2014-III. Boletín de Ejecución Presupuestaria Julio - Septiembre 2014 SUBSECRETARIA DE PRESUPUESTO DIRECCIÓN NACIONAL DE CONSISTENCIA PRESUPUESTARIA

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1 2014-III Boletín de Ejecución Presupuestaria Julio - Septiembre 2014 SUBSECRETARIA DE PRESUPUESTO DIRECCIÓN NACIONAL DE CONSISTENCIA PRESUPUESTARIA

2 Presentación El presente boletín de ejecución presupuestaria trimestral tiene como principal objetivo informar a la ciudadanía sobre el comportamiento del Presupuesto General del Estado - PGE, en sus aspectos más relevantes, al tercer trimestre del ejercicio fiscal El Ministerio de Finanzas en cumplimiento de uno de sus objetivos institucionales, para incrementar la eficacia, eficiencia y transparencia en la gestión de ingresos, gastos y financiamiento de los recursos del Estado, presenta trimestralmente los boletines con información de ejecución presupuestaria, como un mecanismo de difusión de información para la ciudadanía en general. Este medio informativo permite a la vez dar a conocer las gestiones más relevantes realizadas por esta Cartera de Estado en el ámbito presupuestario. Lic. Fernando Soria Balseca Subsecretario de Presupuesto Eco. Mónica Herrera Jiménez Directora Nacional de Consistencia Presupuestaria 1

3 Contenido Presentación Noticia destacadas ANÁLISIS DEL MERCADO PETROLERO CONTRATO DE CRÉDITO DE EXPORTACIÓN CON UNICREDIT BANK AUSTRIA AG ECUADOR REINGRESA AL FONDO DE LA OPEP PARA EL DESARROLLO - OFID PROFORMA PRESUPUESTARIA Situación del Presupuesto General del Estado ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO ANÁLISIS DE LOS INGRESOS ANÁLISIS DE LOS GASTOS Gastos por Sectorial Gastos por Naturaleza Económica Gastos por Fuente de Financiamiento Inversión Pública Por Principales Proyectos Por Sectorial Por Grupo ANÁLISIS ESPECÍFICOS Sector Social Gastos de Personal FUENTES DE INFORMACIÓN

4 1. Noticia destacadas 1.1 ANÁLISIS DEL MERCADO PETROLERO El Ministerio de Finanzas mantuvo una reunión con los expertos de la Organización de Países Exportadores de Petróleo (OPEP), con motivo de su viaje a Viena para presidir el acto oficial de reingreso de Ecuador en el "Fondo OPEP de Inversión para el Desarrollo Internacional" (OFID) que se efectuó el 25 de septiembre del presente año. El Sr. Ministro tuvo la oportunidad de consultar a los expertos de la Organización sobre las principales incertidumbres del mercado y en particular, sobre los efectos de las mismas en la evolución de los precios del petróleo ecuatoriano en el corto plazo, tomando en consideración que el petróleo sigue siendo un factor determinante de financiamiento de la economía ecuatoriana. 1.2 CONTRATO DE CRÉDITO DE EXPORTACIÓN CON UNICREDIT BANK AUSTRIA AG El Ministro de Finanzas firmó en las instalaciones de la Misión Permanente del Ecuador en Austria, conjuntamente con altas autoridades del banco UniCredit Bank Austria AG, el contrato de crédito de exportación, por un valor de hasta EUR ,52 para el proyecto de Adquisición, instalación y puesta en funcionamiento de equipo biomédico para las unidades de salud operativas del Ministerio de Salud Pública. Este contrato de crédito de exportación se ha enmarcado con condiciones muy preferenciales para la República del Ecuador y con la visita del Ministro Herrera se han abierto las puertas para nuevas negociaciones de financiamiento entre la República del Ecuador y la República Federal de Austria. 3

5 1.3 ECUADOR REINGRESA AL FONDO DE LA OPEP PARA EL DESARROLLO - OFID La Misión Permanente del Ecuador ante los Organismo Internacionales en Viena, informó que el 25 de septiembre tuvo lugar el evento dedicado al Ecuador con ocasión de su reingreso como miembro pleno del Fondo de la OPEP para el Desarrollo -OFID. Durante su intervención el Ministro de Finanzas, Econ. Fausto Herrera, destacó la importancia que reviste para el Ecuador la promoción del desarrollo económico y social, en el marco de la Cooperación Sur - Sur, que constituye uno de los principios rectores de la política del Gobierno ecuatoriano. OFID es para el Ecuador dijo - un puente hacia otras regiones del mundo - África, Asia y el Medio Oriente - con las que queremos un mayor acercamiento, compartir conocimientos y experiencias en el más constructivo ambiente de trabajo posible. Además relievó que el retorno de Ecuador representa el fortalecimiento de América Latina dentro del Fondo y de esta manera ampliar la visión y perspectiva de una región que actualmente - muchos han reconocido - ser un modelo de desarrollo y progreso. 1.4 PROFORMA PRESUPUESTARIA 2015 El Ministerio de Finanzas y la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo SENPLADES convocaron a los coordinadores de las áreas de planificación y administrativa financiera, de las instituciones del sector público, a participar en el evento de socialización de directrices de planificación para proforma 2015 y vinculación con la estructura programática efectuado en mayo del presente año. 4

6 2. Situación del Presupuesto General del Estado 2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO El presupuesto inicial aprobado por la Asamblea Nacional y publicado en el Registro Oficial, Edición Especial No. 76 de 9 de diciembre de 2013, totalizó USD ,64 millones en el que se incluyen los valores correspondientes al manejo de la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD) por USD 6.233,17 millones. Los ingresos codificados al tercer trimestre del ejercicio 2014 alcanzaron USD ,15 millones, de los cuales se recaudaron efectivamente USD ,49 millones, con un nivel de efectividad de 74.06%. Al tercer trimestre del año de análisis, los gastos codificados del Presupuesto General del Estado - PGE ascendieron a USD ,15 millones, es decir millones adicionales al monto aprobado por la Asamblea Nacional. 1 Los gastos devengados a septiembre del presente año sumaron USD ,92 millones, con lo cual la ejecución alcanzó el 69.51%; destinados para financiar gastos corrientes en 54% especialmente por el pago de remuneraciones y beneficios de ley de educación, salud, fuerzas armadas, policía nacional, para el financiamiento de derivados deficitarios (CFDD) y el pago a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano a través del Ministerio de Inclusión Económica y Social; para inversión y capital se direccionó el 35%, con la participación fundamentalmente del Ministerio de Transporte y Obras Públicas en varios proyectos de infraestructura vial y el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable por su gestión en la construcción de varias hidroeléctricas; y, para cumplir con las obligaciones de financiamiento 11%, en donde constan los pagos por obligaciones de deuda pública fundamentalmente de Bonos del Estado y venta anticipada de petróleo. El presupuesto registrado en el período de análisis representa el 55.09% del PIB y los gastos devengados a septiembre del presente año representan el 38.29% del PIB. 2 1 El numeral 10 del Art. 74 del COPLAFIP establece como atribuciones del ente rector del SINFIP el aumento o rebaja de los ingresos y gastos que modifiquen los niveles fijados en el PGE hasta por un total del 15% respecto a las cifras aprobadas por la Asamblea Nacional. 2 El PIB considerado corresponde al publicado por el BCE como resultados previsionales para el

7 2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS Los ingresos codificados a septiembre sumaron USD ,15 de los cuales se recaudaron efectivamente USD ,49 millones (74.06%). Los ingresos comparativos a partir del año 2009 muestran una tendencia creciente, en el último ejercicio fiscal se aprecia un incremento de USD 3.931,96 millones en los ingresos recaudados en comparación al año 2013, explicado por el aumento en las cifras de recaudación tributaria del Servicio de Rentas Internas SRI, según los datos publicados en su portal web, que al período de análisis supera la cifra recaudada en el ejercicio anterior, proveniente especialmente del Impuesto a la Renta, Impuesto al Valor Agregado, Arancelarios a las Importaciones, Impuesto a la Salida de Divisas y por las políticas implementadas para evitar la evasión y elusión tributarias durante los últimos años. Gráfico 1 Comparativo Ingresos a Septiembre % 19, , % 25, % 22, , , , % 21, % 74% 38, , , , Los ingresos recaudados aumentaron USD 3.931,96 millones más que el mismo período del ejercicio fiscal anterior CODIFICADO (Julio - Septiembre) RECAUDADO (Julio - Septiembre) % EFECTIVIDAD RECAUDACIÓN Los ingresos tributarios representaron el 38% de los ingresos totales con la principal participación de los impuestos a la renta y al valor agregado; con 22% participa el financiamiento público; las transferencias corrientes concentran el 17%; el 10% las transferencias y donaciones de capital e inversión; y el 13% se distribuyen en los restantes grupos de ingresos (tasas y contribuciones, venta de bienes y servicios, rentas de inversiones y multas, venta de activos no financieros, saldos disponibles, cuentas pendientes por cobras, ventas anticipadas, otros ingresos) con menos del 5% de participación de cada uno. 6

8 Cuadro 1 Ingresos por Grupos a Septiembre 2014 GRUPO INICIAL (a) CODIFICADO JUNIO (b) RECAUDADO JUNIO (c ) % EFECTIVIDAD DE RECAUDACIÓN (c/b) 11 IMPUESTOS 13, , , % 13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 2, % 14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS % 17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS % 18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 6, , , % 19 OTROS INGRESOS % 24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS % 27 RECUPERACION DE INVERSIONES % 28 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION 3, , , % 36 FINANCIAMIENTO PUBLICO 7, , , % 37 SALDOS DISPONIBLES % 38 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR , % 39 VENTAS ANTICIPADAS , , % TOTAL 34, , , % Del total de los ingresos recaudados a septiembre de 2014, el 64% corresponde a ingresos fiscales, 8% proviene de colocaciones internas y prestamos externos cada una, 7% proviene de colocaciones externas, 4% de recursos generados por las instituciones y 2% se identifican como preasignados; y finalmente la fuente 998 registra el 6% de participación, mismos que no constituyen flujo de recursos y son registrados para permitir la amortización de anticipos de años anteriores. Cuadro 2 Ingresos por Fuente de Financiamiento a Septiembre 2014 FUENTE DE FINANCIAMIENTO INICIAL (a) CODIFICADO JUNIO (b) RECAUDADO JUNIO (c ) % EFECTIVIDAD DE RECAUDACIÓN (c/b) 001 RECURSOS FISCALES 22, , , % 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 2, , , % 003 RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES 1, , % 201 COLOCACIONES EXTERNAS , , % 202 PRESTAMOS EXTERNOS 5, , , % 301 COLOCACIONES INTERNAS 1, , , % 302 PRESTAMOS INTERNOS % 701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES % 996 OTROS RECURSOS % 998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2, , % TOTAL 34, , , % De los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) se observa una disminución de USD 42,34 millones en los ingresos recaudados respecto al mismo período del año anterior, debido a que varias Instituciones han reducido considerablemente sus ingresos como el Ministerio de Defensa Nacional, Agencia Nacional de Regulación y Control del 7

9 Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, la Superintendencia de Bancos, las entidades de Educación Superior, debido principalmente a la gratuidad de la educación, descentralización de la competencia de tránsito a los municipios y distritos metropolitanos, y otros. 2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS Los gastos codificados y devengados a los largo del período de análisis muestra su tendencia creciente, alcanzando la cifra de USD ,15 millones a septiembre del 2014 de los cuales se han utilizado USD ,92 millones que representa una ejecución presupuestaria de 69.51% al tercer trimestre del ejercicio en curso. En el siguiente gráfico se muestra la evolución al tercer trimestre del período , donde se observa el aumento de los gastos devengados respecto al mismo período del ejercicio 2013 en USD 3.709,60 millones. La diferencia entre el presupuesto inicial aprobado por la Asamblea Nacional y el presupuesto codificado a septiembre se refleja en los Sectoriales: Recursos Naturales, Educación y Comunicaciones principalmente por el registro de las asignaciones para la inversión de los proyectos hidroeléctricos, construcción de unidades educativas del milenio, construcciones viales, entre otras. Gráfico 2 Comparativo Gastos a Septiembre % 38, % 65% 62% 62% 32, % 29, , , , , , , , , , La ejecución de los gastos alcanzó el 70% al tercer trimestre del CODIFICADO (Julio - Septiembre) DEVENGADO (Julio - Septiembre) % EJECUCIÓN 8

10 2.3.1 Gastos por Sectorial El Presupuesto General del Estado está conformado por 21 sectoriales, de los cuales la mayor participación en el presupuesto devengado corresponde al Tesoro Nacional con 50%, por los recursos registrados para financiar los derivados deficitarios y por las transferencias a GAD s y Empresas Públicas; Educación se ubica en segundo lugar con 11% y Salud, Asuntos Internos, Comunicaciones, Defensa Nacional y Recursos Naturales con 5%, por los diversos programas ejecutados para el desarrollo del país. Cuadro 3 Gastos por Sectorial a Septiembre 2014 SECTORIAL SECTORIAL INICIAL (a) CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) % EJECUCION (c/b) 0 TESORO NACIONAL 15, , , % 1 SECTORIAL LEGISLATIVO % 2 SECTORIAL JURISDICCIONAL % 3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO , % 4 SECTORIAL AMBIENTE % 5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 2, , , % 6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1, , , % 7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR % 8 SECTORIAL FINANZAS % 9 SECTORIAL EDUCACION 4, , , % 10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1, , % 11 SECTORIAL TRABAJO % 12 SECTORIAL SALUD 2, , , % 13 SECTORIAL AGROPECUARIO % 14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 1, , , % 15 COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 44.75% 16 SECTORIAL TURISMO % 17 SECTORIAL COMUNICACIONES 1, , , % 18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y , VIVIENDA 48.71% 22 ELECTORAL % 23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL % TOTAL GENERAL 34, , , % Los mayores niveles de ejecución presupuestaria se presentaron en los siguientes sectoriales: Bienestar Social con 82% por los recursos destinados al Bono de Desarrollo Humano, para los Centros Infantiles del Buen Vivir; Electoral con 73% por los recursos destinados a las elecciones seccionales efectuadas en este año; y Recursos Naturales alcanzó 73% por la ejecución de los proyectos hidroeléctricos. 9

11 2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica El Presupuesto al tercer trimestre del ejercicio fiscal 2014, registra en el presupuesto codificado por naturaleza del gasto 54% a gastos corrientes para financiar derivados deficitarios, gastos en personal por las remuneraciones, salarios y beneficios de ley de maestros, médicos, militares y policías, docentes universitarios, legisladores, jueces, etc.; 19% para inversión para financiar principalmente obras públicas ejecutadas por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Servicio de Contratación de Obras - SECOB, así como las transferencias y donaciones del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para la ejecución de proyectos hidroeléctricos a nivel nacional; 16% para capital, en donde se reflejan las transferencias que el Tesoro Nacional para Gobiernos Autónomos Descentralizados GAD s; y, el 12% para financiamiento por el pago de deuda pública por concepto de bonos del Estado, a Gobiernos y Organismos Gubernamentales y Organismos Multilaterales, como los más importantes. Gráfico 3 Gastos por Naturaleza Económica a Septiembre 2014 (% Porcentajes) 11.35% 18.53% 16.30% 53.83% CAPITAL CORRIENTE FINANCIAMIENTO INVERSION Los gastos corrientes registran la mayor participación del Presupuesto General del Estado - PGE, principalmente por la participación de los gastos en personal por el pago de remuneraciones, salarios, beneficios de ley a los servidores públicos que prestan sus servicios en las entidades públicas que forman parte del PGE, en general en el vigente ejercicio fiscal no se han registrado incrementos a la escala de remuneraciones para servidores amparados bajo la Ley Orgánica del Servicio Público LOSEP. El presupuesto codificado de la inversión a septiembre del presente año presenta una reducción de USD 1.100,72 millones. Sin embargo, la ejecución presupuestaria se mantiene en 54% en el mismo período de los dos últimos años, en los siguientes apartados se analiza a profundidad el destino de la inversión pública en el período de análisis. Al tercer trimestre el financiamiento registra el 92% de ejecución, es decir USD 3.999,85 millones utilizados para el pago de de deuda pública. 10

12 2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento A septiembre el presupuesto fue financiado el 89% por recursos fiscales (fuente 001), 7% corresponde a los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998), 2% con recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002), 2% recursos provenientes de pre-asignaciones (fuente 003) y con un porcentaje inferior a 1% por asistencia técnica y donaciones. FUENTE DE FINANCIAMIENTO Cuadro 4 Gastos por Fuente de Financiamiento a Septiembre RECURSOS FISCALES 30, , , % 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 2, , % 003 RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES 1, , % 701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES % 998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2, , % TOTAL 34, , , % INICIAL (a) CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) % EJECUCION (c/b) Los anticipos de ejercicios anteriores (998) y los recursos fiscales (001) alcanzaron los niveles de ejecución más elevados con 80% y 70% cada uno, en el primer caso por la amortizaciones de los anticipos entregados principalmente por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Servicio de Contratación de Obras - SECOB, quienes efectuaron registros contables especialmente de los proyectos Construcción de la vía de acceso nuevo aeropuerto de Quito e Infraestructura física, equipamiento, mantenimiento, estudios y fiscalización en salud, respectivamente. La fuente fiscal (001) principalmente se destinó a financiar la importación de derivados deficitarios, cubrir las transferencias de ley a los Gobiernos Autónomos Descentralizados por la participación en el 21% de ingresos permanentes, pago de la deuda pública, financiamiento de remuneraciones a servidores públicos, transferencias a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano, entre otros. Los recursos de pre-asignaciones (003) alcanzaron 54% de ejecución por las transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional a las Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas y Universidades Cofinanciadas, de acuerdo a sus necesidades de liquidez. La fuente 002 por su parte alcanzó el de 42% de ejecución, de las entidades generan este tipo de recursos como son la Dirección General de Aviación Civil, Universidad Central del Ecuador, Superintendencia de Bancos y Ministerio de Defensa de acuerdo a la base legal vigente para el cobro de tasas, contribuciones, matrículas, etc. 11

13 Anticipos Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el período enerojunio 2014 entregaron anticipos de recursos para inversión por USD 778,16 millones que sumados al presupuesto devengado en inversión USD 4.331,24 millones alcanza una ejecución del 63% al tercer trimestre del ejercicio fiscal De los anticipos entregados sólo se han devengado USD millones. La mayor parte de anticipos entregados se presenta en el Sectorial Administrativo que concentra el 17% por los proyectos de la Secretaría Nacional del Agua, principalmente para los proyectos Control de Inundaciones Cañar y Naranjal; Comunicaciones el 16% de anticipos entregados a varios proyectos anuales y plurianuales ejecutados por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas como: Ampliación de la infraestructura de la vía concesionada de la vía Rumichaca - Riobamba varios tramos, Carretera Quilotoa - Chugchilán en la provincia de Cotopaxi y Gualaceo plan de Milagro Limón incluye 15 puentes, básicamente. Cuadro 5 Anticipos No Devengados a Septiembre 2014 SECTORIAL Anticipo Anticipo No Devengados Septiembre 0 TESORO NACIONAL SECTORIAL LEGISLATIVO SECTORIAL JURISDICCIONAL SECTORIAL ADMINISTRATIVO SECTORIAL AMBIENTE SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS SECTORIAL DEFENSA NACIONAL SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR SECTORIAL FINANZAS SECTORIAL EDUCACION SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL SECTORIAL TRABAJO SECTORIAL SALUD SECTORIAL AGROPECUARIO SECTORIAL RECURSOS NATURALES COMERCIO EXTERIOR 15 INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 16 SECTORIAL TURISMO SECTORIAL COMUNICACIONES SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y 18 VIVIENDA ELECTORAL TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL TOTAL El Sectorial Defensa Nacional presenta el 14% de los anticipos entregados por los proyectos del Ministerio de Defensa Nacional de Recuperación de Infraestructura de Transporte Aéreo, Terrestre y Comunicaciones para el Apoyo de la Población, Neutralización de las actividades Ilícitas y Asistencia Oportuna de Emergencias en los espacios Acuáticos, y para el Mantenimiento del Canal de Acceso al Puerto Marítimo de Guayaquil. El Sectorial Educación registra 13% de anticipos entregados al proyecto Nueva Infraestructura Educativa a cargo del Ministerio de Educación; y, el Sectorial Salud con 10% de anticipos entregados responde a la gestión del Ministerio de Salud en el proyecto Extensión de la Protección Social que se ejecuta a nivel nacional. 12

14 2.3.4 Inversión Pública El monto inicial de financiamiento para el Plan Anual de Inversiones (PAI) 2014 ascendió a USD 7.262,99 millones, monto que representa el 21.17% del total del Presupuesto General del Estado aprobado por la Asamblea Nacional. A septiembre del 2014, el presupuesto asignado a inversión alcanzó los USD 8.096,89 millones que en parte son representados por el registro en el presupuesto de cada entidad, los recursos con fuente 998 para la amortización de los anticipos entregados en ejercicios de años anteriores y por las modificaciones a los proyectos solicitadas por las entidades con la aprobación previa de la SENPLADES y la disponibilidad presupuestaria. Gráfico 4 Comparativo Inversión Pública a Septiembre , , , , , , , , % 45% 5, , , , , % 54% 53% 52% 8, , , , , , , , , , , , % 50% 40% 30% 20% La ejecución presupuestaria de inversión alcanzó el 53% a septiembre del , , , % INICIAL (Julio - Septiembre) CODIFICADO (Julio - Septiembre) DEVENGADO (Julio - Septiembre) % EJECUCION 0% Por Principales Proyectos Los proyectos con mayores asignaciones presupuestarias se encuentran bajo la administración del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable correspondientes a los proyectos hidroeléctricos, termoeléctricos, sistemas de transmisión y distribución de energía eléctrica, de acuerdo al detalle del cuadro adjunto. El Ministerio de Educación cuenta con gran parte de la asignación presupuestaria para dos proyectos de inversión que son: Nueva Infraestructura Educativa y Programa de Reforma Institucional a la Gestión Pública. El SECOB principalmente por los proyectos de inversión para infraestructura del Ministerio de Salud y Ministerio de Transporte y Obras Públicas; la SENESCYT por su proyecto de fortalecimiento del conocimiento y talento humano, y el Ministerio de Salud por las obras de infraestructura y equipamiento y la extensión de la protección social en salud. 13

15 Cuadro 6 Principales Proyectos de Inversión a Septiembre 2014 ENTIDAD PROYECTO INICIAL (a) MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE MINISTERIO DE EDUCACION INGRESOS Y TRANSFERENCIAS SERVICIO DE CONTRATACION DE OBRAS - SECOB SECRETARIA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR CIENCIA TECNOLOGIA E INNOVACION MINISTERIO DE SALUD PUBLICA MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL AGENCIA NACIONAL DE REGULACION Y CONTROL DEL TRANSPORTE TERRESTRE TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL MINISTERIO DEL INTERIOR CONSEJO DE LA JUDICATURA CODIFICA DO (b) DEVENGADO (c ) % EJECUCION (c/b) PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR % PLAN DE MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA % PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA % PROYECTO HIDROELECTRICO MANDURIACU % SISTEMA DE TRANSMISION 500 KV % CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN FRANCISCO % PROYECTO TERMOELECTRICO ESMERALDAS II 144 MW % NUEVA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA % PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA % PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO % METRO DE QUITO % PROYECTO CIUDAD DEL CONOCIMIENTO % CONTROL DE INUNDACIONES CAÑAR % INFRAESTRUCTURA FISICA, EQUIPAMIENTO, MANTENIMIENTO, ESTUDIOS Y FISCALIZACION EN SALUD % MI HOSPITAL % AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA VIA CONCESIONADA DE LA VIA RUMICHACA - RIOBAMBA % VARIOS TRAMOS CONSTRUCCION VIA DE ACCESO NUEVO AEROPUERTO DE QUITO % FORTALECIMIENTO DEL CONOCIMIENTO Y TALENTO HUMANO % INFRAESTRUCTURA FISICA EQUIPAMIENTO MANTENIMIENTO ESTUDIOS Y FISCALIZACION EN SALUD % EXTENSION DE LA PROTECCION SOCIAL EN SALUD % CONSERVAR LA CAPACIDAD DE TRANSPORTE MEDIANO DE LA FAE % RECUPERACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE AEREO Y TERRESTRE Y DE COMUNICACIONES PARA EL APOYO A LA POBLACION % PROYECTO PARA EL FORTALECIMIENTO Y MEJORA DE LA CALIDAD DEL SERVICIO DE TRANSPORTE INTRA E % INTERPROVINCIAL EN EL DESCONCENTRACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD EN DISTRITOS Y CIRCUITOS % CONSOLIDACION DE LA TRANSFORMACION Y CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE JUSTICIA % MINISTERIO DE DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA PROGRAMA DE VIVIENDA RURAL Y URBANO MARGINAL % INSTITUTO DE PROVISION DE ALIMENTOS INCREMENTO A LA INVERSION DEL PRESUPUESTO 2008 PARA EL PROGRAMA DE ALIMENTACION ESCOLAR DEL % MINISTERIO DE EDUCACION SECRETARIA NACIONAL DEL AGUA TRASVASE DAULE-VINCES % OTROS (PROYECTOS MENORES A 50 MILLONES) 4, , , % TOTAL 7, , , % Nota: *Se detallan los proyectos con presupuesto codificado mayor a USD 50 millones **Se considera grupos de gasto 7 y 8, sin fuente 998, proyectos diferentes de cero 14

16 Por Sectorial En el análisis de la inversión por sectoriales evidencia la relevancia del Sectorial Recursos Naturales con 17.63% por la participación de los proyectos hidroeléctricos, termoeléctricos como el Proyecto Hidroeléctrico Coca Codo Sinclair, Sistema de transmisión 500 KV; y el Proyecto Hidroeléctrico Sopladora. Sectorial Comunicaciones con 16.70%, por la ejecución de los proyectos de construcción y rehabilitación de vías y carreteras a nivel nacional en Santo Domingo, Esmeraldas, Nuevo Aeropuerto de Quito, Riobamba, Ambato, Manta, Quevedo, Jambelí, Latacunga Ambato, entre otras. Cuadro 7 Inversión por Sectorial a Septiembre 2014 SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION (a) (b) ( c ) (c/b) 0 TESORO NACIONAL % 1 SECTORIAL LEGISLATIVO % 2 SECTORIAL JURISDICCIONAL % 3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO % 4 SECTORIAL AMBIENTE % 5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS % 6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL % 7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR % 8 SECTORIAL FINANZAS % 9 SECTORIAL EDUCACION 1, , % 10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL % 11 SECTORIAL TRABAJO % 12 SECTORIAL SALUD % 13 SECTORIAL AGROPECUARIO % 14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 1, , , % COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA 15 Y COMPETITIVIDAD % 16 SECTORIAL TURISMO % 17 SECTORIAL COMUNICACIONES 1, , % 18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA % 22 ELECTORAL % 23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL % TOTAL 7, , , % El Sectorial Educación representa el 16.06%, por los proyectos de Infraestructura Educativa, Reforma Institucional de la Gestión Pública, Alimentación Escolar, Hilando el Desarrollo, Fortalecimiento del Conocimiento y Talento Humano en el cual se encuentra el programa de becas de tercer y cuarto nivel nacionales y en el exterior, Sistema Nacional de Nivelación y Admisión, Fortalecimiento de la Educación Superior ejecutados por las Instituciones de Educación Superior para el mejoramiento de la calidad de la educación en infraestructura, investigación y desarrollo y la optimización del talento humano para la capacitación y formación a docentes e investigadores universitarios. 15

17 Por Grupo El 35% se destinó a las transferencias y donaciones (grupo 78), recursos utilizados en su mayor parte por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (Coca Codo Sinclair, Sopladora). La mayor parte de la inversión se destina a obras públicas (grupo 75) con el 29% de participación del presupuesto codificado en inversión, por la ejecución de los proyectos viales y de infraestructura en salud y educación a cargo del Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el SECOB, respectivamente. Para la adquisición de bienes y servicios (grupo 73) se destinó el 15% de la inversión, principalmente utilizados por el Ministerio de Salud en la adquisición de medicinas y productos farmacéuticos, servicios médicos hospitalarios y complementarios y el Ministerio de Educación para la dotación de uniformes escolares gratuitos, y raciones de desayuno y refrigerio a niños/as de educación básica. Cuadro 8 Inversión por Grupo de Gasto a Junio 2014 SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION (a) (b) ( c ) (c/b) 71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION % 73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 2, , % 75 OBRAS PUBLICAS 1, , , % 77 OTROS GASTOS DE INVERSION % 78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION 1, , , % 84 BIENES DE LARGA DURACION % 88 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL % TOTAL 7, , , % Se destinaron para bienes de larga duración (grupo 84) el 8% de inversión y para transferencias y donaciones de capital (grupo 88) el 6% del presupuesto devengado cada uno, en el primero con la importante participación del Ministerio de Defensa Nacional para el proyecto Mantenimiento del canal de acceso al Puerto Marítimo de Guayaquil, mediante la adquisición de una draga de succión; y el segundo por las transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional para varios proyectos mineros, Ciudad del Conocimiento y especialmente para el Programa Ecuador Estratégico Para cubrir los gastos en personal para la inversión (grupo 71) se utilizó el 7% del presupuesto devengado, para cubrir las remuneraciones del personal a contrato de las entidades que ejecutan los proyectos. 16

18 2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS Sector Social El Sector Social abarca la gestión realizada por los Sectoriales de Educación, Salud, Bienestar Social, Desarrollo Urbano y Vivienda, y Trabajo. La asignación presupuestaria para el Sector Social aumentó en USD millones respecto a septiembre del 2013, explicado principalmente por las asignaciones adicionales para Educación, Salud y Desarrollo Urbano y Vivienda. Gráfico 5 Participación Sector Social a Septiembre 2014 (% Porcentaje) SECTORIAL SALUD; 5.94% SECTORIAL TRABAJO; 0.29% , , , , SECTORIAL EDUCACION; 13.71% SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL; 3.14% SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA; 2.91% El presupuesto codificado del Sector Social alcanzó los USD 9.990,11 millones que representa el 26% del presupuesto total codificado, y alcanzó una ejecución del 60% a septiembre del 2014, manteniendo estable la tendencia de ejecución a lo largo del período de análisis La mayor participación dentro del sector social corresponde al Sectorial Educación con el 52.75%, el Sectorial Salud con 22.87%, Sectorial Bienestar Social con el 12.09%, Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda con el 11.19% y Sectorial Trabajo con el 1.10% de participación. Con las asignaciones presupuestarias destinadas a los sectoriales se busca asegurar la entrega oportuna y de calidad en los servicios públicos de salud, educación, desarrollo urbano, a fin de cubrir las necesidades prioritarias de la población y aportar al desarrollo económico y social de la población ecuatoriana. La ejecución del sector social alcanzó a septiembre del presente año el 60%, que corresponde a la utilización de USD 5.998,72 millones destinados para gasto corriente, de inversión y capital principalmente. 17

19 4, , , , , , , , , , , , , , , , , , BOLETÍN TRIMESTRAL N.15 JULIO SEPTIEMBRE 2014 Gráfico 6 Evolución del Gasto Social a Septiembre % 61% 62% 60% 57% 60% La asignación presupuestaria para el Sector Social aumentó en 1.76%, respecto al mismo período del año anterior INICIAL (Julio - Septiembre) CODIFICADO (Julio - Septiembre) DEVENGADO (Julio - Septiembre) Revisada la evolución de las asignaciones y ejecución presupuestaria del Sector Social se evidencia la tendencia creciente para éste sector, acorde a los objetivos nacionales de mejorar en la calidad de vida de los ecuatorianos en los ejes principales (educación, salud, vivienda, bienestar social y trabajo) Gastos de Personal Los recursos destinados para financiar gastos en personal del Presupuesto General del Estado a septiembre del 2014 sumaron USD millones utilizados que cubren las remuneraciones y beneficios de ley de cerca de servidores que prestan sus servicios a las distintas entidades del sector público. Los gastos de personal representan el 23% del presupuesto total devengado al tercer trimestre del ejercicio fiscal Los sectoriales más representativos en presupuesto devengado de gastos en personal corresponde a Educación con el 34.98% de participación El sectorial Asuntos Internos con el 16.60% de participación por los recursos destinados para el pago de remuneraciones y beneficios de ley de la Policía Nacional, principalmente. El sectorial Defensa Nacional con el 15.83% de participación, por el recurso humano de las fuerzas armadas, terrestre y naval que se bajo la administración del Ministerio de Defensa Nacional. El sectorial Salud con el13.43% de participación, por la participación de los profesionales de la salud (médicos, enfermeras, odontólogos, etc.) que se encuentran dentro de la administración del Ministerio de Salud. 18

20 Del presupuesto total codificado para gastos de personal el 99% (USD millones) corresponde a gasto corriente, y menos del 1% (USD millones) a gastos de personal para la inversión, los cuales dependen del tiempo definido para el proyecto, por lo que no corresponden a gastos permanentes y varían de acuerdo al desarrollo de los proyectos. El presupuesto asociado en los grupos de gastos de personal de corriente e inversión (inicial, codificado y devengado), responden a varios conceptos asociados a gastos de personal, como remuneraciones, décimo tercer y cuarto sueldo, aporte patronal, fondos de reserva, horas extras, etc. Cuadro 9 Número de funcionarios y Presupuesto por Sectorial a Marzo 2014 SECTORIAL No. Servidores INICIAL (a) CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) % EJECUCIÓN (c/b) 1 SECTORIAL LEGISLATIVO. 1, % 2 SECTORIAL JURISDICCIONAL 19, % 3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO 14, % 4 SECTORIAL AMBIENTE 3, % 5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 67,935 1, , % 6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 63,355 1, , % 7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 2, % 8 SECTORIAL FINANZAS 5, % 9 SECTORIAL EDUCACION 206,334 3, , , % 10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 11, % 11 SECTORIAL TRABAJO 2, % 12 SECTORIAL SALUD 66,784 1, , % 13 SECTORIAL AGROPECUARIO 7, % 14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 2, % COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION 15 PESCA Y COMPETITIVIDAD 1, % 16 SECTORIAL TURISMO % 17 SECTORIAL COMUNICACIONES 4, % 18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 2, % 22 ELECTORAL 1, % 23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 5, % TOTAL 491,136 8, , , % Nota: Se considera puestos ocupados de las entidades que conforman el PGE (Sector 111 y 112) y se excluyen los registros de jubilados. Datos provisionales hasta obtener los datos cerrados a septiembre. / SPRYN 2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información: Reportes Sistema de Administración Financiera e-sigef Información del Sistema Presupuestario de Remuneraciones y Nómina SPRYN Información de Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado Página del Ministerio de Educación 19

21 Página del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable Página del Ministerio de Inclusión Económica y Social Página del Secretaría de Educación Superior, Ciencia, Tecnología e Innovación Página del Ministerio de Inclusión Económica y Social 20