura, lo cual implica que el Ministerio de Economía y Finanzas deberá incluir sus compromisos en la programación de pagos del período fiscal que le corresponde, al vencimiento de las certificaciones por adelantos documentarios en el avance de obras. 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos recaudados por B/.3,528.1 millones (B/.2,268.6 millones de ingresos corrientes y B/.1,259.5 millones de ingresos de capital), se efectuaron pagos de la vigencia 3

11 actual por la suma de B/.3,619.2 millones, que comprende pagos a gastos de funcionamiento y seguro educativo por B/.1,889.3 millones y pagos de inversión por B/.1,729.9 millones. El comportamiento descrito anteriormente, muestra como resultado al mes de mayo de 2013, un saldo negativo incluyendo transferencias, de B/.91.1 millones, al comparar los ingresos por B/.3,528.1 millones contra los pagos efectuados por B/.3,619.2 millones. Cuadro No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL Al 31 DE MAYO DE 2013 Año INGRESOS PAGOS CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO 1/ INVERSIÓN TOTAL SALDO , , , , , ,619.2 (91.1) Nota: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales 1/ Incluye gastos de seguro educativo. Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO AL 31 DE MAYO DE INGRESOS El sector descentralizado, al 31 de mayo de 2013, registró un total de ingresos de B/.3,817.8 millones de un monto asignado de B/.4,145.2 millones. De estas recaudaciones B/.2,014.9 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,802.9 millones a ingresos de capital. La ejecución conjunta del Presupuesto de Ingresos fue de 92.1% del monto asignado. Cuadro No.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO Al 31 DE MAYO DE 2013 Ingresos Corrientes Ingresos de Capital Total de Ingresos Ejecución Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado Porcentual (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) 7=(1)+(4) 8=(2)+(5) 9=(3)+(6) 10=(9)/(8)*100 TOTAL 5, , , , , , , , , INST. DESCENTRALIZADAS 4, , , , , , EMPRESAS PÚBLICAS , INTER. FINANCIEROS , , , , , Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad Con respecto al mes de mayo de 2012 se registró un aumento en los ingresos de B/ millones; en los que los ingresos corrientes aumentaron en B/.39.2 millones y los ingresos de capital aumentaron en B/ millones. 4

12 Cuadro No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO: AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012 VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA % (1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 TOTAL DE INGRESOS 3, , Ingresos Corrientes 2, , Ingresos de Capital 1, Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad En la ejecución de ingresos se observa lo siguiente: a) Ingresos Corrientes El aumento en los ingresos corrientes por B/.39.2 millones se ubica, principalmente en las siguientes instituciones: Caja de Seguro Social con B/.55.4 millones, Autoridad de Tránsito y Transporte Terrestre con B/.21.5 millones, y el Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. y la Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario ambas con B/.11.3 millones, respectivamente. (Ver Anexo 6) b) Ingresos de Capital Los ingresos de capital aumentaron en B/ millones, fundamentalmente por las siguientes instituciones: Banco Nacional de Panamá con B/ millones, Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. con B/ millones, Caja de Seguro Social con B/ millones, y la Caja de Ahorros con B/.81.6 millones. (Ver Anexo 6) 2. GASTOS Todo el sector descentralizado en conjunto registró una ejecución de gastos por un monto de B/.3,114.7 millones, que presenta el 63.5% del monto asignado. 5

13 Cuadro No.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO AL 31 DE MAYO DE 2013 PRESUPUESTO MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NO EJECUTADO EJECUCIÓN DE LO ASIGNADO SALDO DE X EJECUTAR EJECUTADO + SALDO DE X EJECUTAR EJECUCIÓN CON SALDO DE X EJECUTAR (%) (1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (5)=(7)/(2)*100 TOTAL DE GASTOS 8, , , , , TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4, , , , Instituciones Descentralizadas 3, , , , Empresas Públicas Intermediarios Financieros TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 4, , , , Instituciones Descentralizadas 1, Empresas Públicas Intermediarios Financieros 1, , No incluye transferencias interinstitucionales Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad Cuadro No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO: AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012 VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA % (1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2) TOTAL DE GASTOS 1/ 3, , Gastos de Funcionamiento 1, , Gastos de Inversión 1, , / Incluye saldos de contratos por ejecutar Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad Con respecto a mayo de 2012, el total de gastos, incluyendo los saldos de contratos por ejecutar, registró un aumento de B/ millones (16.6%), correspondiéndole al renglón de funcionamiento un aumento de B/ millones y al de inversión un aumento de B/ millones. La ejecución presupuestaria del gasto, tanto de funcionamiento como de inversión, por institución, se presenta en los Anexos 7 y 8 adjuntos, en donde se resaltan las instituciones con ejecución superior al 90%. 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos por B/.3,817.8 millones, B/.2,014.9 millones corresponden a ingresos corrientes, y B/.1,802.9 millones a ingresos de capital; se efectuaron pagos de la vigencia actual, por la suma de B/.2,904.4 millones, cifra ésta que incluye pagos de funcionamiento por B/.1,437.9 millones y pagos de inversión por B/.1,466.5 millones. 6

14 El comportamiento descrito anteriormente muestra, para el mes de mayo del 2013, un saldo positivo, incluyendo transferencias, de B/ millones, al comparar los ingresos por B/.3,817.8 millones contra los pagos efectuados por B/.2,904.4 millones. Cuadro No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO AL 31 DE MAYO DE 2013 Año INGRESOS PAGOS CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL SALDO , , , , , , Nota: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales. Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad III. BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE MAYO DE 2013 El total de ingresos del Sector Público (B/.7,345.9 millones) al 31 de mayo de 2013, netos de transferencias interinstitucionales (B/ millones), totalizó B/.6,699.0 millones; contra los mismos se efectuaron pagos (B/.6,523.6 millones) netos de transferencia (B/ millones) por B/.6,013.1 millones, mostrando un saldo neto positivo al mes de mayo de 2013 de B/ millones. Es importante indicar que sobre este saldo los gastos ejecutados por pagar totalizan B/ millones. Cuadro No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE MAYO DE 2013 TOTAL INGRESOS TOTAL PAGADO SALDO GASTOS EJECUTADOS GASTOS EJECUTADOS POR PAGAR SALDO DE POR EJECUTAR (1) (2) (3)=(1)-(3) (4) (5)=(4)-(2) (6) GOBIERNO CENTRAL 3, ,619.2 (91.1) 4, SECTOR DESCENTRALIZADO 3, , , Total SECTOR PÚBLICO 7, , , menos: Transferencias Interinstitucionales Total SECTOR PÚBLICO neto de Transf. 6, , , Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARAR LAS RELACIONES INGRESOS (-) PAGOS, AL 31 DE MAYO DE 2013 y Gobierno Central Los resultados comparativos de las operaciones del Gobierno Central, indican que al 31 de mayo de 2013 hubo una disminución en el saldo entre ingresos y pagos de B/ millones con respecto al saldo positivo a igual período de En este resultado los ingresos aumentaron en 7.4% y los pagos en 23.3%. 7

15 Cuadro No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA (%) (1) (2) (3)=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 Ingresos 3, , Pagos 3, , Saldo (91.1) (439.4) (126.2) Nota: Incluye Transferencias Interinstitucionales Es importante indicar que el proceso de presentación de cuentas se realiza a través de la Tesorería del Gobierno Central y en este análisis no se considera el valor de las cuentas presentadas con relación a la presente vigencia ni el valor de las cuentas aprobadas con cargo a la Reserva Presupuestaria al 31 de diciembre de Sector Descentralizado Cuadro No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA (%) (1) (2) (3)=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 Ingresos 3, , Pagos 2, , Saldo Nota: Incluye Transferencias Interinstitucionales Los resultados comparativos de las operaciones del Sector Descentralizado registran un aumento de B/ millones. 3. Sector Público En conclusión, las operaciones del Sector Público, en los períodos analizados, dan por resultado un aumento de B/.71.7 millones en la variación del saldo positivo de ingresos (-) pagos, con respecto al año precedente. 8

16 Cuadro No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE 2013 Y VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA (%) (1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 Ingresos 7, , , Pagos 6, , , Saldo Nota: Incluye Transferencias Interinstitucionales No obstante lo anterior, cabe anotar que al 31 de mayo de 2013, el saldo por pagar de los gastos de funcionamiento fue de B/ millones y el de inversión de B/ millones. (Ver Cuadro No. 16 y 17) V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE MAYO DE Ingresos Al mes de mayo de 2013, el Sector Público registró ingresos por B/.7,345.9 millones (incluye transferencias interinstitucionales por B/ millones). De estos, 58.3% corresponde a ingresos corrientes y 41.7% a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.15) Por otra parte, los ingresos del Gobierno Central representan el 48.0% (B/.3,528.1 millones) del total de ingresos del Sector Público, y el Sector Descentralizado representa el 52.0% (B/.3,817.8 millones). Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes se cifraron en B/.4,283.5 millones, de los cuales B/.2,268.6 millones (53.0%) corresponden al Gobierno Central y B/.2,014.9 millones (47.0%) al Sector Descentralizado. Los ingresos corrientes del Gobierno Central están constituidos en un 81.5% por los ingresos tributarios, 17.7% por los ingresos no tributarios, y en 0.8% por los fondos incorporados. Ingresos de Capital Por su parte, los ingresos de capital que totalizan B/.3,062.4 millones, están compuestos por B/.1,259.5 millones (41.1%) de ingresos recaudados por el Gobierno Central y B/.1,802.9 millones (58.9%) del Sector Descentralizado. A su vez, los ingresos de capital del Gobierno Central están representados en un 98.5% por los recursos del crédito, 0.6% por los recursos del patrimonio, y en 0.9% por otros ingresos de capital. 9

17 CUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE MAYO DE 2013 D E T A L L E EJECUTADO PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DE LOS INGRESOS POR CLASIFICACIÓN 1. INGRESOS CORRIENTES 4, GOBIERNO CENTRAL 2, Ingresos Tributarios 1, Impuestos Directos Impuestos Indirectos Ingresos No Tributarios Renta de Activos Participación de Utilidades de Empresas Estatales Transferencias Corrientes Tasas y Derechos Contribución de Mejoras - - Ingresos Varios (2.9) (0.7) Aportes al Fisco Otros Ingresos Corrientes Saldo en Caja y Banca Fondos Incorporados SECTOR DESCENTRALIZADO 2, INGRESOS DE CAPITAL 3, GOBIERNO CENTRAL 1, Recursos del Patrimonio Recursos del Crédito 1, Otros Ingresos de Capital Saldo de Caja y Banca SECTOR DESCENTRALIZADO 1, TOTAL DE INGRESOS (Incluye Transf. Interinstitucionales) 7, Menos: Transferencias Interinstitucionales TOTAL DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO 6,699.0 GOBIERNO CENTRAL (Incluye Transf. Interinstitucionales) 3, SECTOR DESCENTRALIZADO (Incluye Transf. Interinstitucionales) 3, (-) Cantidad nula o cero. 2. Gastos Los gastos de funcionamiento del Sector Público registraron un compromiso de B/.3,661.7 millones, de los que el 56.2% corresponde al Gobierno Central, el 32.4% a Instituciones Descentralizadas, el 7.1% a Empresas Públicas y el 4.3% a los Intermediarios Financieros. Cuadro No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE MAYO DE 2013 ASIGNADO EJECUTADO 1/ PAGADO POR PAGAR EJECUCIÓN PORCENTUAL (%) COMPOSICIÓN DEL GASTO POR SECTOR (%) SALDO DE POR EJECUTAR EJECUTADO + SALDO DE POR EJECUTAR EJECUCIÓN PORCENTUAL (%) (1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(2)/(1)*100 (6) (7) (8)=(2)+(7) (9)=(8)/(1)*100 Gobierno Central 2/ 3, , , , Instituciones Descentralizadas 1, , , , Empresas Públicas Intermediarios Financieros Total de Gastos de Funcionamiento 5, , , , Nota: Incluye transferencias interinstitucionales 1/ Se refiere al devengado 2/ Incluye gastos de seguro educativo 10

18 Cabe observar que hay comprometidos un monto de B/ millones 1 en saldos de contratos por ejecutar en funcionamiento, con lo cual se llega a una ejecución porcentual de 69.7%. Por otra parte, los gastos de inversión reflejaron un compromiso del 62.3% (B/.3,695.9 millones), de un presupuesto asignado de B/.5,930.7 millones. El Gobierno Central representó el 59.2% del total de gastos, los Intermediarios Financieros 25.5%, las Instituciones Descentralizadas 9.9% y las Empresas Públicas 5.5%. Por su parte, los saldos de contratos de inversión por ejecutar se cifran en B/ millones 2 con lo que la ejecución de inversiones asciende a 73.6%. Cuadro No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE MAYO DE 2013 COMPOSICIÓN EJECUTADO + EJECUCIÓN SALDO DE EJECUCIÓN POR DEL GASTO SALDO DE ASIGNADO EJECUTADO 1/ PAGADO PORCENTUAL PORCENTUAL PAGAR POR SECTOR POR (%) POR EJECUTAR (%) (%) EJECUTAR (1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(2)/(1)*100 (6) (7) (8)=(2)+(7) (9)=(8)/(1)*100 Gobierno Central 3, , , , Instituciones Descentralizadas Empresas Públicas Intermediarios Financieros 1, Total de Gastos de Inversión 5, , , , Nota: Incluye transferencias interinstitucionales;los valores están redondeados por lo que las sumatorias manuales pueden no resultar exactas en décimas. 1/ Se refiere al devengado Finalizado el período, los Gastos del Sector Público totalizaron B/.7,357.6 millones (64.5% del monto asignado), de los cuales el 57.7% fue comprometido por el Gobierno Central, 21.1% por las Instituciones Descentralizadas, 15.0% por los Intermediarios Financieros, y 6.3% por las Empresas Públicas. CUADRO No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN) AL 31 DE MAYO DE 2013 ASIGNADO EJECUTADO 1/ PAGADO POR PAGAR EJECUCIÓN PORCENTUAL (%) COMPOSICIÓN DEL GASTO POR SECTOR (%) SALDO DE POR EJECUTAR EJECUTADO + SALDO DE POR EJECUTAR EJECUCIÓN PORCENTUAL (%) (1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100 (6) (7) (8)=(2)+(7) (9)=(8)/(1)*100 Gobierno Central 6, , , , Instituciones Descentralizadas 2, , , , Empresas Públicas Intermediarios Financieros 1, , , , Total de Gastos 11, , , , Nota: No incluye transferencias interinstitucionales 1/ Se refiere al devengado Cabe observar que considerando los compromisos de saldos de contratos por ejecutar, tanto en funcionamiento como inversión (B/ millones), la ejecución presupuestaria asciende a 71.8%. 1 B/.57.7 millones del Gobierno Central y B/.98.8 millones del Sector Descentralizado. 2 B/ millones del Gobierno Central y B/ millones del Sector Descentralizado. 11

19 CUADRO No.19 RELACIONES PORCENTUALES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE MAYO DE 2013 Y DIFERENCIA (1) (2) (3)=(1-2) Ingresos y PIB Total de Ingresos Recaudados 3, , Ingresos Corrientes 2, , PIB Corriente (E) Estimado 40, , ,734.0 Renglones de Gastos más importantes: Servicio de la Deuda (Montos pagados) Planilla (Sueldos y Sobresueldos) Total de Gastos Devengados 4, , Gastos de Inversión Devengados 2, , Deuda 15, , ,426.4 Relaciones Porcentuales: (%) Gastos Inversión / Ingresos Totales Planilla (Sueldos y Sobresueldos) / Ingresos Corrientes Planilla (Sueldos y Sobresueldos) / Gastos Devengados (1.2) Servicio de la Deuda / Ingresos Corrientes Servicio de la Deuda / Gastos Devengados Deuda / PIB (0.9) (E) Estimado, con base

20 1. INGRESOS CORRIENTES 11 INGRESOS TRIBUTARIOS RECAUDACIÓN DIFERENCIA 111 IMPUESTOS DIRECTOS 1111 SOBRE LA RENTA 761,228, ,358,851.0 (106,130,742.3) Persona Natural 21,020, ,257, ,763, Persona Jurídica 242,567, ,479,233.0 (216,912,113.9) Planilla 241,425, ,152, ,272, Dividendos 54,753, ,948,545.7 (2,194,971.7) Complementario 38,818, ,808, ,009, Autoridad del Canal 22,569, ,204, , Zona Libre de Colón 12,021, ,119,698.2 (13,098,669.1) Transferencias de Bienes Inmuebles 18,047, ,515, ,531, Ganancias por Enajenación - Valores 76,185, ,438, ,746, Ganancias por Enajenación-B. Inmuebles 33,820, ,433, ,386, SOBRE LA PROPIEDAD Y PATRIMONIO 137,629, ,296, ,333, Inmuebles 51,360, ,984, ,376, Aviso de operación de empresas 86,268, ,312, ,956, Impuesto mortuoria y donaciones IMPUESTOS INDIRECTOS 1121 TRANS. DE BIENES MUEBLES Y SERV. (ITBMS) 510,004, ,064, ,940, Importación 205,906, ,707, ,199, Declaración - Ventas 304,097, ,356, ,740, IMPORTACION 157,218, ,619,529.6 (84,401,822.4) Tabaco y sus manufacturas 1, Artículos no Especificados 157,217, ,618,679.6 (84,401,022.4) Gravamen adicional a la importación (800.0) 1124 PRODUCCIÓN, VENTA Y CONSUMO SELECTIVO 210,138, ,951,833.9 (13,367,712.9) Prima de Seguros 33,281, ,901, ,379, Consumo de Combustible y Derivados de Petróleo 50,116, ,203, ,912, Consumo de Cerveza 14,601, ,518, , Consumo de Licores 5,800, ,732, ,067, Consumo de Vinos 4, , , Venta de Gaseosas 2,826, ,792, , Consumos Varios 42,556, ,739,473.2 (29,182,505.3) Joyas y armas de fuego 2, ,680.5 (36.4) Televisión, cable, microonda, teléfono celular 13,343, ,394, , Juegos de suerte y azar 1,051, , , Cigarrillo importado 7,281, ,281, Consumo selectivo automóviles 39,272, ,272, INGRESOS NO TRIBUTARIOS ANEXO 1 COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012 (En balboas) RENGLÓN 122 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES DE EMP. ESTATALES 55,392, ,838, ,553, Dividendos Cable and Wireless 6,585, ,621,290.1 (35,925.4) Dividendos del Canal Dividendos de Empresas Eléctricas Dividendos AITSA Dividendos PTP 35,806, ,806, Dividendos BNP - 19,216,951.5 (19,216,951.5) Dividendos Caja de Ahorros 13,000, Dividendo COFINA Señoreaje TASAS Y DERECHOS 255,001, ,463, ,538, DERECHOS 179,722, ,044,876.8 (3,321,949.0) Peajes del Canal 147,777, ,871,560.4 (11,094,124.7) Derecho Único 255, , , Licencia para pesca de camarón 27, ,380.7 (30,925.7) /140 Trasiego de petróleo 602, ,021,604.5 (419,125.0) Registro oficial de la Ind. Nacional 6, ,352.1 (2,205.1) Almac. Oficial Dep. Armas y Municiones Concesiones varias 28,803, ,731, ,072, Concesiones - Bienes Revertidos 2,250, ,250, TASAS 75,278, ,418, ,860, Almacenaje de Aduana 75, , , Boletin Ofic. de la Propiedad Industrial 1,090, ,000, , Tasa Anual-Vigencia Sociedades Anónimas 34,901, ,225, ,675, Recaudos consulares 6, , FECI 29,970, ,332, ,637, /236 Tasa de Oleoducto 3,056, ,544, , Tasa de Aviso de Operación 220, , , Inscripción de Registro del Municipio (T.A.O.) 104, , , Autentificacion de Firmas 70, ,956.2 (85,484.2) Serv. Vigilancia Especial 13, , , /246 Servicio Administrativo Aduanero 5,768, ,868, ,899, INGRESOS VARIOS (2,857,872.0) 1,658,335.9 (4,516,207.9) Multas, Recargos e Intereses 2,863, ,012, , Depósitos Depósitos Caducados 553, , , Ajuste de Rentas (9,899,835.7) (5,046,833.6) (4,853,002.1) Depósitos - Lesión Patrimonial 81, ,577.7 (58,897.0) Dineros decomisados 1,405, ,755,217.2 (349,630.2) Pago idoneidad certificado sociologo Otros ingresos varios 2,137, ,770,938.8 (633,272.9) 13

21 ANEXO 1 COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE MAYO DE 2013 Y 2012 (Conclusión) (En balboas) RENGLÓN RECAUDACIÓN DIFERENCIA 127 APORTES AL FISCO 87,795, ,686, , Autoridad de Turismo de Panamá 227, ,454.0 (127,954.0) Registro Público 12,429, ,449, ,979, Aeropuerto Internacional de Tocumen Autoridad del Tránsito Autoridad Marítima de Panamá 22,200, ,200, Lotería Nacional de Beneficencia 32,100, ,832, , Zona Libre de Colón 20,839, ,848,210.0 (5,009,066.0) 13 OTROS INGRESOS CORRIENTES 346, ,473,305.9 (10,127,247.4) 1310 INTERESES Y COMISIONES GANADOS S/PRÉSTAMOS Intereses y comisiones ganados sobre préstamos INTERESES Y COMISIONES GANADOS S/VALORES 346, ,473,305.9 (10,127,247.4) Intereses del Fondo Fiduciario - 9,140,451.1 (9,140,451.1) Rendimiento del Fondo Fiduciario Intereses sobre colocaciones 33, , , Intereses sobre Entidades Públicas 312, ,307,474.2 (995,376.2) 14 SALDO EN CAJA Y BANCO 35, ,800.0 (281,347.0) 2. INGRESOS DE CAPITAL 1,259,496, ,016,520, ,975, RECURSOS DEL PATRIMONIO 7,007, ,484, , RECURSOS DEL CREDITO 1,240,778, ,009,577, ,200, CREDITO INTERNO - 692,476,321.3 (692,476,321.3) 2211 BONOS - 664,656, LETRAS DEL TESORO - 27,819, PRESTAMOS NOTAS DEL TESORO CREDITO EXTERNO 1,240,778, ,101, ,489, ORG. INTER. DE FINANCIAMIENTO 491,175, ,988, CORPORACIÓN ANDNA DE FOMENTO 100,000, ,988, BIRF UTPP MEF ASISTENCIA TÉCNICA MEJORAR LA EFICIENCIA - 100,000, PROGRAMA DE ELECTRIFICACIÓN RURAL CITI BANK Y OTROS 391,175, FIDA-MIDA PROVEEDORES CITIBANK-JAPAN LIMITED BONOS EXTERNOS 749,602, ,112, ,489, BONOS EXTERNOS 749,602, ,112, ,489, OTROS INGRESOS DE CAPITAL 11,711, , ,252, TRANSFERENCIA DE CAPITAL 11,711, , ,252, OTROS SALDO EN CAJA Y BANCO (-) Cantidad nula o cero. Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad 14

22 ANEXO 2 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS POR INSTITUCIÓN DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE MAYO DE 2013 PRESUPUESTO E JECUCIÓN PORCENTUAL COMPROMISOS EJECUTADO + NO POR INCLUYE SALDOS EN PROCESO MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EJECUTADO EJECUTADO E JECUTAR A LA FECHA DE DE PAGO POR EJECUTAR POR EJECUTAR (1) (2) (3) (4) (5) 6=(2)-(5) (7) 8=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5, , , , , , ASAMBLE A CONTRALORÍA PRESIDENCIA RELACIONES EXTERIORES EDUCACIÓN 1, COMERCIO E INDUSTRIAS OBRAS PÚBLICAS DESARROLLO AGROPECUARIO SALUD 1, TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL VIVIENDA ECONOMÍA Y FINANZAS GOBIERNO SEGURIDAD PÚBLICA DESARROLLO SOCIAL TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO ÓRGANO JUDICIAL PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUNAL ELECTORAL FISCALIA GENERAL ELECTORAL OTROS GASTOS DE LA ADMÓN TRIBUNAL DE CUENTAS FISCALÍA DE CUENTAS DEFENSORÍA DEL PUE BLO DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1, , GASTOS DE INVERSIÓN 4, , , , , , ASAMBLE A CONTRALORÍA PRESIDENCIA 1, , RELACIONES EXTERIORES EDUCACIÓN COMERCIO E INDUSTRIAS OBRAS PÚBLICAS DESARROLLO AGROPECUARIO SALUD TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL ECONOMÍA Y FINANZAS GOBIERNO SEGURIDAD PÚBLICA DESARROLLO SOCIAL ÓRGANO JUDICIAL PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUNAL ELECTORAL FISCALIA GENERAL ELECTORAL TRIBUNAL DE CUENTAS FISCALÍA DE CUENTAS DEFENSORÍA DEL PUE BLO GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO EDUCACIÓN TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL TOTAL GASTOS 9, , , , , , (-) Cantidad nula o cero (..) No aplica

23 ANEXO 2-A EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS POR INSTITUCIÓN DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE MAYO DE 2013 DE TALLE PRESUPUESTO SALDO DE TOTAL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EJECUCIÓN DIFE RENCIA LEY AJUSTES MODIFICADO ASIGNADO E JECUTADO POR EJECUTAR PRESUPUESTARIA SIN CONT. X EJECUT. CON CONT. X EJECUT. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)=(4)-(5) (9)=(5)/(4)*100 (10)=(7)/(4)*100 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,807.7 (155.4) 5, , , , , ASAMBLEA CONTRALORÍA 80.7 (1.1) PRESIDENCIA RELACIONES EXTERIORES EDUCACIÓN 1,084.6 (1.1) 1, COMERCIO E INDUSTRIAS 48.6 (0.8) OBRAS PÚBLICAS DESARROLLO AGROPECUARIO SALUD 1, , TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 33.4 (0.3) ECONOMÍA Y FINANZAS (211.0) GOBIE RNO SEGURIDAD PÚBLICA DESARROLLO SOCIAL TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.5 (0.0) ÓRGANO JUDICIAL 88.9 (3.9) PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 80.7 (0.9) PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.9 (0.1) TRIBUNAL ELECTORAL FISCALIA GENERAL ELECTORAL 5.3 (0.1) OTROS GASTOS DE LA ADMÓN TRIBUNAL DE CUENTAS 2.9 (0.0) FISCALÍA DE CUENTAS DEFENSORÍA DEL PUEBLO DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,701.2 (7.8) 1, , GASTOS DE INVERSIÓN 3, , , , , , ASAMBLEA CONTRALORÍA PRESIDENCIA 1,380.9 (145.7) 1, , RELACIONES EXTERIORES EDUCACIÓN COMERCIO E INDUSTRIAS OBRAS PÚBLICAS DESARROLLO AGROPECUARIO SALUD TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 16.2 (0.0) VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL ECONOMÍA Y FINANZAS GOBIE RNO SEGURIDAD PÚBLICA DESARROLLO SOCIAL ÓRGANO JUDICIAL PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 8.5 (0.1) PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUNAL ELECTORAL FISCALIA GENERAL ELECTORAL TRIBUNAL DE CUENTAS FISCALÍA DE CUENTAS DEFENSORÍA DEL PUEBLO GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO EDUCACIÓN TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL TOTAL GASTOS 9, , , , , , (-) Cantidad nula o cero (..) No aplica