INFORME DEL DEPARTAMENTO DE INTERVENCIÓN MUNICIPAL Nº

Transcripción

1 Referencia: 2018/ M Procedimiento: Solicitud: Tesorería (GASH) Operaciones de crédito para inversiones Operaciones de préstamo a largo plazo INFORME DEL DEPARTAMENTO DE INTERVENCIÓN MUNICIPAL Nº En relación a la providencia del señor concejal delegado de hacienda de fecha 14 de mayo de 2018, relativo a la contratación de una operación de préstamo prevista en el Presupuesto General del año 2018, aprobado definitivamente por acuerdo Plenario de fecha 27 de febrero de 2018, publicado definitivamente en el BOP nº 73 de 17 de abril de 2018, esta Intervención Municipal, emite el siguiente; INFORME PROPUESTA DE RESOLUCIÓN: PRIMERO: La concertación de nuevas operaciones de crédito está regulada en los artículos 48 a 55 del RDL 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. El artículo 52.2 del RDL 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el TRLRHL, recoge que La concertación o modificación de cualesquiera operaciones deberá acordarse previo informe de la Intervención en el que se analizará, especialmente, la capacidad de la entidad local para hacer frente, en el tiempo, a las obligaciones que de aquellas se deriven para ésta.. En relación con ello se considera fundamental conocer realmente la situación financiera municipal en relación al capítulo 3 y 9 del presupuesto de gastos. Históricamente el Ayuntamiento de Llíria ha cumplido con las obligaciones derivadas de los mencionados capítulos en tiempo y forma, y para el año 2018 en el presupuesto definitivamente aprobado, se incluyen previsiones presupuestarias para todos los préstamos existentes en la actualidad, así como el previsto para el año 2018, objeto del presente informe, todo ello conforme al siguiente detalle: CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EJERCICIO 2018 Nº Referencia Préstamos vivos Importe inicial Prev. Pend Intereses Amortización Prev. Pend BCL , ,25 7, ,25 0, BCL , , , , ,90

2 CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EJERCICIO BCL , , , , , BSCH PRESTAMO , ,64 354, ,64 0, PRESTAMO 2004 BCL , ,94 858, , , /68 CAJA MADRID , , , , , BSCH , , , , , CAIXA CATALUNYA , , , , , BCL , , , , , LA CAIXA , , , , , BANESTO , , , , , LA CAIXA , ,95 736, , , LA CAIXA , , , , , /7097/41/ Refinanciación CAJAMAR RD LEY 4/ , , , , , ,61,1030, BSCH , , , , , ,65,9030, BSCH , , , , , /7097/41/ CAJAMAR , , , , , /0062/04/ CAIXA POPULAR , , , , ,59 19 PRÉSTAMO , , ,00 TOTAL LP , , , , ,65 OPERACIÓNES DE TESORERIA TOTAL CAPITAL VIVO , , ,65

3 El artículo 53 establece que en su punto primero que no se podrán concertar nuevas operaciones de crédito a largo plazo, cuando de los estados financieros que reflejen la liquidación de los Presupuestos, los resultados corrientes y los resultados de la actividad ordinaria del último ejercicio, se deduzca un ahorro neto negativo. Éste se calcula conforme a lo regulado en los apartados siguientes de este artículo. A efectos de informar sobre la nivelación presupuestaria entre gastos e ingresos corrientes, que este departamento considera fundamental para conocer realmente la situación financiera municipal, se recoge el Estado del Ahorro Neto, calculado de la manera establecida en el artículo 53.1 del TR de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. El Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, emitió nota informativa sobre el régimen legal aplicable a las operaciones de endeudamiento a largo plazo a concertar por las entidades locales para el ejercicio 2016, si bien las conclusiones se mantienen para 2018, y se recoge de manera expresa que A modo de conclusión, podemos sintetizar los supuestos en los que las Entidades Locales NO requerirán autorización preceptiva y harán uso de su autonomía para apelar al crédito cuando concurran los siguientes supuestos: 1. Haber liquidado el ejercicio inmediato anterior, en los términos del artículo 53.1 del TRLRHL, con ahorro neto positivo, calculado conforme a lo establecido en la Disposición Final 31ª de la LPGE Que el nivel de deuda viva en términos consolidados no supere el 75% de los recursos corrientes calculados conforme a lo establecido en la Disposición Final 31ª de la LPGE Destinar los recursos financieros obtenidos a la financiación de operaciones de inversión de acuerdo con lo establecido en la Disposición Final 31ª de la LPGE Y siempre que no estén incluidas en el ámbito objetivo del artículo 53.5 del TRLRHL. De la liquidación del Presupuesto del año 2017 se ha obtenido el siguiente Ahorro neto: INGRESOS CAPITULO Capitulo 1º Capitulo 2º Capitulo 3º* Capitulo 4º* Capitulo 5º TOTAL IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,75

4 GASTOS CAPITULO Capitulo 1º Capitulo 2º Capitulo 4º* TOTAL IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , AHORRO BRUTO , , , , , , , ,53 ANUALIDAD TEORICA DE AMORTIZACION DE PRESTAMOS DESTINO 1 BCL 98 2 BCL BCL BSCH PRESTAMO PRESTAMO 2004 BCL 6 CAJA MADRID PRESTAMO BSCH PRESTAMO CAIXA CATALUINYA PRÉSTAMO BCL PRÉSTAMO LA CAIXA PRÉSTAMO BANESTO PRÉSTAMO LA CAIXA PRÉSTAMO LA CAIXA Préstamo RD Ley4/ Préstamo BSCH Préstamo BSCH CAJAMAR CAIXA POPULAR Operación proyectada ATA IMPORTE CAPITAL PDTE A 31/12/2017 A.T.A , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,49 AHORRO NETO ,50

5 SEGUNDO: El artículo 53.2 del TRLRHL establece que se precisará autorización de los órganos citados en el apartado 1 (autorización del Ministerio de Economía y Hacienda), las operaciones de crédito a l/p de cualquier naturaleza incluido el riesgo deducido de los avales, cuando el volumen total del capital vivo de las operaciones de crédito vigentes a corto y largo plazo exceda del 110% del ingreso corrientes liquidados del ejercicio anterior, si bien en la actualidad se precisará autorización cuando el volumen de endeudamiento supere el 75% de los ingresos corrientes liquidados. De los datos extraídos de la liquidación del presupuesto de 2017 se pone de manifiesto la suficiencia de los ingresos corrientes para soportar los gastos corrientes, el ahorro bruto es positivo, la suficiencia financiera para hacer frente a las obligaciones que se derivan de los préstamos contratados con el margen que genera, el ahorro bruto es positivo en ,53. En conclusión los ingresos corrientes pueden cubrir la totalidad de los gastos corrientes y la amortización de los préstamos concertados en la actualidad por el Ayuntamiento, generando un diferencial que marca la posibilidad futura de generar capacidad de endeudamiento de la entidad, en la actualidad la deuda viva financiera a 31/12/2017 se cifró en ,12, que frente a los ,75, que se corresponden con los DRN de los capítulo 1 a 5, hace que el volumen de deuda viva represente el 38,86% de los ingresos corrientes liquidados. Por lo que de conformidad con el artículo 53 del RD Leg. 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el TRLRHL, será posible concertar una nueva operación de préstamo a l/p, y en consecuencia, se pude concertar la operación prevista para el año 2018, sin previa autorización del órgano competente del MEH o de la Comunidad Autónoma. TERCERO: Esta Intervención ya analizó en el informe , de 14 de febrero, la capacidad de financiación, con arreglo al principio de estabilidad presupuestaria, junto con la aprobación inicial del presupuesto de 2018, en donde está prevista la presente operación, se adjunta copia del mencionado informe en el expediente de la operación de préstamo proyectada. En virtud del mencionado informe y con la aplicación estricta del principio de estabilidad presupuestaria, del presupuesto inicial del año 2018 se desprende una capacidad de financiación de ,48. CUARTO: A tenor de lo establecido en el art. 52 de la TRLRHL, en su apartado 2, corresponde al Presidente de la Corporación concertar las operaciones a largo plazo previstas en el Presupuesto, cuyo importe acumulado, dentro de cada ejercicio económico, no supere el 10 por ciento de los recursos de carácter ordinario previstos en dicho Presupuesto.

6 Los recursos ordinarios del Presupuesto General del Ayuntamiento de Llíria para el ejercicio 2018 se cifran en ,49, por lo que el diez por ciento es de ,02 euros, cifra inferior al , importe de la operación de préstamo proyectada, deduciéndose que la competencia corresponde al pleno. QUINTO: Dado que se trata de una operación de crédito vinculada a la gestión del presupuesto en la forma prevista en la sección 1ª del capítulo VI del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, es de aplicación lo previsto en el artículo 10 de la Ley 9/2017, de Contratos del Sector Público. Y en consecuencia se trata de un contrato excluido de la aplicación de la misma norma, rigiéndose por sus normas especiales, y aplicándose los principios de la LCSP para resolver las dudas y lagunas que pudieran presentarse. CONCLUSIONES: Se cumplen, con las consideraciones expresadas arriba, las determinaciones de ahorro neto y volumen de capital vivo, fijadas en el art. 53 del TRLRHL, para la operación de préstamo de inversiones de Siendo competente el pleno de la corporación para su aprobación por superar su importe el 10% de los recursos ordinarios del presupuesto. No obstante, la Corporación con superior criterio acordará lo que estime más conveniente.