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1 INDICE DE CONTENIDOS 1. INTRODUCCION PAGINAS 2. INFORMACION DESTACADA Antecedente y objetivo 1 Base legal 1-2 Taller sobre Contabilidad Gubernamental 2 Desempeño económico Standard & Poor s 2 Presentación información Finanzas Públicas 2 3. NORMATIVA PRESUPUESTARIA SITUACION PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO Ingresos del Presupuesto General del Estado Gastos del Presupuesto General del Estado 7-16 Por Sectorial 7-9 Por Fuente de Financiamiento Por Naturaleza Económica Por Grupo de Gasto Anticipos EJECUCION DE LA INVERSION PUBLICA ESTUDIOS ESPECIFICOS Gasto Sector Social Gastos en Personal FUENTES 25 Anexos INTRODUCCION Antecedentes y Objetivo Con el fin de mantener un espacio informativo sobre los aspectos más relevantes presentados en el área Presupuestaria, conforme a los objetivos y metas del gobierno, se elabora el presente boletín. El objetivo es mostrar los resultados obtenidos durante la etapa de ejecución, en lo relativo al manejo y evolución del Presupuesto General del Estado, en el ámbito de los ingresos, gastos y financiamiento durante el segundo trimestre del ejercicio fiscal 2012 y un análisis comparativo con el mismo período de años anteriores. Base Legal El presente Boletín se enmarca en la siguiente base legal: El Artículo 286 de la Constitución de la República, que establece que las finanzas públicas en todos los niveles de gobierno, se conducirán de forma sostenible, responsable, transparente y procurando la estabilidad económica. El Objetivo 11 del Plan Nacional del Buen Vivir - PNBV, referente al establecimiento de un sistema económico social, solidario y sostenible, en el cual el Programa Macroeconómico del Gobierno es un instrumento para el cambio de modelo para la consolidación de un sistema económico social y 1 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

2 solidario, que garantice la producción y reproducción de las condiciones materiales e inmateriales que posibiliten el buen vivir. Artículo 119 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, relativo a la Fase de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria. Art. 7 de la Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la información pública, referente a la difusión de información pública. 2. INFORMACION DESTACADA TALLERES SOBRE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL El Ministerio de Finanzas efectuó talleres de capacitación sobre contabilidad gubernamental dirigidos a funcionarios del área contable de los Gobiernos Autónomos Descentralizados Provinciales del país y de los Patronatos. DESEMPEÑO ECONÓMICO RECONOCIDO EN CALIFICACIÓN DE STANDARD & POOR S El Señor Ministro de Finanzas aseguró que la mejora de calificación de Standard & Poor s al Ecuador es consecuencia lógica del crecimiento económico del país, del aumento en la inversión local y extranjera, cambios estructurales en sectores estratégicos, estabilidad política, financiamiento, entre otros. PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN DE FINANZAS PÚBLICAS A ORGANISMOS Y PAÍSES COOPERANTES El Ministerio de Finanzas realizó una presentación a organismo y países cooperantes relativa al Fortalecimiento de las Finanzas Públicas en el Ecuador; se presentaron además perspectivas en torno a la cooperación internacional en el Ecuador orientadas a desarrollar e implementar la normativa secundaria de las Finanzas Públicas en todos los niveles de Gobierno, implementar nuevos procesos y productos en la Institución, fortalecer el Sistema de Administración Financiera, así como el talento humano y la gestión del conocimiento. 3. NORMATIVA PRESUPUESTARIA Acuerdo Ministerial 084 (4 abril 2012) Se incorpora al vigente Clasificador Presupuestario de Ingresos del Sector Público, los ítems Tasas por Servicios Notariales y Ingreso de Bienes Provenientes de Chatarrización. Acuerdo Ministerial 099 (18 abril 2012) Se cambia la denominación en el Catálogo de Sectores del Sector Público en lo referente a Gobiernos Autónomos Descentralizados y Empresas Públicas. Acuerdo Ministerial 161 (6 junio 2012) Se incorpora al vigente Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos del Sector Público, los ítems Contribución predial a favor de los cuerpos de bomberos, Multas Ley de 2 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

3 Compañías, 2403 Ventas de bienes producto de la actividad minera, Venta de minerales metálicos, resultado de la actividad minera, Venta de minerales no metálicos, resultado de la actividad minera, A Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas. Se modifica el concepto y detalle del subgrupo 8810 Reintegro IVA e ítem Al Sector Privado 4. SITUACION PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO A JUNIO 2012 El Presupuesto General del Estado (PGE) 2012 aprobado por la Asamblea Nacional y publicado en el Registro Oficial Edición Especial No. 237 de 30 de enero de 2012, suma USD ,27 millones, que equivale al 36% del PIB estimado para ese año (USD ,4 millones) con una estimación de déficit de USD 4.233,63 millones, para el cual se prevé el financiamiento respectivo. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD) por USD 4.485,8 millones. El Presupuesto General del Estado codificado al 30 de junio de 2012 fue del orden de USD ,17 millones, presentando un incremento de USD 3.582,90 millones, que equivalen al 13.72% del monto inicialmente aprobado por la Asamblea Nacional. Al segundo trimestre del presente año se recaudaron ingresos por USD ,06 millones, que se traducen en una efectividad de la recaudación del 52.6% y se devengaron gastos por USD ,44 millones, alcanzado un nivel de ejecución presupuestaria de 42.24%. El conjunto de Ingresos más Financiamiento del PGE al 30 de junio registraron un total de USD ,78 millones; y, los egresos devengados (gastos devengados más cuentas de financiamiento) ascendieron a USD ,44 millones, con lo cual se registra un superávit de USD 4.372,33 millones, que equivale a 6.1% del PIB; considerando únicamente ingresos y egresos devengados (excluye financiamiento) se determinar un superávit global de USD 1.382,25 millones, que representa 1.93% del PIB. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD). En las cuentas de Financiamiento, al 30 de junio se registran desembolsos, recuperación de inversiones, cuentas por cobrar y saldos, que en su conjunto son del orden de por USD 2.822,21 millones, mientras la suma de amortizaciones, inversiones financieras, pasivo circulante y otros pasivos ascendieron a USD 1.180,21 millones. En este contexto, el siguiente cuadro presenta un resumen de las operaciones del Presupuesto General del Estado: 3 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

4 Cuadro 1 RESUMEN DE OPERACIONES DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO / ENERO JUNIO 2012 (USD millones) DEVENGADO Inicial CODIFICADO CONCEPTO Enero-Junio 2012 % EJECUCION a b c d=c/b I. INGRESOS 15, , , % II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 5, , , % Saldos de años anteriores , , % Cuentas por cobrar de años anteriores % Financiamiento 4, , , % III. CFDD 4, , , % IV. = I+II+TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 26, , , % DEVENGADO INICIAL CODIFICADO CONCEPTO Enero-Junio 2012 % EJECUCION a b c d=c/b I. GASTOS 20, , , % Corrientes 12, , , % Inversión 4, , , % Capital 3, , , % II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 1, , , % III. CFDD 4, , , % IV. = I+II+TOTAL EGRESOS 26, , , % Nota: Incluye la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios 4.1 INGRESOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO Al mes de junio del 2012 se han recaudado efectivamente USD ,06 millones que equivalen al 52.6% del presupuesto codificado. GRUPO DESCRIPCION Cuadro 2 INGRESOS DEL PGE POR GRUPO / ENERO - JUNIO 2012 (USD millones) INICIAL (a) CODIFICADO AL 30 DE JUNIO (b) 1ER. TRIMESTRE RECAUDADO ( c ) 2DO. TOTAL 1ER. TRIMESTRE SEMESTRE % EFECTIVIDAD DE RECAUDACIÓN (d=c/b) 1ER. TRIMESTRE 2DO. TOTAL 1ER TRIMESTRE SEMESTRE Impuestos 10, , , , , % 29% 59% Tasas Y Contribuciones , % 21% 42% Venta De Bienes Y Servicios % 69% 108% Rentas De Inversiones Y Multas % 33% 67% Transferencias Y Donaciones Corrientes 4, , , , % 32% 49% Otros Ingresos % 36% 69% Venta De Activos No Financieros % -64% 57% Recuperacion De Inversiones % 0% 96% Transferencias Y Donaciones De Capital E Inversion 3, , , , , % 30% 65% Financiamiento Publico 4, , , , % 27% 43% Saldos Disponibles , % 0% 0% Cuentas Pendientes Por Cobrar % 25% 45% TOTAL 26, , , , , % 28% 53% 4 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

5 Los impuestos (grupo 11) financian el 38% del presupuesto codificado al 30 de junio, en los cuales el IVA representa el 42% de la recaudación, el impuesto a la renta 30% y los Arancelarios a las Importaciones 10%; el financiamiento público (grupo 36() aporta con el 19% con una participación de colocaciones y créditos internos del 78% y de colocaciones y créditos externos 22%; las transferencias y donaciones de capital e inversión (grupo 28) registran 17% y las transferencias y donaciones corrientes (grupo 18) alcanzan 15%, como resultado de las Participaciones en los Ingresos Petroleros que representan el 99% del monto recaudado; como los grupos más representativos. En el cuadro 2 se puede apreciar que los ingresos generados por venta de bienes y servicios (grupo 14) registra el nivel de efectividad en recaudación más elevado con 108% por las ventas en áreas agropecuaria, forestal registrados por el MAGAP y varias Universidades, y telecomunicaciones por parte del Consejo Nacional de Telecomunicaciones básicamente; en segundo lugar aquellos recursos de provenientes de recuperación de inversiones (grupo 27) con 96%, que obedece fundamentalmente a los recursos generados por otros títulos relacionados con la deuda pública; y en tercer lugar, con 69% se ubican otros ingresos (grupo 19) que provienen en su mayor parte del Ministerio de Recursos Naturales no Renovables, Ministerio de Electricidad y Energía Renovable por varios conceptos. FUENTE Cuadro 3 INGRESOS DEL PGE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO / ENERO - JUNIO 2012 (USD millones) DESCRIPCION INICIAL (a) CODIFICADO AL 30 DE JUNIO (b) 1ER. TRIMESTRE RECAUDADO ( c ) 2DO. TOTAL 1ER. TRIMESTRE SEMESTRE % EFECTIVIDAD DE RECAUDACIÓN (d=c/b) 1ER. TRIMESTRE 2DO. TOTAL 1ER TRIMESTRE SEMESTRE 001 Recursos Fiscales 18, , , , , % 30% 57% 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 1, , % 27% 49% 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones % 24% 48% 202 Préstamos Externos 4, , % 4% 13% 301 Colocaciones Internas , , , % 26% 110% 302 Préstamos Internos (1.33) % -3% 4% 701 Asistencia Técnica y Donaciones % 3% 15% 996 Otros Recursos % 100% 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1, % 25% 47% TOTAL 26, , , , , % 28% 53% Los recursos provenientes de colocaciones internas (fuente 301) presentan el nivel de efectividad más elevado con 110% que corresponde a la Colocación de Bonos del Estado por USD 1.875,8 millones destinados para cubrir contribuciones de la seguridad social establecidas por la ley; otros recursos (fuente 996) alcanzaron 100% y obedece al registro de saldos de deuda del MAGAP en el Tesoro Nacional efectuado durante el primer trimestre; los recursos fiscales (fuente 001) 57% resultante de la recaudación de tributos y los mismos se destinaron para cubrir gastos en personal, de funcionamiento de las instituciones que conforman el PGE y para proyectos de inversión; aquellos recursos generados 5 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

6 por las Instituciones (fuente 002) registran 49% y provienen en su mayor parte de inscripciones, registros y matrícula (Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial), telecomunicaciones (Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaria Nacional de Comunicaciones), y agropecuarios y forestales (MAGAP); los fondos de preasignaciones (fuente 003) consiguieron un nivel de 48% generados por la renta global e IVA. Los préstamos internos (fuente 302) presentan un nivel de 4% por la participación del Banco del Estado; los préstamos externos (fuente 202) registran 13% con USD 519,36 millones recaudados, de los cuales el 70% provienen del Banco de Desarrollo de China, 14% del BID, 12% del EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA (EXIMBANK) y 3% de la Corporación Andina de Fomento. Análisis Comparativo Al efectuar el análisis comparativo a partir del año 2009, se observa que existe una tendencia a incrementar la recaudación de los ingresos del Presupuesto General del Estado en un rango de 6 y 8 puntos porcentuales; y, en términos nominales, el presupuesto recaudado en el primer semestre del año 2012 supera en USD millones al alcanzado en igual período del 2011, en USD millones al registrado en el primer semestre del 2010 y en USD millones al evidenciado en igual período del Gráfico 1 INGRESOS RECAUDADOS Y NIVEL DE EFECTIVIDAD PERIDO ENERO-JUNIO (USD millones y Porcentajes) 46% 53% 40% 15, % 11, , , Primer Semestre 2009 Primer Semestre 2010 Primer Semestre 2011 Primer Semestre 2012 Además se mantiene la tendencia en el comportamiento del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto a la Renta como las principales fuentes de generación de ingresos del Estado. 6 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

7 4.2 GASTOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO El presupuesto codificado al 30 de junio del presente ejercicio fiscal asciende a USD ,17 millones, alcanzando 42.2% de ejecución, esto es 2.4 puntos porcentuales inferior a la registrada en el primer semestre del año Gráfico 2 GASTOS DEVENGADOS Y NIVEL DE EJECUCION PERIDO ENERO-JUNIO (USD millones y Porcentajes) 44.65% 42.24% 34.78% 37.14% 29, , , , , , , , Primer Semestre 2009 Primer Semestre 2010 Primer Semestre 2011 Primer Semestre 2012 CODIFICADO DEVENGADO Al efectuar un análisis comparativo con el desempeño registrado en el primer semestre de ejercicios fiscales anteriores, se observa que existe una tendencia creciente hasta el 2011 con incrementos que oscilan en 2 y 8 puntos porcentuales respectivamente desde el 2010, en tanto que en el 2012 pasa a 42%, situación que obedece en su mayor parte a los recursos entregados por las entidades en calidad de anticipos de obras y servicios que no fueron devengados y ascendieron a USD 515 millones. POR SECTORIAL El Tesoro Nacional abarca el 42% del presupuesto codificado por cuanto concentra todos los recursos destinados a cubrir gastos en personal, gastos de funcionamiento, y transferencias; y, el sectorial Educación concentra el 15% del presupuesto por la participación de las Universidades y Escuelas Politécnicas. La ejecución presupuestaria permite observar que la misma oscila entre 14% y 65%, con un promedio de 40,81%; Recursos Naturales registró el nivel más alto por los recursos transferidos para el desarrollo de proyectos hidroeléctricos (Coca Codo Sinclair, Delsitanisagua, Minas-San Francisco, entre otros); 7 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

8 con 57% se encuentra Comercio Exterior debido a los fondos utilizados para la compra de acciones de la Cemento Chimborazo; y, Comunicaciones con 49% destinados al Plan Relámpago y desarrollo vial a nivel nacional. El sectorial Electoral registró el nivel más bajo con 14%, y esto por cuanto el Consejo Nacional Electoral tiene planificado la ejecución del programa Garantía del Derecho del Sufragio durante el segundo semestre del año. SECTORIAL Cuadro 4 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR SECTORIAL / ENERO JUNIO 2012 (USD millones) INICIAL (a) CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS d=b-a 1ER. TRIMESTRE % EJECUCION (e=c/b) 2DO. TRIMESTRE TOTAL 1ER. SEMESTRE % PART. CODIF. f=cada sectorial b / sumatoria b COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD % 13% 57% 0.17% ELECTORAL % 6% 14% 0.34% AMBIENTE (17.75) 20% 23% 44% 0.50% COMUNICACIONES 1, , % 25% 48% 4.53% ADMINISTRATIVO , % 17% 36% 3.46% AGROPECUARIO % 19% 48% 1.22% ASUNTOS DEL EXTERIOR % 21% 42% 0.46% ASUNTOS INTERNOS 1, , % 22% 47% 6.52% BIENESTAR SOCIAL 1, , % 23% 46% 4.18% DEFENSA NACIONAL 1, , % 24% 43% 6.14% DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA % 11% 21% 2.00% EDUCACION 4, , , % 19% 40% 14.71% FINANZAS % 19% 41% 0.65% JURISDICCIONAL % 14% 29% 2.43% LEGISLATIVO % 19% 39% 0.24% RECURSOS NATURALES 1, , (87.44) 34% 31% 65% 3.61% SALUD 1, , (105.61) 19% 22% 41% 5.63% TRABAJO % 10% 28% 0.48% TURISMO (2.60) 20% 25% 45% 0.16% TESORO NACIONAL 11, , , , % 23% 42% 41.79% TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL % 21% 41% 0.79% TOTAL GENERAL 26, , , , % 22% 42% % En el transcurso del período enero-junio 2012 se han presentado modificaciones en el Presupuesto General del Estado que suman USD 3.582,50 millones y los sectoriales que presentan los montos más significativos son: Tesoro Nacional (USD 1.391,38 millones) debido a la transferencia de recursos efectuada al IESS por concepto de contribuciones por 40% de pensiones; Administrativo (USD 450,64 millones) por el requerimiento del Ministerio Coordinador de Seguridad para el proyecto Sistema Nacional de Comando y Control para la Seguridad Ciudadana C4I2 ; y, Desarrollo Urbano y Vivienda 8 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

9 (USD 484,09 millones) para financiar el programa Fomento y Desarrollo de la Vivienda ejecutado por el MIDUVI. Análisis Comparativo En el siguiente gráfico se puede apreciar que 9 sectoriales presentan una tendencia a reducir la ejecución en el primer semestre del período analizado con relación a igual período del 2011 especialmente Electoral con una contracción de 25 puntos porcentuales por cuanto el Consejo Nacional Electoral tiene prevista la ejecución de proyectos de inversión durante el segundo semestre; 9 sectoriales registran un comportamiento a incrementar la ejecución, fundamentalmente Recursos Naturales por los fondos destinados a proyectos eléctricos e hidroeléctricos; y, 3 Asuntos del Exterior, Defensa Nacional y Finanzas mantienen el nivel constante con 42%, 43% y 41% respectivamente. Gráfico 3 EJECUCION DE GASTOS POR SECTORIALES PERIODO ENERO-JUNIO (Porcentajes) 180% 160% 140% 120% 100% 80% 60% 71% 55% 14% 39% 44% 45% 31% 47% 34% 36% 35% 27% 48% 45% 35% 42% 42% 42% 44% 38% 47% 43% 47% 43% 47% 39% 21% 31% 26% 40% 42% 40% 41% 41% 36% 29% 46% 39% 39% 35% 48% 32% 39% 65% 41% 41% 34% 28% 36% 37% 45% 29% 27% 42% 49% 36% 41% 32% 40% 20% 0% 30% 17% 24% 52% 38% 33% 41% 47% 45% 52% 56% 49% 35% 46% 36% 21% 45% 22% 44% 26% 30% EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2009 EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2010 EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2011 EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2012 Con respecto a los años anteriores, se establece que existe una tendencia variable en el comportamiento de los sectoriales, así mejoran los niveles 13 con relación al primer semestre del 2010 y 2009, en tanto que 6 presentan una tendencia a la contracción con respecto al 2010 y 7 frente al 2009; el mejoramiento de la ejecución responde a la política del gobierno de seguimiento del cumplimiento de la misma del 8.33% mensual con un margen de +/- 30% y las facilidades brindadas para modificaciones y reprogramaciones presupuestarias por parte del Ministerio de Finanzas, en 9 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

10 tanto que la reducción obedecería a las prioridades asignadas en cada ejercicio fiscal para proyectos de inversión de diferente índole y a problemas en procesos de contratación pública. POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO El presupuesto codificado al 30 de junio de 2012 se encuentra financiado en 87% por recursos fiscales (fuente 001), los mismos que incluyen los recursos provenientes de préstamos y colocaciones internas y externas; 5% con recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) y anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) cada una, 3% recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003) y asistencia técnica con un porcentaje inferior a 1%. Los incrementos registrados en el primer semestre se concentran en la fuente 001 por los recursos fiscales destinados para el pago a la seguridad social pro contribuciones establecidas por ley, transferencias a GAD s, cubrir el servicio de la deuda y en general para la ejecución de varios programas y proyectos de inversión; y, la fuente 998 se ubicó en segundo lugar por las necesidades institucionales de registrar contablemente los anticipos entregados en ejercicios anteriores especialmente por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas para varios proyectos viales. FUENTE FINANCIAM. DESCRIPCION Cuadro 5 GASTOS DEL PGE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO / ENERO - JUNIO 2012 (USD millones) INICIAL (a) CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS d=b-a 1ER. TRIMESTRE % EJECUCION (e=c/b) 2DO. TRIMESTRE TOTAL 1ER. SEMESTRE % PART. CODIF. f=cada sectorial b / sumatoria b 001 Recursos Fiscales 23, , , , % 22% 43% 87% 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 1, , % 15% 26% 5% 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones % 20% 40% 3% 701 Asistencia Técnica y Donaciones % 5% 9% 0% 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1, , % 16% 44% 5% TOTAL 26, , , , % 22% 42% 100% En el período analizado, los anticipos de ejercicios anteriores (998), los recursos fiscales (001) y aquellos provenientes de preasignaciones (003) alcanzaron los niveles de ejecución más elevados que oscilan entre 41% y 44%. En el caso de la fuente 998, se concentra fundamentalmente en los Ministerios de Transporte y Obras Públicas especialmente para el Proyecto de Fortalecimiento Institucional y varios viales a nivel nacional, Ministerio de Defensa Nacional en el proyecto Recuperación de la Capacidad Operativa de la Fuerza de Reacción Inmediata del Sistema de Defensa Aérea Nacional (FAE) y el Instituto de Contratación de Obras ICO en el proyecto Mi Hospital. De otro lado, los recursos de la fuente 001 fueron utilizados en mayor parte para cubrir las asignaciones a gobiernos autónomos descentralizados distritales y municipales por la participación en el 21% de ingresos permanentes, financiar los derivados deficitarios, pago deuda pública y financiamiento de la 10 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

11 remuneración mensual unificada de docentes del magisterio y docentes e investigadores universitarios y beneficio de jubilación del Ministerio de Educación. Los recursos de preasignaciones (003) registraron 41% de utilización por las transferencias oportunas efectuadas a los GAD s, Universidades Públicas y Escuelas Politécnicas en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y especialmente por los recursos transferidos a las Universidades Privadas por concepto de la participación del 1% del impuesto a la renta y donaciones. La fuente 002 alcanzó 23% como consecuencia de dificultades presentadas en la generación de recursos por parte de varias entidades que conforman el PGE especialmente por Universidades, Secretaria Técnica de Capacitación y Formación Profesional, entre otras. Análisis Comparativo Al efectuar el análisis comparativo con la ejecución registrada en el primer semestre de años anteriores, las fuente 003 y 701 se mantienen estables en los últimos dos años con 40% y 9% respectivamente y son superiores en 8 y 4 puntos porcentuales cada una a la ejecución del Las fuentes 001, 002 presentan una tendencia creciente hasta el 2011 y en el presente ejercicio fiscal se reducen en 2 y 1 punto porcentual como consecuencia en los recursos fiscales de la reducción de fondos destinados para la adquisición de bienes de larga duración y en los recursos generados por las entidades por cuanto no se ha utilizado el presupuesto planificado para gastos financieros y para obra pública por parte de varias Universidades estatales. De su parte la fuente 998 se contrae en 9 puntos con respecto a la ejecución registrada a junio del 2011, lo que demuestra que las entidades necesitaron menor espacio presupuestario para contabilizar anticipos entregados en años anteriores. Gráfico 4 EJECUCION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO PERIODO ENERO - JUNIO (Porcentajes) 11 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

12 Ejec. Fte. 001 Ejec. Fte. 002 Ejec. Fte. 003 Ejec. Fte. 701 Ejec. Fte , % 180% 10, % 44% 160% 140% 8, % 40% 120% 26% 53% 100% 6, % 27% 42% 80% 4, % 46% 60% 2, % 23% 29% 5% 9% 9% 40% 20% - Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002) Recursos Provenientes de Preasignaciones (003) 5% Asistencia Técnica y Donaciones (701) 0% Anticipos de Ejercicios Anteriores (998) 0% Devengado Enero-Junio 2009 Devengado Enero-Junio 2010 Devengado Enero-Junio 2011 Devengado Enero-Junio 2012 % Ejecución 1er. SEM % Ejecución 1er. SEM % Ejecución 1er. SEM % Ejecución 1er. SEM POR NATURALEZA ECONOMICA Desde el punto de vista de la naturaleza económica de los recursos del Presupuesto, para gastos corrientes a junio se encuentran asignados USD millones que equivalen al 56% del total codificado; para gastos de inversión USD millones que representan el 19%; para gastos de capital USD millones, alcanzando el 15% de participación; y, 10% para aplicación de financiamiento con USD millones. NATURALEZA DEL GASTO Cuadro 6 GASTOS DEL PGE POR NATURALEZA ECONOMICA / ENERO JUNIO 2012 (USD millones) INICIAL (a) CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS d=b-a 1ER. TRIMESTRE 2DO. TRIMESTRE TOTAL 1ER. SEMESTRE CORRIENTE 16, , , % 24% 43% 56% INVERSION 4, , , , % 19% 43% 19% CAPITAL 3, , , % 22% 42% 15% APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 1, , , , % 12% 38% 10% TOTAL 26, , , , % 22% 42% 100% % EJECUCION (e=c/b) % PART. CODIF. f=cada sectorial b / sumatoria b Al analizar la ejecución presupuestaria bajo esta clasificación se observa que oscila entre 38% y 43%; los recursos destinados a gasto corriente e inversión registran el nivel más elevado con 43% cada uno, debido básicamente a los recursos destinados para el pago de remuneraciones del sector público y bienes de uso y consumo necesarios para el funcionamiento de las entidades en el primer caso, y en el 12 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

13 segundo fundamentalmente por las transferencias y donaciones de inversión necesarias para la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos; los gastos de capital alcanzaron 42% que se utilizaron principalmente para transferencias y donaciones de capital efectuadas a los GAD s en su mayor parte; y, aplicación de financiamiento registró 38% como resultado del pago de amortización de la deuda pública por USD 536 millones a Organismos Multilaterales y Gobiernos y Organismos Gubernamentales. Análisis Comparativo Al segundo trimestre del año 2012 los gastos de inversión han incrementado su ejecución en relación a los registrados en años anteriores, situación que demuestra la prioridad asignada a los programas y proyectos de inversión especialmente en los Ministerios del Interior, Electricidad y Energía Renovable, y MTOP con alcance nacional. Los gastos corrientes, de capital y aplicación de financiamiento demuestran una reducción frente a las registradas en el período de análisis, especialmente en el primer caso por cuanto los recursos dirigidos al financiamiento de los derivados deficitarios se devengaron en 37% (inferior aproximadamente en 21 puntos porcentuales al primer semestre del 2011). Gráfico 5 EJECUCION POR NATURALEZA ECONOMICA (Devengado y % Ejecución) PERIODO ENERO-JUNIO (USD millones y Porcentajes) 48% 45% 41% 43% 43% 42% 42% 40% 7, , % 38% 38% 4, , % 28% 29% 36% 2, , , % 1, , , , CORRIENTE INVERSION CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO Devengado Primer Semestre 2009 Devengado Primer Semestre 2010 Devengado Primer Semestre 2011 Devengado Primer Semestre 2012 POR GRUPO DE GASTO 13 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

14 El destino de los recursos del Presupuesto General del Estado es múltiple, el 26% del presupuesto codificado a junio de 2012 está dirigido a cubrir gastos en personal (grupo 51), 21% para Bienes de Uso y Consumo (grupo 53), 12% a Transferencias y Donaciones de Capital (grupo 88), 8% hacia amortización de la deuda pública (grupo 96), 6% se dirigen a Transferencias y Donaciones Corrientes (grupo 58) y obras públicas (grupo 75); y, en menores proporciones a los restantes grupos. En cuanto a la ejecución, en términos porcentuales, las inversiones financieras (grupo 87) registran el nivel más elevado con 87% por los recursos destinados por el Ministerio de Industrias y Productividad para adquirir acciones de la Cemento Chimborazo. En segundo lugar se ubican otros pasivos (grupo 99) con 84% por el registro efectuado por las entidades para obligaciones de ejercicios anteriores para gastos en personal que en su mayor parte se vinculan con pagos al IESS. En tercer lugar constan otros gastos de inversión (grupo 77) con 69%, direccionados en 89% a cubrir seguros de la Secretaría Nacional del Agua y Ministerio de Salud básicamente. La mayor parte de los grupos restantes oscilan entre 26% y 68%, como se puede apreciar en el siguiente cuadro: 14 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

15 GRUPO DESCRIPCION Cuadro 7 GASTOS DEL PGE POR GRUPO / ENERO - JUNIO 2012 (USD millones) INICIAL (a) CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS d=b-a % EJECUCION (e=c/b) % PART. 1ER. TRIMESTRE 2DO. TRIMESTRE TOTAL 1ER. SEMESTRE CODIF. f=cada 51 Gastos En Personal 7, , , % 21% 43% 26% 53 Bienes Y Servicios De Consumo 5, , , % 23% 38% 21% 56 Gastos Financieros % 36% 55% 3% 57 Otros Gastos Corrientes % 26% 49% 0% 58 Transferencias Y Donaciones Corrientes 2, , (579.36) 20% 32% 51% 6% 71 Gastos En Personal Para Inversion % 14% 60% 2% 73 Bienes Y Servicios Para Inversion 1, , (187.18) 12% 14% 26% 5% 75 Obras Publicas 2, , (238.55) 17% 15% 32% 6% 77 Otros Gastos De Inversion % 29% 69% 0% 78 Transferencias Y Donaciones Para Inversion - 1, , , % 31% 68% 5% 84 Bienes De Larga Duracion % 20% 27% 3% 87 Inversiones Financieras % 10% 87% 0% 88 Transferencias Y Donaciones De Capital 3, , , % 22% 46% 12% 96 Amortizacion De La Deuda Publica 1, , % 8% 36% 8% 97 Pasivo Circulante % -70% 28% 0% 98 Obligaciones Por Ventas Anticipadas De Petroleo % 25% 49% 2% 99 Otros Pasivos % 51% 84% 0% TOTAL 26, , , , % 22% 42% 100% Análisis Comparativo En el período analizado, nueve grupos presentan una tendencia a mejorar los niveles de ejecución en los años analizados, especialmente los grupos 77 (Otros Gastos de Inversión) destinados al pago de seguros en su mayor parte de la Secretaría Nacional del Agua y 97 (Pasivo Circulante) de cuentas por pagar de Universidades fundamentalmente, los grupos 58 y 78 (Transferencias y Donaciones Corrientes y de Inversión) también han mejorado la ejecución, especialmente en el primer caso por el presupuesto que el Ministerio de Inclusión Económica y Social destina para el pago del Bono de Desarrollo Humano (USD 361 millones) que equivale al 40% del total de transferencias corrientes; y, en el segundo caso por los recursos direccionados a Empresas Públicas (USD 702 millones) que representa el 70% del total de transferencias de inversión y que en su mayor parte fueron otorgados por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable (USD 535 millones) para la ejecución de varios proyectos hidroeléctricos. El grupo de gasto 53 (Bienes y Servicios de Consumo) se reduce en 14 puntos porcentuales resultantes de los niveles registrados por el Consejo de Educación Superior, Consejo Nacional Electoral y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria especialmente. 15 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

16 Gráfico 6 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO PERÍODO ENERO-JUNIO (Porcentajes) 84% 87% 49% 60% 68% 86% 43% 51% 56% 55% 79% 46% 49% 63% 45% 38% 40% 58% 49% 32% 69% 48% 61% 81% 46% 51% 48% 51% 48% 26% 31% 27% 36% 69% 89% 38% 49% 28% 25% 32% 56% 31% 26% 39% 30% 36% 49% 12% 51% 0% 44% 21% 38% 2% 40% 40% 18% 31% 26% 30% 35% 19% 24% 24% 29% 22% 0% 3% % Ejec. Primer Semestre 2009 % Ejec. Primer Semestre 2010 % Ejec. Primer Semestre 2011 % Ejec. Primer Semestre ANTICIPOS Durante el primer semestre del año las instituciones han entregado anticipos por USD 556,46 millones que representan el 1,9% del presupuesto codificado consolidado. Con relación a los anticipos entregados que no fueron devengados, ascienden a USD 514,67 millones que equivalen al 1,7% del codificado del PGE a junio del Los anticipos si bien no son registros presupuestarios, implican erogación de recursos y son considerados a efectos de visibilizar la gestión de las instituciones. Al considerar los anticipos con el monto devengado, el nivel de ejecución sería de 43,98%, superior en 1.7 puntos porcentuales al que se evidencia sin incluir los mismos. 16 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

17 Gráfico 7 ANTICIPOS ENTREGADOS POR SECTORIAL / ENERO JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) ANTICIPOS NO DEVENGADOS 1er. SEMESTRE 2011 ANTICIPOS NO DEVENGADOS 1er. SEMESTRE 2012 El Sectorial Comunicaciones concentra el 31% de los anticipos entregados y el 30% de los anticipos no devengados debido a que parte de los proyectos del Ministerio de Transporte y Obras Públicas son plurianuales y se van a entregar y devengar las obras en los próximos años. El Sectorial Administrativo se ubica en segundo lugar con el 24% de entrega de anticipos y 25% no devengados que refleja la gestión del Ministerio Coordinador de Seguridad especialmente para la ejecución del proyecto Sistema Nacional de Comando y Control para la Seguridad Ciudadana C4I2. En tercer lugar se encuentra el Sectorial Jurisdiccional con 11% de anticipos entregados y no devengados cada uno, que obedece fundamentalmente a los recursos que el Consejo de la Judicatura entregó para la ejecución del proyecto Creación y Mejoramiento de la Infraestructura Civil Judicial Ajustada al Nuevo Modelo de Gestión de la Justicia, como los más representativos. Si se comparan los anticipos entregados que no fueron devengados en el primer semestre de los años 2011 y 2012 se puede notar que la tendencia fluctúa, así: i) en el 2011, los sectoriales Comunicaciones, Administrativo, Asuntos Internos y Educación registraban los mayores anticipos; ii) Comunicaciones y Administrativo mantiene su tendencia a registrar los mayores montos con un incremento considerable en el 2012; Asuntos Internos y Defensa Nacional han entregado menores cifras por este concepto; iii) los sectoriales Jurisdiccional y Desarrollo Urbano y Vivienda también presenta una variación importante en el comportamiento de anticipos al pasar de USD 2,4 millones a USD 56,3 millones el primero y de USD 6,2 millones a USD 69,2 millones el segundo en los períodos analizados. 17 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

18 5. EJECUCION INVERSION PUBLICA Los recursos del PGE destinados para inversión pública en el período enero-junio de 2012 ascienden a USD 5.754,6 millones, de los cuales se devengaron USD 2.366,2 millones, alcanzando un nivel de ejecución del 41,12% (se excluye la fuente de financiamiento 998). Por sectorial se presenta la siguiente ejecución: SECTORIAL Cuadro 8 PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR SECTORIAL / ENERO - JUNIO 2012 (USD millones) INICIAL (a) CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS d=b-a % EJECUCION (e=c/b) % PART. CODIF. 1ER. 2DO. TOTAL 1ER. f=cada sectorial b TRIMESTRE TRIMESTRE SEMESTRE / sumatoria b COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD (1.66) 20% 17% 37% 0.23% ELECTORAL % 0% 0% 0.06% AMBIENTE (21.10) 22% 26% 48% 1.45% COMUNICACIONES % 26% 50% 16.83% ADMINISTRATIVO % 15% 32% 10.14% AGROPECUARIO % 15% 44% 2.29% ASUNTOS DEL EXTERIOR % 15% 44% 0.20% ASUNTOS INTERNOS (53.12) 23% 23% 45% 6.82% BIENESTAR SOCIAL % 22% 47% 4.25% DEFENSA NACIONAL % 14% 19% 4.21% DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA % 9% 18% 8.85% EDUCACION % 11% 36% 11.98% FINANZAS % 9% 48% 0.31% JURISDICCIONAL % 6% 14% 3.78% LEGISLATIVO % 6% 12% 0.16% RECURSOS NATURALES 1, (65.86) 33% 32% 65% 16.32% SALUD (7.13) 24% 23% 47% 5.68% TRABAJO % 3% 22% 1.36% TURISMO (4.48) 20% 24% 44% 0.62% TESORO NACIONAL (132.99) 17% 11% 28% 4.35% TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL % 13% 18% 0.09% TOTAL GENERAL 4, , , % 19% 41% % Nota: Se excluye la fuente de financiamiento 998 Anticipo de Ejercicios Anteriores El Sectorial Comunicaciones concentra el 17% de los recursos dirigidos a proyectos de inversión, con 16% participa Recursos Naturales, 12% Educación y con 11% Administrativo, como los más representativos. Con respecto a la ejecución presupuestaria, el nivel más elevado fue registrado por el sectorial Recursos Naturales con 65% por la participación del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable especialmente en los Proyectos Hidroeléctricos Coca Codo Sinclair, Sopladora, Delsitanisagua y Minas- San Francisco que representan el 56% del total devengado en el sectorial por USD 343,3 millones; en 18 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

19 segundo lugar con 50% de ejecución consta Comunicaciones por los recursos destinados por el MTOP hacia proyectos de infraestructura vial a nivel nacional; y, en tercer lugar está Ambiente que alcanzó 48% básicamente por la gestión del Ministerio del Ambiente en los proyectos Construcción de Céntrica Parque Bulevar y Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública. El Sectorial Legislativo registró 12% de ejecución, como consecuencia de los recursos entregados en calidad de anticipos (USD 3,1 millones) para el proyecto Construcción nuevo edificio para Asambleísta Asamblea Nacional, y al considerar ese monto la ejecución asciende a 47%. En el caso del sectorial Electoral no se registra ejecución, por cuanto el Consejo Nacional Electoral tiene previsto ejecutar el proyecto Modernización del Registro Electoral a Nivel Nacional y del Exterior en el segundo semestre del año. El presupuesto codificado de inversión a junio por fuente de financiamiento, evidencia que el 95% se encuentra registrado con recursos fiscales USD 5.454,79 millones, de los cuales el 30% contemplan recursos provenientes de colocaciones y préstamos internos y externos; con recursos fiscales generados por las Instituciones 3% que en términos nominales ascienden a USD 180,37 millones; y, con 1% recursos de preasignaciones USD 43,55 millones y recursos de asistencias técnicas USD 75,93 millones. Cuadro 9 PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO / ENERO - JUNIO 2012 (USD millones y Porcentajes) FUENTE FINANCIAM. 001 Recursos Fiscales 4, , , % 19% 42% 95% 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones % 11% 21% 3% 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones % 12% 23% 1% 701 Asistencia Técnica y Donaciones % 4% 9% 1% TOTAL DESCRIPCION INICIAL (a) CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) Nota: Se excluye la fuente de financiamiento 998 Anticipo de Ejercicios Anteriores MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS d=b-a % EJECUCION (e=c/b) % PART. CODIF. 1ER. 2DO. TOTAL 1ER. f=cada sectorial b TRIMESTRE TRIMESTRE SEMESTRE / sumatoria b 4, , , % 19% 41% 19% En referencia a la ejecución, se puede apreciar que la fuente 001 (recursos fiscales) alcanzó el nivel más elevado con 42% presentando mayor utilización en los Ministerios de Electricidad y Energía Renovable y Transporte y Obras Públicas con 26% y 21% del total devengado a junio de 2012, cifras que confirman la importancia brindada a los proyectos bajo la responsabilidad de estas entidades que se ejecutan a nivel nacional; la fuente 003 (recursos provenientes de preasignaciones) 23%, en donde el ECORAE utilizó la mayor parte de recursos de esta fuente (47% del total devengado) en el proyecto Plan Integral de la CTEA y Propuesta para Borrador de la Ley ; la fuente 002 (recursos fiscales generados por las Instituciones) registran 21% básicamente por la Secretaría Técnica de Capacitación y 19 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

20 Formación Profesional y la Dirección General de Registro Civil Identificación y Cedulación que fueron las entidades que concentraron el 22% y 15% de los montos devengados respectivamente, en el primer caso con el proyecto Mejoramiento de la Productividad del Talento Humano del Sector Productivo Nacional mediante la capacitación y formación profesional por USD 7,5 millones; y en el segundo Modernización del sistema nacional del registro civil identificación y cedulación fase masificación en el que se invirtieron USD 5,65 millones; y, la fuente 701 (asistencia técnica y donaciones) alcanzó 9% por cuanto varias entidades registraron niveles que oscilan entre 0% y 5% lo cual afecta el comportamiento global de la fuente. En términos nominales se han devengado USD 2.311,63 millones de recursos fiscales, esto es 20% superior al registrado en el primer semestre del año. Al analizar el comportamiento de la inversión pública por grupo de gasto se observa que se destinó el 42% a transferencias y donaciones de inversión (grupo 78) por la participación especialmente del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que transfiere recursos para la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (Coca Codo Sinclair); para financiar obras públicas (grupo 75) 19% la intervención del Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Instituto de Contratación de Obras (ICO) para ejecución de obras de construcción, reconstrucción y mantenimiento vial en el primer caso y, en el segundo para el proyecto Mi Hospital; en gastos en personal para inversión (grupo 71) 16% que se concentran fundamentalmente en los Ministerios de Educación y Salud en el proyecto Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública mediante el cual se han efectuado procesos de desenrolamiento de funcionarios públicos; y se direccionó el 14% para bienes y servicios para inversión (grupo 73) utilizados por el Ministerio de Salud fundamentalmente en el proyecto Inmunizaciones enfermedades inmuno prevenibles por vacuna. En lo que respecta a la ejecución, oscila entre 23% y 69%. El grupo 77 (otros gastos de inversión) registró 69% por la participación básicamente de la Secretaría Nacional del Agua y el Ministerio de Salud en el pago de seguros principalmente para los proyectos Rehabilitación de Canales Principales Poza Honda y Trasvase desde Canal Chongón Sube y Baja a la Presa San Vicente en el primer caso y Mi Hospital en el segundo; el grupo 78 (transferencias y donaciones de inversión) alcanzó 68% que obedece a los recursos transferidos por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos; y, el grupo 71 (gastos en personal para inversión) presentó 60% con la intervención del Ministerio de Educación mediante el proyecto Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública. El grupo 73 (bienes y servicios para inversión) registró el menor nivel con 24% producto de menores recursos destinados para consultorías (13% devengado del total codificado). En términos nominales, se mantiene la tendencia de asignar mayor recursos a obras públicas (grupo 75) por USD 1.501,78 millones, de los cuales el 60% se concentran en el MTOP para proyectos; para transferencias y donaciones para inversión (grupo 78) USD 1.480,81 millones por los recursos que destina el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para la ejecución de varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos; y en bienes y servicios para inversión (grupo 73) USD ,27 millones con una participación principalmente del Ministerio de Salud con 22% y el Ministerio Coordinador de Seguridad 15%. 20 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

21 1, Gráfico 8 PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR GRUPO DE GASTO / ENERO JUNIO 2012 (USD millones y Porcentajes) 1, , % 1, , % 67.75% 70.00% 1, % 60.00% 1, , % % % % % 30.64% 30.00% 20.00% % 0.00% Gastos en Personal para Inversión (71) Bienes y Servicios para Inversión (73) Obras Públicas (75) Otros Gastos de Inversión (77) Transferencias y donaciones para inversión (78) Bienes de Larga Duración (84) Transferencias y donaciones de capital (88) CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCIÓN Nota: Se excluye la fuente de financiamiento 998 Anticipo de Ejercicios Anteriores Principales Proyectos de Inversión Considerando el presupuesto asignado para los proyectos de inversión, a continuación se enumeran 30 proyectos que cuentan con montos codificados superiores a USD 40 millones y que en conjunto alcanzan USD 2.535,77 millones (39% del total codificado). 21 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

22 Cuadro 10 PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSION (USD millones) ENTIDAD PROYECTO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION ESTRATEGICOS PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR % ESTRATEGICOS CREACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA CIVIL JUDICIAL AJUSTADA AL NUEVO MODELO DE GESTIÓN DE LA JUSTICIA % ESTRATEGICOS SISTEMA NACIONAL DE COMANDO Y CONTROL PARA LA SEGURIDAD CIUDADANAC4I % ESTRATEGICOS METRO DE QUITO % ESTRATEGICOS DESARROLLO INFANTIL % ESTRATEGICOS PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA % ESTRATEGICOS PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA % ESTRATEGICOS PROYECTO HIDROELECTRICO DELSITANISAGUA % ESTRATEGICOS MODERNIZACION DEL SISTEMA NACIONAL DEL REGISTRO CIVIL IDENTIFICACION YCEDULACION FASE MASIFICACION % ESTRATEGICOS CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN FRANCISCO % ESTRATEGICOS DESCONCENTRACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD EN DISTRITOS Y CIRCUITOS % ESTRATEGICOS INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA % ESTRATEGICOS MI HOSPITAL % ESTRATEGICOS MODERNIZACION DE LA EMPRESA DE FERROCARRILES Y REHABILITACION DEL SISTEMA FERROVIARIO ECUATORIANO PRIMERA ETAPA % ESTRATEGICOS PROYECTO TERMOELECTRICO FUELL OIL % ESTRATEGICOS DESCONCENTRACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD EN DISTRITOS Y CIRCUITOS % ESTRATEGICOS INFRAESTRUCTURA FISICA, EQUIPAMIENTO, MANTENIMIENTO, ESTUDIOS Y FISCALIZACION EN SALUD % ESTRATEGICOS PROGRAMA NACIONAL DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL DE VIVIENDA % ESTRATEGICOS PROGRAMA DE SEGURIDAD CIUDADANA POR GESTION PARA RESULTADOS DE DESARROLLO % ESTRATEGICOS DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA INTEGRAL DE GESTIÓN DE TALENTO HUMANO DE LA FUNCIÓN JUDICIAL % ESTRATEGICOS PROYECTOS DE AMPLIACION DEL SISTEMA NACIONAL DE TRANSMISION % ESTRATEGICOS MI HOSPITAL % ESTRATEGICOS PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO % SECRETARIA TECNICA DE CAPACITACION Y FORMACION PROFESIONAL INMUNIZACIONESENFERMEDADES INMUNO PREVENIBLES POR VACUNA % SECRETARIA TECNICA DE CAPACITACION Y FORMACION PROFESIONAL FORTALECIMIENTO Y MEJORA DE LA CALIDAD DEL SERVICIO DE TRANSPORTE URBANO EN EL ECUADOR % SECRETARIA TECNICA DE CAPACITACION Y FORMACION PROFESIONAL SECRETARIA TECNICA DE CAPACITACION Y FORMACION PROFESIONAL RECUPERACION DE LA CAPACIDAD OPERATIVA DE LA FUERZA DE REACCION INMEDIATA DEL SISTEMA DE DEFENSA AEREA NACIONAL(FAE % MEJORAMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DEL TALENTO HUMANO DEL SECTOR PRODUCTIVO NACIONAL MEDIANTE LA CAPACITACION Y FORMACION PROFESIONAL % UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO PROGRAMA DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PAE % PROYECTO DE SEGURIDAD INTEGRAL PARA EL TRANSPORTE UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO PUBLICO Y COMERCIAL % UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO CAFCFA3777 CARRETERA VILCABAMBA BELLAVISTA % 22 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

23 Análisis Comparativo En los años analizados se observa que los recursos destinados a la inversión pública tienden a incrementarse, llegando a USD 6.501,21 millones en el 2012, superior en USD millones al presupuesto codificado a junio del año 2009, USD millones al registrado en el primer semestre del 2010, y en USD 623 millones con respecto al mismo período del 2011, como se pueden observar en el siguiente gráfico: Gráfico 9 PLAN ANUAL DE INVERSIONES PERÍODO ENERO-JUNIO (USD millones y Porcentajes) 7, , % 6, , % 40.00% 5, % 35.00% 5, , , % 4, % 4, , % 25.00% 3, , , % 2, % 2, , % 1, % - Enero-Junio 2009 Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2011 Enero-Junio % INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC. 1er. SEMESTRE En cuanto a los niveles de ejecución, en el primer semestre del año 2010 se reduce en 7 puntos porcentuales con respecto a igual período del año 2009, a partir del 2011 se evidencia una mejora en la gestión con incrementos de 4 puntos porcentuales con relación al registrado a junio del 2011 y 14 puntos con respecto al primer semestre del 2010, lo cual refleja el mejoramiento en la capacidad institucional para el desarrollo de proyectos de inversión y el resultado del monitoreo del cumplimiento de la meta presidencial de 8.33% con un margen de +/- 30%. 23 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

24 USD millones Porcentajes 6. ESTUDIOS ESPECIFICOS 6.1 GASTO SECTOR SOCIAL Para el análisis del sector social se consideran los Sectoriales: Educación, Salud, Bienestar Social, Desarrollo Urbano y Trabajo. El presupuesto destinado para el sector social a junio de 2012 ascendió a USD 8.014,37 millones, que equivale al 27% del presupuesto total codificado; se han devengado USD 3.160,20 millones, registrando un nivel de ejecución de 39%, esto es 1 punto porcentual inferior la alcanzada en igual período del Cuadro 11 PRESUPUESTO SECTOR SOCIAL / ENERO JUNIO 2012 (USD millones y Porcentajes) 5, , , % 4, % 41% 50% 45% 40% 3, % 3, % 30% 2, % 25% 2, , , % 1, , % 1, % 5% 0% SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA SECTORIAL EDUCACION SECTORIAL SALUD SECTORIAL TRABAJO CODIFICADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 % EJECUCION El sectorial Educación concentra el 54% del presupuesto dirigido al sector social, Salud 21% y Bienestar Social participa con 16%. En términos nominales la tendencia es similar destinándose USD 4.367,06 millones para educación. En cuanto a la ejecución de las instituciones que conforman el sector social se evidencia que oscila entre 21% y 46%, con el menor nivel registrado por Desarrollo Urbano y Vivienda por cuanto parte de los recursos se entregaron como anticipos de obras a través del ICO y se tiene previsto el desarrollo de varios programas y proyectos a partir del segundo semestre; en tanto que Bienestar Social presenta 24 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

25 una mejor gestión con 46% y se vincula con los recursos transferidos a los beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano. Análisis Comparativo En el período analizado se puede apreciar que la ejecución del gasto destinado al sector social se mantiene en niveles que oscilan entre 39% y 40% a partir del En términos nominales es importante el incremento en los recursos asignados, así el codificado en el primer semestre del 2012 es superior en USD 3.931millones con respecto al 2009, USD frente al 2010 y en USD en relación a igual período del 2011; situación que reitera la importancia brindada a este sector en los últimos años. Gráfico 10 GASTO SECTOR SOCIAL PERÍODO ENERO-MARZO (USD millones y Porcentajes) 9, , , , , % 5, ,20 (70.83%) 6, , ,43 (16.27%) 7, , ,06 (14.26%) 8, % 46% 44% 5, , , , , , % 2, % 2, % 3, % 40% 38% 1, % - Enero-Junio 2009 Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2011 Enero-Junio % INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION 6.2 GASTOS EN PERSONAL El presupuesto codificado para gastos en personal hasta el 31 de junio fue de USD 8.295,33 millones que equivalen al 27.9% del monto global codificado; se devengaron USD 3.674,73 millones, alcanzando 44.3% de ejecución; y, se encuentran registrados servidores públicos en diferentes regímenes laborales. En gastos en personal (Grupo 51) se utilizaron USD 3.301,76 millones y en gastos en personal para inversión (Grupo 71) USD 372,97 millones. 25 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

26 Se aprecia que en el Sectorial Educación se concentra el 40% del presupuesto destinado a gastos en personal, en Defensa Nacional y en Asuntos Internos 15% cada uno, como los más representativos. SECTORIAL Cuadro 12 GASTOS EN PERSONAL POR SECTORIAL (USD millones) INICIAL (a) CODIFICADO (b) DEVENGADO ( c ) % EJECUCION (d) % PARTIC. CODIFICADO ( e ) COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD % 0.2% ELECTORAL % 0.4% SECTORIAL AMBIENTE % 0.6% SECTORIAL COMUNICACIONES % 1.2% SECTORIAL ADMINISTRATIVO % 2.5% SECTORIAL AGROPECUARIO % 1.1% SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR % 0.9% SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 1, , % 14.8% SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL % 1.2% SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1, , % 14.5% SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA % 0.3% SECTORIAL EDUCACION 3, , , % 39.6% SECTORIAL FINANZAS % 1.3% SECTORIAL JURISDICCIONAL % 4.9% SECTORIAL LEGISLATIVO % 0.6% SECTORIAL RECURSOS NATURALES % 0.6% SECTORIAL SALUD , % 12.3% SECTORIAL TRABAJO % 0.7% SECTORIAL TURISMO % 0.2% TESORO NACIONAL % 0.3% TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL % 1.9% Total general 7, , , % 100.0% La ejecución oscila entre 34% y 52% en todos los sectoriales, con excepción del Electoral que registra 26%; así se estaría cumpliendo con la disposición presidencial de cumplimiento de +/- 8.33% mensual. 7. FUENTES Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información: Reportes Sistema de Administración Financiera SAFI esigef Información Instituciones que conforman el PGE 26 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

27 ANEXO No. 1 CUENTA AHORRO INVERSION FINANCIAMIENTO CAIF (Primer Semestre 2012) GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO MINISTERIO DE FINANZAS DEL ECUADOR CUENTA AHORRO INVERSION FINANCIAMIENTO CONSOLIDADO PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO - PRIMER SEMESTRE EJERCICIO FISCAL 2012 SOBRE LA LINEA INGRESOS TOTALES 17,505,830, INGRESOS PERMANENTES 12,332,291, IMPUESTOS 10,641,868, TASAS Y CONTRIBUCIONES 1,005,798, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 167,880, RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 187,805, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 113,497, OTROS INGRESOS 215,440, INGRESOS NO PERMANENTES 5,173,538, VENTAS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 7,860, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION 5,165,678, GASTOS TOTALES 22,237,809, GASTOS PERMANENTES 12,166,847, GASTOS EN PERSONAL 7,677,641, BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,701,399, GASTOS FINANCIEROS 887,179, OTROS GASTOS CORRIENTES 128,132, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 1,772,493, PREVISIONES PARA PREASIGNACION 0.00 GASTOS NO PERMANENTES 10,070,962, GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 617,685, BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1,564,675, OBRAS PUBLICAS 1,926,263, OTROS GASTOS DE INVERSION 8,906, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE INVERSION 1,480,810, BIENES DE LARGA DURACION 991,755, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 3,480,865, RESULTADO PRIMARIO -3,844,799, RESULTADO TOTAL -4,731,979, BAJO LA LINEA VARIACION DEL FINANCIAMIENTO 3,213,131, FINANCIAMIENTO PUBLICO 5,590,093, (-) AMORTIZACIONES DE LA DEUDA PUBLICA 2,376,961, VARIACION DE LAS INVERSIONES FINANCIERAS -714, RECUPERACION DE INVERSIONES 22,131, (-) INVERSIONES FINANCIERAS 22,845, VARIACION DE ACTIVOS 2,088,316, SALDOS DISPONIBLES 1,192,871, CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 895,445, VENTAS ANTICIPADAS 0.00 VARIACION DE PASIVOS 568,755, OTROS PASIVOS 494,000, PASIVO CIRCULANTE 212, OBLIGACIONES VENTAS ANTICIPADAS DE PETROLEO 74,542, RESULTADO TOTAL 4,731,979, BRECHA DE FINANCIAMIENTO 0.00 REGLA FISCAL: Ingresos Permanentes - Gastos Permanentes 165,444, Nota: No incluye el valor de la Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados Deficitarios CFDD 27 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria