2014-I. Boletín de Ejecución Presupuestaria Enero-Marzo 2014 SUBSECRETARIA DE PRESUPUESTO DIRECCIÓN NACIONAL DE CONSISTENCIA PRESUPUESTARIA

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1 2014-I Boletín de Ejecución Presupuestaria Enero-Marzo 2014 SUBSECRETARIA DE PRESUPUESTO DIRECCIÓN NACIONAL DE CONSISTENCIA PRESUPUESTARIA

2 Presentación El presente boletín de ejecución presupuestaria trimestral tiene como objetivo informar a la ciudadanía sobre el comportamiento del Presupuesto General del Estado - PGE, en sus aspectos más relevantes en el primer trimestre del ejercicio fiscal El Ministerio de Finanzas en cumplimiento de uno de sus objetivos institucionales, para incrementar la eficacia, eficiencia y transparencia en la gestión de ingresos, gastos y financiamiento de los recursos del Estado, presenta trimestralmente los boletines de información de ejecución presupuestaria como un mecanismo de difusión de información para la ciudadanía en general. Este medio informativo permite a la vez dar a conocer las gestiones más relevantes realizadas por esta Cartera de Estado en el ámbito presupuestario. Lic. Fernando Soria Balseca Subsecretario de Presupuesto 1

3 Contenido Presentación Noticia destacadas NUEVO SISTEMA PRESUPUESTARIO DE REMUNERACIONES Y NÓMINA SPRYN ALIANZA ESTRATRÉGICA ECUADOR CHINA MINISTERIO DE FINANZAS FIRMA PRÉSTAMO CON EL BID LAS RELACIONES CON JAPÓN SE FORTALECEN Situación del Presupuesto General del Estado EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO ANÁLISIS DE LOS INGRESOS ANÁLISIS DE LOS GASTOS Gastos por Sectorial Gastos por Naturaleza Económica Gastos por Fuente de Financiamiento Inversión Pública Por Principales Proyectos Por Sectorial Por Grupo de Gasto ANÁLISIS ESPECÍFICOS Sector Social Gastos de Personal FUENTES DE INFORMACIÓN

4 1. Noticia destacadas 1.1 NUEVO SISTEMA PRESUPUESTARIO DE REMUNERACIONES Y NÓMINA SPRYN El Ministerio de Finanzas en el marco de mejora conceptual y operativa de los procesos financieros realizó el lanzamiento del nuevo Sistema Presupuestario de Remuneraciones y Nómina SPRYN, el 13 de enero de 2014, el cual tiene como objetivo vincular las transacciones realizadas en el presupuesto y contabilidad para el pago de remuneraciones y beneficios de ley a los servidores públicos (docentes del magisterio, docentes universitarios, militares y policías, profesionales de la salud, etc.) a fin de asegurar el manejo adecuado de las nóminas institucionales y a la vez proveer de un instrumento de gastos de personal que permita identificar la relación laboral del personal con el Estado y su impacto presupuestario, necesarios en la programación, ejecución y evaluación presupuestaria de los gastos. 1.2 ALIANZA ESTRATRÉGICA ECUADOR CHINA A fin de afianzar las relaciones bilaterales y comerciales con la República Popular de China, el Ministro de Finanzas viajó en enero de 2014 a la ciudad de Beijing, negociando el financiamiento para la consecución de importantes proyectos de inversión nacional como las centrales hidroeléctricas, entre ellas el proyecto Coca- Codo Sinclair que constituye uno de los proyecto de gran relevancia para el país con lo cual se podrá generar energía para el consumo interno y exportar a países vecinos. 3

5 1.3 MINISTERIO DE FINANZAS FIRMA PRÉSTAMO CON EL BID En la reunión anual de la Asamblea de Gobernadores, el Ministro de Finanzas firmó dos convenios con el Banco Interamericano de Desarrollo BID. El primer convenio por USD 30 millones servirán para financiar el Programa de Electrificación Rural y Urbano Marginal del Ecuador II, en el cual están contemplados 736 proyectos de energía que mejorará notablemente la dotación del servicio eléctrico a las zonas rurales del país. El segundo convenio por USD 60 millones contempló el apoyo a los Gobiernos Autónomos Descentralizados en sus proyectos de desarrollo vial provincial. Este programa también cuenta con el aporte de Banco del Estado por USD millones y por el Consorcio de Gobiernos Autónomos Provinciales del Ecuador CONGOPE con USD 714 millones. 1.4 LAS RELACIONES CON JAPÓN SE FORTALECEN El Subsecretario de Financiamiento Público del Ministerio de Finanzas suscribió con el Japan Bank for International Cooperation y el CITIBANK Japan Ltd., un crédito por 16 millones de dólares para financiar el proyecto de Ampliación Tecnológica para la Generación, Procesamiento y Transmisión de Televisión Digital y de Alta Definición. Este acercamiento fortalece las relaciones de financiamiento con algunos países asiáticos como China y Japón. 4

6 2. Situación del Presupuesto General del Estado 2.1 EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO El Presupuesto General de Estado en los últimos seis años ha mantenido su tendencia creciente sustentado por la mejora en la calidad de las recaudaciones tributarias y arancelarias, por la venta de crudo, el acceso a financiamiento externo para proyectos de inversión, entre otras. Los ingresos del Estado se han direccionado especialmente para ejecutar varios proyectos hidroeléctricos, de construcción vial y desarrollo social, entre otros. El Presupuesto General del Estado aprobado para el ejercicio fiscal 2014 ascendió a USD ,64 millones, el cual incluye los valores correspondientes al manejo de la Cuenta de Financiamiento de Derivados (CFDD). Cuadro 1 Ingresos por Grupos a Marzo 2014 Presupuesto General del Estado aprobado por la Asamblea Nacional representa el 34.68% del Producto Interno Bruto PIB INICIAL APROBADO DEVENGADO CODIFICADO CONCEPTO ASAMBLEA Enero-Marzo 2014 % EJECUCION a b c d=c/b INGRESOS 20, , , % CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 7, , , % Saldos de años anteriores % Cuentas por cobrar de años anteriores , % Ventas anticipadas % Financiamiento 7, , , % CFDD 6, , , % TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 34, , , % DEVENGADO INICIAL CODIFICADO CONCEPTO Enero-Marzo 2014 % EJECUCION a b c d=c/b GASTOS 25, , , % Corrientes 20, , , % Inversión 6, , , % Capital 4, , , % APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 3, , , % CFDD 6, , , % TOTAL EGRESOS 34, , , % 5

7 Del total de ingresos, USD ,65 millones corresponden a ingresos corrientes, siendo el principal componente los impuestos que representan el 60% (USD ,27 millones) y las participaciones corrientes en los ingresos petroleros que representan el 27% (USD 6.235,76 millones). De los ingresos de capital USD 3.109,05 millones el principal componente se encuentra en las transferencias y donaciones de capital e inversión provenientes de los ingresos petroleros por regalías a la exportación de crudo y exportaciones directas de empresas públicas y privadas que representan el 99.82% (USD 3.103,61 millones). Los ingresos correspondientes a financiamiento interno y externo alcanzan USD 7.986,94 millones, el principal componente corresponde a financiamiento público que representa el 94.87% (USD 7.577,46 millones), seguido por la venta anticipada de petróleo que representa el 5% (USD 400 millones). Para el financiamiento de los derivados deficitarios (CFDD) se contemplan USD 6.233,17 millones en los ingresos y gastos. A finales del primer trimestre, los ingresos codificados sumaron USD ,69 millones, de los cuales se devengaron USD 9.040,88 millones, con un nivel de efectividad de la recaudación de 25.30%. De la venta anticipada de petróleo se registran USD 200 millones devengados, destinados a financiar los programas prioritarios del Gobierno Nacional. Los gastos estimados para el presente año alcanzaron USD ,64 millones, alcanzando un monto codificado de USD ,69 millones a marzo, destinados USD ,14 millones para financiar gasto corriente, USD 6.939,85 millones para inversión, USD 5.009,34 millones para capital y USD 2.880,31 millones para aplicación de financiamiento por la amortización de deuda pública, las obligaciones por venta anticipada de petróleo, entre otros. 6

8 2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS El Presupuesto General del Estado se sustenta en los ingresos tributarios y no tributarios, la explotación de crudo y la producción de derivados de petróleo, la gestión de las Entidades Públicas y la asistencia técnica y donaciones. La efectividad en la recaudación de los ingresos alcanzó 24% al primer trimestre, que en términos nominales equivale a USD millones. Los impuestos registran el 25% de efectividad en su recaudación (USD millones) proveniente principalmente del Impuesto al Valor Agregado - IVA, Impuesto a la Renta y los Impuestos Aduaneros, explicados en parte por la gestión de las Instituciones recaudadoras como el Servicio de Rentas Internas SRI y el Servicio de Aduanas del Ecuador SENAE, en mejorar el proceso de recaudación de impuestos. Gráfico 1 Comparativo Ingresos a Marzo , % 3, , , , % 25% 6, , , % 24% 8, , Los impuestos es el principal rubro de financiamiento del presupuesto total codificado al primer trimestre del 2014, que representa el 39.42% CODIFICADO (Enero - Marzo) RECAUDADO (Enero - Marzo) % EFECTIVIDAD RECAUDACIÓN La recaudación de impuestos proviene fundamentalmente del valor agregado recaudado por el SRI, a la renta global, al valor agregado recaudado por el SENAE, impuesto a la salida de divisas y arancelarios a la importación, entre otros. 7

9 Cuadro 2 Ingresos por Grupos a Marzo 2014 GRUPO DE GASTO INICIAL (a) CODIFICADO RECAUDADO % EFECTIVIDAD DE MARZO (b) MARZO (c ) RECAUDACIÓN (c/b) 11 IMPUESTOS 13, , , % 13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 2, , % 14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS % 17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS % 18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 6, , , % 19 OTROS INGRESOS % 24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS % 27 RECUPERACION DE INVERSIONES % 28 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION 3, , , % 36 FINANCIAMIENTO PUBLICO 7, , , % 37 SALDOS DISPONIBLES % 38 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR , % 39 VENTAS ANTICIPADAS % TOTAL 34, , , % De los recursos fiscales (fuente 001) representan un 55.40% las recaudaciones de impuestos (USD millones); y el 24.73% las transferencias y donaciones corrientes (USD millones), principalmente de la participación corriente en los ingresos petroleros por la exportación de derivados del petróleo. De su parte, los recursos fiscales generados por las Instituciones (fuente 002) registran un porcentaje de recaudación de 15.30% al primer trimestre representado principalmente de tasas y contribuciones recaudadas por la Superintendencia de Bancos, Ministerio de Defensa Nacional, Dirección General del Registro Civil, Identificación y Cedulación, principalmente. Cuadro 3 Ingresos por Fuente de Financiamiento a Marzo 2014 FUENTE DE FINANCIAMIENTO INICIAL (a) CODIFICADO RECAUDADO % EFECTIVIDAD DE MARZO (b) MARZO (c ) RECAUDACIÓN (c/b) 001 RECURSOS FISCALES 22, , , % 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 2, , % 003 RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES 1, , % 201 COLOCACIONES EXTERNAS % 202 PRESTAMOS EXTERNOS 5, , % 301 COLOCACIONES INTERNAS 1, , , % 302 PRESTAMOS INTERNOS % 701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES % 996 OTROS RECURSOS % 998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 1, % TOTAL 34, , , % 8

10 2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS El presupuesto codificado al primer trimestre del ejercicio fiscal 2014 ascendió a USD ,69 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios CFDD) con un monto devengado de USD 7.941,54 millones, que representa el 22% de ejecución. Al analizar la ejecución presupuestaria del período , se puede determinar que el promedio al primer trimestre alcanza 21%, con una tendencia decreciente respecto al año anterior que fue del 27%, considerando que en este primer período se registra el devengo de anticipos entregados en años anteriores, el pasivo circulante y por el pago de obligaciones por la venta anticipada de petróleo. Para el 2014, los gastos alcanzaron una ejecución del 22%, explicada por la mejora en la gestión institucional, al monitoreo mensual de la ejecución de la inversión pública y a las facilidades brindadas para la ejecución presupuestaria por la desconcentración de modificaciones presupuestarias de gasto permanente y no permanente de los grupos de gastos no controlados y cuando no superen los techos asignados. Gráfico 2 Comparativo Gastos a Marzo , , % 26, , % 20% 26, % 22% La ejecución de los gastos alcanzó el 22% al primer trimestre del , , , , , CODIFICADO (Enero - Marzo) DEVENGADO (Enero - Marzo) Al analizar el presupuesto codificado se puede establecer que en comparación al 2013 refleja un incremento de USD 9.621,42 millones, destinados principalmente a la gestión de los Sectoriales como Educación, Salud, Asuntos Internos, Defensa Nacional, Comunicaciones por los programas de alfabetización, desarrollo vial, mejoramiento de la calidad de la salud, seguridad interna, entre otros. 9

11 2.3.1 Gastos por Sectorial Considerando la clasificación del presupuesto a nivel Sectorial, a continuación se puede apreciar la ejecución registrada por los 21 sectoriales que conforman el Presupuesto General del Estado: Cuadro 4 Gastos por Sectorial a Marzo 2014 SECTORIAL INICIAL (a) CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION (b) ( c ) (c/b) 0 TESORO NACIONAL 15, , , % 1 SECTORIAL LEGISLATIVO % 2 SECTORIAL JURISDICCIONAL % 3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO , % 4 SECTORIAL AMBIENTE % 5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 2, , % 6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1, , % 7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR % 8 SECTORIAL FINANZAS % 9 SECTORIAL EDUCACION 4, , % 10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1, , % 11 SECTORIAL TRABAJO % 12 SECTORIAL SALUD 2, , % 13 SECTORIAL AGROPECUARIO % 14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 1, , % 15 COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD % 16 SECTORIAL TURISMO % 17 SECTORIAL COMUNICACIONES 1, , % 18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA , % 22 ELECTORAL % 23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL % TOTAL GENERAL 34, , , % El Tesoro Nacional representa el 43.79% del total del PGE, situación que responde al registro de las remuneraciones de los servidores públicos, gastos de funcionamiento; y de los recursos necesarios para cubrir las transferencias corrientes y de inversión para los Gobiernos Autónomos Descentralizados GAD s, Empresas Públicas, entre otras, que se encuentran fuera del Presupuesto General del Estado. El Sectorial Educación registra el 13.85% de participación, recursos que fueron destinados principalmente a los programas de Educación de Octavo a Décimo de Bachillerato por USD millones, Apoyo a la Administración de la Educación por USD 965 millones, Educación Básica de Primero a Décimo por USD 353 millones, Provisión a la Educación Superior por USD 10

12 350 millones, entre otros, en marco de los objetivos institucionales alineados a Plan Nacional del Buen Vivir de Fortalecer las Capacidades y Potencialidades de la Ciudadanía. El Sectorial Salud representa el 6.24% del presupuesto total codificado, direccionado en su mayor parte a los programas de Prestación de Servicios de Salud por USD millones, al Plan Anual de Inversiones por USD 422 millones, la Administración General de los Servicio de Salud por USD 399 millones y la Red de Protección Social en Salud por USD 138 millones, entre otros a fin de mejorar la calidad de vida de la población. El Sectorial Asuntos Internos alcanza el 5.48% del presupuesto codificado total, destinado principalmente a los programas de Protección y Seguridad Interna por USD millones, Control y Regulación del Transporte Terrestre por USD 205 millones, Orden Público y Seguridad por USD 148 millones, Administración y Control de Tránsito y Transporte Terrestre por USD 131 millones. El Sectorial Defensa Nacional representa el 5.46% del presupuesto total codificado, destinado principalmente a programas de Gestión Institucional por USD millones, Fortalecimiento de la Capacidad Operativa por USD 72 millones, Mantenimiento Preventivo de Infraestructura y Plataformas Militares por USD 61 millones, entre otros. El Sectorial Comunicaciones registra el 4.40% del presupuesto total codificado, destinado fundamentalmente a los programas de Desarrollo Vial por USD 457 millones, Programa de Construcciones Viales por USD 277 millones, Plan Relámpago por USD 272 millones que corresponde a la rehabilitación y mejoramiento de vías, Soporte Técnico de Apoyo a la Infraestructura Vial por USD 110 millones en marco del cumplimiento en la construcción de obras viales de calidad a nivel nacional Gastos por Naturaleza Económica Los gastos corrientes concentran el 58.50% del presupuesto total, con la mayor participación de gastos de personal que representan el 24.28%, (USD millones), destinados principalmente para el pago de remuneración mensuales unificadas y beneficios de ley de docentes del magisterio, docentes universitarios y autoridades académicas, profesionales de la salud, militares, policías, servicio civil, trabajadores amparados bajo el código de trabajo, entre otros. Los bienes y servicios representan el 23.92%, (USD millones), fundamentalmente por la participación de la CFDD, es decir el financiamiento de los derivados de hidrocarburos que suma USD 6.233,17 millones. Además para la comercialización, medicinas y productos farmacéuticos, servicios de consultoría, asesoría e investigación especializada, edificios locales, residencias, cableado, estructurado, entre otras. Gráfico 3 11

13 Gastos por Naturaleza Económica a Marzo 2014 (% Porcentajes) 8.06% 19.42% 14.02% 58.50% CAPITAL CORRIENTE FINANCIAMIENTO INVERSION La inversión representa el 19.42% del presupuesto total, de los cuales las obras públicas representan el 8.35% del presupuesto total (USD millones), utilizados en su mayor parte para transporte y vías, construcciones y edificaciones, hospitales, centros de asistencia social y salud, obras de riego y manejo de aguas, entre otras. Los gastos de capital alcanzan el 14.02% del presupuesto total, destinado a transferencias y donaciones para los Gobiernos Autónomos Descentralizados y a las Empresas Públicas, los bienes de larga duración de maquinarias y equipos, mobiliarios, equipos, sistemas y paquetes informáticos. Corresponden principalmente a los proyectos de inversión Ecuador Estratégico 2012, Metro de Quito, Ciudad del Conocimiento, Infraestructura Física, Mantenimiento, Estudios y Fiscalización en Salud y Nueva Infraestructura Educativa. La aplicación del financiamiento representa el 8.06% del presupuesto total, representados por la amortización de la deuda pública por USD millones, de los cuales a marzo se devengaron USD 666 millones (32% de ejecución); y las obligaciones por ventas anticipadas de petróleo por USD 751 millones con USD 373 millones devengados (50% de ejecución) Gastos por Fuente de Financiamiento El presupuesto codificado al primer trimestre del 2014 se encuentra financiado el 23% por recursos fiscales (fuente 001), el 15% por recursos preasignados (fuente 003), el 7% por recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002), el 2% por recursos de asistencia técnica y donaciones (fuente 701); y el 40% corresponde a anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998). 12

14 Cuadro 5 Gastos por Fuente de Financiamiento a Marzo 2014 FUENTE DE FINANCIAMIENTO INICIAL (a) CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION (b) ( c ) (c/b) 001 Recursos Fiscales 30, , , % 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 2, , % 003 Recursos Provenientes de 1, , Preasignaciones 15% 701 Asistencia Técnica y Donaciones % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1, % TOTAL 34, , , % De los recursos fiscales (fuente 001) se devengaron USD 7.040,43 millones (23% de ejecución) y fueron utilizados en gran parte para el financiamiento de derivados deficitarios y para cubrir las transferencias a GAD s Distritales y Municipales por la participación en el 21% de ingresos permanentes, así como para el pago de deuda pública y la asignación presupuestaria a entidades como el Ministerio de Salud Pública, Ministerio de Defensa Nacional, Ministerio de Transporte y Obras Públicas, Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, Policía Nacional, entre otras. Los recursos de autogestión (fuente 002) presentaron a marzo un nivel de ejecución del 7% (USD 133,29 millones devengados) generados principalmente por la Universidad Central del Ecuador, Ministerio de Defensa Nacional, Dirección de Aviación Civil, Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial, Superintendencia de Bancos, entre otros, que generan recursos dentro de su gestión por la venta de especies valoradas, por la venta de servicios, la venta de bienes, entre otros, destinados para financiar principalmente bienes y servicios de consumo y gastos de personal. Los recursos preasignados (fuente 003) alcanzaron el 15 % de ejecución (USD 167,77 millones) por la gestión de las Instituciones de Educación Superior que reciben estos ingresos por la Ley del Fondo Permanente de Desarrollo Universitario y Politécnico FOPEDEUPO. Anticipos Los anticipos entregados reflejan la dinámica de las entidades públicas para la firma de contratos y convenios que involucran la entrega anticipada de recursos que permiten a su vez la ejecución de los programas y proyectos institucionales. Las entidades registraron a marzo anticipos de recursos por USD 192,29 millones, que representan el 0.54% del presupuesto codificado. Los anticipos no devengados alcanzaron los 13

15 USD 183,10 millones con la mayor participación del Sectorial Administrativo (30.61%) debido la ejecución del proyecto de Control de Inundaciones Naranjal por USD 29,66 millones y el proyecto trasvase Daule Vínces por USD 19,01 millones, ejecutados por la Secretaría Nacional del Agua. El Sectorial Educación representa el 19.06% de los anticipos no devengados por el proyecto de Nueva Infraestructura Educativa (USD 30,44 millones) y el proyecto Hilando el Desarrollo por USD 1,87 millones a cargo del Ministerio de Educación. De su parte, el Sectorial Comunicaciones representa el 15.62% de los anticipos no devengados y se explica por los proyectos de vialidad tanto de construcción como de mantenimiento, por ejemplo: del Proyecto de Construcción de la Carretera Quilotoa Chugchilan en la Provincia de Cotopaxi por USD 8,99 millones, proyecto Gualaceo Plan de Milagro Limón incluye 15 Puentes por USD 5,83 millones a cargo del Ministerio de Transporte y Obras Públicas. Cuadro 6 Anticipos No Devengados a Marzo 2014 SECTORIAL Anticipos No Devengados Marzo 0 TESORO NACIONAL 1 SECTORIAL LEGISLATIVO SECTORIAL JURISDICCIONAL SECTORIAL ADMINISTRATIVO SECTORIAL AMBIENTE SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS SECTORIAL DEFENSA NACIONAL SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR - 8 SECTORIAL FINANZAS SECTORIAL EDUCACION SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL SECTORIAL TRABAJO SECTORIAL SALUD SECTORIAL AGROPECUARIO SECTORIAL RECURSOS NATURALES COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD SECTORIAL TURISMO SECTORIAL COMUNICACIONES SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA ELECTORAL - 23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL TOTAL Inversión Pública Los recursos destinados para la inversión pública al iniciar el año sumaron USD ,99 millones, al primer trimestre del ejercicio fiscal 2014 ascendieron a USD 8.180,20 millones, de los cuales se devengaron USD 1.491,53 millones, alcanzando un nivel de ejecución de 18%; evidenciándose un incremento en el codificado de 36.46% (USD 2.185,80 millones). Las principales asignaciones presupuestarias se destinaron al Ministerio de Transporte y Obras Públicas que representa el 17%, al Ministerio de Electricidad y Energía Renovable el 13.89%, y al Servicio de Contratación de Obras SECOB el 13.56% del total de la inversión pública. 14

16 El Ministerio de Transporte y Obras Públicas financió fundamentalmente los proyectos de rehabilitación de la vía Santo Domingo - Esmeraldas, la construcción de las vías de acceso al nuevo aeropuerto de Quito, entre otras obras viales de construcción y mantenimiento. De su parte, el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable destinó la mayor parte de los recursos para los proyectos hidroeléctricos Coca Codo Sinclair, el Sistema de Transmisión 500 KV, el proyecto hidroeléctrico Sopladora, Proyecto hidroeléctrico Minas- San Francisco, Toachi Pilatón, Manduriacu, Delsitanisagua, Quijos, entre otros. El SECOB encargado de los proceso de contratación de obras del Estado, por su parte registra los proyectos de Infraestructura Física, Equipamiento, Mantenimiento, Estudios y Fiscalización en Salud, Nueva Infraestructura Educativa, Mi Hospital, Fortalecimiento de la Red de Servicios de Salud, Centro de Rehabilitación Social Regional Sierra Centro Sur, entre otros 9, , , , , , , , , % 4, , Gráfico 4 Comparativo Inversión Pública a Marzo , % 5, , % 5, , , , % 1, , , INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION 8, % 1, % 20% 15% 10% 5% 0% La asignación presupuestaria para la inversión creció 36.46% respecto al presupuesto codificado al primer trimestre del 2012, destinado principalmente a los proyectos hidroeléctricos Por Principales Proyectos Durante el primer trimestre del ejercicio fiscal 2014 se realizaron modificaciones a los proyectos de inversión especialmente para el Servicio de Contratación de Obras (antes Instituto de Contratación de Obras) para la ejecución de proyectos de varias instituciones como el Ministerio de Salud en los proyectos de Infraestructura Física, Equipamiento, Mantenimiento, Estudios y Fiscalización en Salud, Mi Hospital, y Educación en el proyecto de Nueva Infraestructura Educativa, entre otros; el Ministerio de Transporte y Obras Públicas por el proyecto de Rehabilitación de la Vía Santo Domingo - Esmeraldas, entre otros, así como las asignaciones adicionales para las Entidades que ejecutan sus proyectos en el vigente ejercicio fiscal. 15

17 Cuadro 7 Principales Proyectos de Inversión a Marzo 2014 ENTIDAD PROYECTO INICIAL (a) MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE SERVICIO DE CONTRATACION DE OBRAS - SECOB MINISTERIO DE EDUCACION INGRESOS Y TRANSFERENCIAS MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) % EJECUCION (c/b) PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR % SISTEMA DE TRANSMISION 500 KV % PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA % CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN FRANCISCO % PROYECTO HIDROELECTRICO TOACHI - PILATON % INFRAESTRUCTURA FISICA, EQUIPAMIENTO, MANTENIMIENTO, ESTUDIOS Y FISCALIZACION EN SALUD % NUEVA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA % MI HOSPITAL % FORTALECIMIENTO RED DE SERVICIOS DE SALUD Y MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD % NUEVA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA % PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA % PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO % METRO DE QUITO % PROYECTO CIUDAD DEL CONOCIMIENTO % REHABILITACION SANTO DOMINGO ESMERALDAS % CONSTRUCCION VIA DE ACCESO NUEVO AEROPUERTO DE QUITO % AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA VIA CONCESIONADA DE LA VIA RUMICHACA - RIOBAMBA VARIOS TRAMOS % CONSTRUCCION DE LA AUTOPISTA MANTA GUAYAQUIL DE APROXIMADAMENTE 180 KM. DE LONGITUD UBICADA EN LAS PROVINCIAS D % SECRETARIA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR CIENCIA TECNOLOGIA E FORTALECIMIENTO DEL CONOCIMIENTO Y TALENTO HUMANO INNOVACION % EXTENSION DE LA PROTECCION SOCIAL EN SALUD % MINISTERIO DE SALUD PUBLICA INFRAESTRUCTURA FISICA EQUIPAMIENTO MANTENIMIENTO ESTUDIOS Y FISCALIZACION EN SALUD % PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA % SECRETARIA NACIONAL DEL AGUA TRASVASE DAULE-VINCES % CONTROL DE INUNDACIONES CANAR % MINISTERIO DEL INTERIOR DESCONCENTRACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD EN DISTRITOS Y CIRCUITOS % CONSEJO DE LA JUDICATURA CONSOLIDACION DE LA TRANSFORMACION Y CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE JUSTICIA % INCREMENTO A LA INVERSION DEL PRESUPUESTO 2008 PARA INSTITUTO DE PROVISION DE ALIMENTOS EL PROGRAMA DE ALIMENTACION ESCOLAR DEL MINISTERIO DE EDUCACION % AGENCIA NACIONAL DE REGULACION Y CONTROL DEL TRANSPORTE TERRESTRE TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL PROYECTO PARA EL FORTALECIMIENTO Y MEJORA DE LA CALIDAD DEL SERVICIO DE TRANSPORTE INTRA E INTERPROVINCIAL EN EL % MINISTERIO DE DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA PROGRAMA DE VIVIENDA RURAL Y URBANO MARGINAL % SERVICIO INTEGRADO DE SEGURIDAD ECU 911 SISTEMA NACIONAL DE COMANDO Y CONTROL PARA LA SEGURIDAD CIUDADANA - C4I % OTROS 4, , % TOTAL 7, , , % Notas: se consideran proyectos mayores a 50 millones de dólares en el presupuesto codificado 16

18 Los proyectos con mayor asignación presupuestaria se encuentran a cargo del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable y se relacionan con las obras en los sectores eléctricos, hidroeléctricos y termoeléctricos; el Servicio de Contratación de Obras por la gestión que realiza en la adquisición de compras de insumos para el Ministerio de Salud principalmente; el Ministerio de Educación por los programas de reforma institucional de la gestión pública y de infraestructura educativa principalmente; el Ministerio de Transporte y Obras Públicas por la construcción de vías para el nuevo aeropuerto de Quito, autopista Manta - Guayaquil y ampliación vial; la SENESCYT para el fortalecimiento del talento humano en la asignación de becas para estudios nacionales y extranjeros; Ministerio de Salud Pública en el equipamiento de infraestructura y programas de reforma a la gestión pública para el cumplimiento del objetivo de mejoramiento de la calidad del servicio de salud, entre otros. La asignación presupuestaria para inversión en los últimos años está priorizada para el cumplimiento de los objetivos gubernamentales de generación de energía como es el Proyecto Coca Codo Sinclair que inició en julio del 2010 y se espera su inauguración en el 2016, proyecto que tiene como objetivo generar MW de potencia efectiva con una producción de energía de GWh/año con una inversión aproximada de USD millones Por Sectorial Los Sectoriales con mayor asignación presupuestaria son Comunicaciones con 17.30% por los programas de Desarrollo Vial, Construcciones Viales, Plan Relámpago, Soporte Técnico de Apoyo a la Infraestructura Vial, entre otros; Desarrollo Urbano y Vivienda con 16.18% por las por la gestión en los programas de Gestión de Infraestructura Social, y Fomento y Desarrollo de la Vivienda, entre otros; Recursos Naturales con 14.42% por la ejecución de los programas Desarrollo de Proyectos Hidroeléctricos, principalmente; Educación con 13.95% debido a la ejecución de los programas Fomento y Desarrollo de la Ciencia y Tecnología, Mantenimiento e Infraestructura Educativa, entre otros; y Salud con 6.01% por los programas del Plan Anual de Inversiones y Programas de Salud Pública, entre otros. En el Tesoro de la Nación se registran los recursos destinados para cubrir el pago de remuneraciones a servidores públicos, transferencias de inversión para las Instituciones, Gobiernos Autónomos Descentralizados y Empresas Públicas

19 Cuadro 8 Inversión por Sectorial a Marzo 2014 SECTORIAL INICIAL (a) CODIFICADO DEVENGADO % (b) ( c ) EJECUCION 0 TESORO NACIONAL % 1 SECTORIAL LEGISLATIVO % 2 SECTORIAL JURISDICCIONAL % 3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO % 4 SECTORIAL AMBIENTE % 5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS % 6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL % 7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR % 8 SECTORIAL FINANZAS % 9 SECTORIAL EDUCACION 1, , % 10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL % 11 SECTORIAL TRABAJO % 12 SECTORIAL SALUD % 13 SECTORIAL AGROPECUARIO % 14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 1, , % COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y 15 COMPETITIVIDAD % 16 SECTORIAL TURISMO % 17 SECTORIAL COMUNICACIONES 1, , % 18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA , % 22 ELECTORAL % 23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL % TOTAL 7, , , % Por Grupo de Gasto El 36.46% de la inversión se destinó para Obras Públicas a cargo del Ministerio de Transporte y Obras Públicas para la ejecución de los programas de Desarrollo Vial, Construcciones Viales, Plan Relámpago, entre otros, y por el SECOB en los programas de Gestión Infraestructura Social ICO, Vivienda, Seguridad Ciudadana, Deporte y Turismo; el 21.24% para la adquisición de bienes y servicios por parte del Ministerio de Salud Pública en sus programas del Plan Anual de Inversiones, de Salud Pública y Manuela Espejo, y por el Ministerio de Educación en sus programas de Mantenimiento de Infraestructura Educativa, Educación Básica de Primero a Décimo, entre otros; el 20.41% para las transferencias y donaciones para la inversión destinados para el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable en los programas de Desarrollo de Proyectos Hidroeléctricos y de Fuentes Energéticas Alternativas; el 8.66% para la adquisición de bienes de larga duración por parte del Ministerio de Salud en los programas del Plan Anual de Inversiones y Programas de Salud Públicas, y del Ministerio de Defensa Nacional en el programa de Fortalecimiento de la Capacidad Operativa, entre otros; el 6.67% 18

20 para gastos de personal por parte del Ministerio de Educación en sus programas para Mejorar la Calidad de la Educación, Educación Popular Permanente, entre otros, y Ministerio de Salud por sus programas del Plan Anual de Inversiones y de Salud Pública; el 6.50% para las transferencias y donaciones de capital correspondiente a las transferencias del Presupuesto General del Estado; y el 0.06% en otros gastos de inversión. Cuadro 9 Inversión por Grupo de Gasto a Marzo 2014 SECTORIAL INICIAL (a) CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION (b) ( c ) (c/b) 71 Gastos En Personal Para Inversion (71) % 73 Bienes Y Servicios Para Inversion (73) 2, , % 75 Obras Publicas (75) 1, , % 77 Otros Gastos De Inversion (77) % 78 Transferencias y Donaciones Inversion (78) 1, , % 84 Bienes De Larga Duracion (84) % 88 Transferencias y Donaciones Capital (88) % TOTAL 7, , , % 2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS Sector Social El Sector Social abarca la gestión realizada por los Sectoriales de Educación, Salud, Bienestar Social, Desarrollo Urbano y Vivienda, y Trabajo. La asignación presupuestaria para el Sector Social aumentó en 14.35% respecto al presupuesto codificado a marzo del 2013 explicado principalmente por las asignaciones adicionales para Educación, Salud y Desarrollo Urbano y Vivienda para atender a los principales proyectos ejecutados por las Entidades que forman parte de los sectoriales mencionados, así como para financiar el pago de remuneraciones de profesionales de la salud que pasaron de la Gráfico 5 Participación Sector Social a Marzo 2014 (% Porcentaje) SECTORIAL SALUD 23% SECTORIAL TRABAJO 1% SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 14% 2.228,93 121,20 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 11% 1.351, , ,80 SECTORIAL EDUCACION 51% 19

21 1, , , , , , , , , , , , , , , BOLETÍN TRIMESTRAL N.13 ENERO MARZO 2014 jornada de 4 a 8 horas y por las aplicaciones de las Resoluciones del Ministerio de Relaciones Laborales y del Ministerio de Educación. El presupuesto codificado del Sector Social a marzo ascendió a USD ,69 millones que representa el 27.16% del presupuesto total, y alcanzó una ejecución del 18.63%. El Sectorial Educación concentra el 51% de participación, Salud el 23%, Desarrollo Urbano y Vivienda el 14%, Bienestar Social participa con el 11% y Trabajo con el 1%, destinados para la ejecución de varios programas y proyectos que buscan garantizar el acceso a educación salud, vivienda, considerando adicionalmente la calidad de estos servicios. El Sectorial Educación concentra el 51% de participación, Salud el 23%, Desarrollo Urbano y Vivienda el 14%, Bienestar Social participa con el 11% y Trabajo con el 1%, destinados para la ejecución de varios programas y proyectos que buscan garantizar el acceso a educación salud, vivienda, considerando adicionalmente la calidad de estos servicios. Gráfico 6 Evolución del Gasto Social a Marzo % 19% 20% 20% 19% El crecimiento promedio de asignación para el gasto social alcanza el 13% anual INICIAL CODIFICADO DEVENGADO Dentro del Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda se encuentra el SECOB que se encuentra a cargo los programas de Gestión de Infraestructura Social ICO, Vivienda, Seguridad Ciudadana, Deporte y Turismo, y ejecuta varios proyectos de Educación, Salud, y Bienestar Social. 20

22 El Ministerio de Educación por ejemplo desarrolla varios proyectos como las Escuelas del Buen Vivir, Escuelas Solidarias, Estrategia Nacional Intersectorial de Planificación Familiar y Prevención de Embarazo en la Adolescente, entre otros. 2 En el período de análisis se puede evidenciar el crecimiento en las asignaciones al Sector Social el cual registra un incremento en el presupuesto codificado de 64.94% respecto al primer trimestre del 2009, con una tasa de crecimiento anual promedio de 13%. El incremento presupuestario en el Sector Social puede verse reflejado en indicadores sociales como el nivel de alfabetización que alcanzó el 92% al 2011 según las cifras del Banco Mundial 3, uno de los principales proyectos impulsados por el Gobierno Nacional a través del Ministerio de Educación con el proyecto Educación Básica de Jóvenes y Adultos que tiene como objetivo que contribuir a que las personas mayores a 15 años inicien y concluyan la educación básica y bachillerato. El proyecto tiene como meta reducir el analfabetismo en 2.8% Gastos de Personal Uno de los rubros más relevantes del Presupuesto General del Estado corresponde a gastos de personal, que representa el 25.80% del presupuesto total codificado para el primer trimestre del ejercicio fiscal Del presupuesto total codificado para gastos de personal USD 9.219,14 millones, el 94.09% (USD 8.673, 90 millones) corresponden a gasto corriente, mientras que el 5.91% (USD 545,23 millones) corresponde a gastos de inversión. El Sectorial Educación representa el 36.87% del presupuesto total destinado para gastos de personal, al primer trimestre se han utilizado USD 665,24 millones para el pago de remuneraciones y beneficios de ley para docentes del magisterio, docentes universitarios, personal del servicio civil, trabajadores amparados bajo el código de trabajo, entre otros. El Sectorial Defensa Nacional representan el 14.19%, Sectorial Asuntos Internos el 13.92% y Sectorial Salud el 13.27% entre los principales sectoriales con mayor presupuesto codificado. La ejecución del primer trimestre para gastos de personal alcanzó el 20.96%, con lo cual se realizaron el pago de remuneraciones y beneficios de ley al personal del servicio público, docentes del magisterio, docentes universitarios, fuerzas armadas, policía nacional, profesionales de la salud, jueces, etc. Debe indicarse que del total de servidores públicos activos al mes de marzo de 2014, el 42% se concentra en el sectorial Educación, esto por la participación del Ministerio de Educación y

23 las Instituciones de Educación Superior, fundamentalmente por los docentes del Magisterio Nacional, Universitarios e Investigadores, entre otros. Cuadro 10 Número de funcionarios y Presupuesto por Sectorial a Marzo 2014 SECTORIAL No. Servidores INICIAL (a) 2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN CODIFICADO (b) Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información: Reportes Sistema de Administración Financiera e-sigef Información Instituciones que conforman el PGE Página del Ministerio de Educación Página del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable DEVENGADO ( c ) % EJECUCIÓN (c/b) SECTORIAL EDUCACION 204,050 3, , % SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 67,905 1, , % SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 65,394 1, , % SECTORIAL SALUD 66,017 1, , % SECTORIAL JURISDICCIONAL 17, % SECTORIAL ADMINISTRATIVO 13, % TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 5, % SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 11, % SECTORIAL AGROPECUARIO 6, % SECTORIAL FINANZAS 5, % SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 2, % SECTORIAL COMUNICACIONES 4, % SECTORIAL TRABAJO 2, % SECTORIAL AMBIENTE 2, % ELECTORAL 2, % SECTORIAL RECURSOS NATURALES 2, % SECTORIAL LEGISLATIVO. 1, % SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 2, % COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD % SECTORIAL TURISMO % TOTAL GENERAL 485,708 8, , , % Nota: Se excluyen los registros de jubilados. Datos provisionales hasta obtener los datos del mes de marzo cerrado 22