CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS

Transcripción

1 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORIA A LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2008 GUATEMALA, MAYO 2009

2 771 ANTECEDENTES RESUMEN GERENCIAL La Universidad Rural de Guatemala se constituyó con el acta No. 72 de fecha 28 de marzo de 1995, en base al artículo 4 Capítulo II y el Artículo 14 Capítulo III, del Decreto Ley de Universidades Privadas. Inscrita en el registro civil de la Municipalidad del Municipio del Progreso, Departamento de Jutiapa, según libro de Registro Auxiliar de Personas Jurídicas, Folios No. 43 y 44, de fecha 25 de abril de Quedando inscrito como Representante Legal el Señor Adiel Epifanio Rojas Barahona, contenido en Acta Notarial de Fecha 23 de abril de 2001 quedando registrado en la Municipalidad del Municipio del Progreso, Departamento de Jutiapa. Sus objetivos son eminentemente docentes, culturales y sociales. Sus fines son: a- Promover, Organizar y desarrollar planes de estudio de enseñanza superior, otorgando títulos correspondientes a las carreras y especialidades, que de acuerdo a las necesidades del país, establezca. b- Promocionar la cultura en sus diferentes manifestaciones. c- Participar en el planteamiento, estudio y resolución de los problemas nacionales. d- Formar profesionales con hábitos favorables para: 1- Servir positivamente en la comunidad en la docencia, la investigación, el ejercicio profesional y la difusión de la cultura. 2- Aprovechar adecuadamente los recursos materiales y adelantos científicos tecnológicos. 3- Desarrollar integralmente su personalidad. 4- Impulsar la investigación científica, humanística tecnológica. e- Organizar y desarrollar programas de extensión universitaria, por todos los medios que estén a su alcance. Es una Universidad Privada, que goza de autonomía para operar de acuerdo con su naturaleza y sus fines, con personería jurídica propia y con capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones, sin más limitaciones que las contenidas en sus estatutos y el Decreto Legislativo Ley de Universidades Privadas. Inscrita en la Contraloría General de Cuentas con cuentadancia CGC número U2-54. Quedando como Cuentadantes el Rector y el Tesorero de la Junta Directiva.

3 772 OBJETIVOS DE AUDITORÍA Verificar que en la Universidad Rural de Guatemala, los recursos públicos asignados, se inviertan correctamente de acuerdo a la Cláusula Cuarta del Convenio de Aporte Económico, inciso b) El destino para el cual fueron aprobados estos recursos no podrá ser modificado, por lo que se obligan a cumplir con los objetivos y metas establecidas en el Plan Operativo Anual dos mil ocho (2008), presentado al Ministerio de Finanzas Públicas. Verificar la correcta percepción de los ingresos y ejecución del gasto de funcionamiento e inversión, de tal manera que se cumplan los principios de legalidad y veracidad. Evaluar la estructura de control interno establecida en la entidad. Examinar los documentos proporcionados por la Universidad Rural de Guatemala, relacionados con los hechos y personas participantes para analizar la veracidad de la información presentada. Comprobar la exactitud de los registros contables, transacciones administrativas y financieras, así como la documentación de soporte o respaldo. Verificar si existen contratos con los alumnos exentos del pago de las cuotas universitarias por buen rendimiento. Verificar el pago de los profesionales docentes contratados en las diferentes sedes académicas de acuerdo a los contratos realizados. Evaluar la gestión administrativa y operativa bajo los preceptos de eficiencia, eficacia y economía de los programas de la entidad, en atención al Plan Operativo Anual. Evaluar la gestión académica relacionada con la administración de los fondos públicos. Evaluar la gestión administrativa y operativa bajo los preceptos de eficiencia, eficacia y economía de los programas de la entidad, en atención al Plan Operativo Anual, en relación con el manejo de Fondos Públicos.

4 773 ALCANCE DE AUDITORÍA El examen comprendió la evaluación de la estructura de control interno y la revisión de las operaciones, registros y la documentación de respaldo presentada por los responsables de la entidad, correspondiente al período del 01 de agosto al 31 de diciembre 2008; con énfasis en las Áreas Financiera y Administrativa. Se examinó el 100% de los aportes provenientes del Ministerio de Finanzas Públicas, mediante firma de Convenio de Aporte Económico Número Cero dos Guión dos mil ocho por un valor de Diez Millones Quinientos mil Quetzales exactos (Q.10,500,000.00), de fecha once de marzo de dos mil ocho ( ) Los egresos se examinaron en un 90%, correspondiente al período auditado.

5 774 RECOMENDACIONES DE AUDITORÍAS ANTERIORES No se tiene ningún comentario al respecto ya que es la primera Auditoria que se realiza por parte de la Contraloría General de Cuentas.

6 775 PERSONAL RESPONSABLE DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. Nombre Cargo Del Al