CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS

Transcripción

1 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS -AEAU- INFORME DE AUDITORIA A LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 GUATEMALA, MAYO 2009

2 766 ANTECEDENTES RESUMEN GERENCIAL El fundamento legal de creación de la Asociación De Empresas De Autobuses -AEAU-, está normado en el Decreto del Congreso de la República de Guatemala Ley de Organizaciones no Gubernamentales para el Desarrollo; en el Decreto Ley No. 106 Código Civil y en el Reglamento de Asociaciones Civiles Acuerdo Gubernativo , creada por medio de la Escritura Pública número 84 del 16 de junio de 1961, publicando sus estatutos en el diario oficial de fecha 3 de febrero de 1965, La responsabilidad de rendir cuentas de -AEAU-, está normada en el artículo 23 del Acuerdo Gubernativo de fecha 3 de noviembre de 1934 Disposiciones Reglamentarias sobre la Rendición, Glosa y Archivo de las Cuentas, reformado por el artículo 1º. del Acuerdo Gubernativo No del 11 de diciembre del 2003 y para el efecto dicha institución quedó registrada en la Contraloría General de Cuentas con el número de cuenta A Se procedió a realizar un análisis financiero, a los fondos desembolsados por el Ministerio de Finanzas Públicas - MFP-, que ascendieron a TRESCIENTOS CUARENTA MILLONES OCHOCIENTOS MIL QUETZALES (Q.340,800,000.00) y del Ministerio de Trabajo y Previsión Social por la cantidad de VEINTE Y NUEVE MILLONES DE QUETZALES (Q.29,000,000.00); haciendo un total de TRESCIENTOS SESENTA Y NUEVE MILLONES OCHOCIENTOS MIL QUETZALES (Q.369,800,000.00). Integrados de conformidad a los Acuerdos y sus modificaciones, el Acuerdo AD del 10/03/2008 por la Cantidad de VEINTINUEVE MILLONES (Q.29,000,000.00), AD de fecha 24/06/2008 por DOSCIENTOS VEINTE MILLONES OCHOCIENTOS MIL QUETZALES (Q.220,800,000.00) y AD de fecha 01/09/2008 por CIENTO VEINTE MILLONES DE QUETZALES (Q.120,000,000.00), del período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2008, en los cuales se evaluaron instrumentos legales contenidos en los Acuerdos Definitivos sobre el mecanismo de distribución del subsidio emitidos por la Comisión Presidencial para el Fortalecimiento y Modernización del Transporte Terrestre -CPFMTT- los cuales fueron distribuidos en su totalidad.

3 767 OBJETIVOS DE AUDITORÍA Practicar auditoría gubernamental integrada con enfoque de gestión, con énfasis en la evaluación y análisis institucional y de procesos para identificar situaciones críticas y promover mejoras en los controles y en la obtención de resultados. Evaluar la gestión administrativa y operativa bajo los preceptos de eficiencia, eficacia y efectividad. Establecer si la entidad ha cumplido con las leyes y reglamentos aplicables, de acuerdo a su naturaleza y otras conexas. Establecer qué controles internos implementados por la entidad, han sido efectivos y aseguran el desarrollo eficiente de las actividades y operaciones. Evaluar posibles irregularidades y/o fraudes cometidos por directivos y/o empleados.

4 768 ALCANCE DE AUDITORÍA La auditoría se concretó al análisis técnico y financiero de la distribución del subsidio y los mecanismos institucionales que se plantearon en los diversos Acuerdos Gubernativos aprobados para su correspondiente distribución a los beneficiarios comprendidos por 28 empresas afiliadas en la actualidad a la Asociación de Empresas de Autobuses Urbanos a -AEAU-. La auditoría se practicó sobre una muestra de planillas que suman DOS MILLONES SEISCIENTOS TREINTA Y CINCO MIL SEISCIENTOS NOVENTA Y TRES QUETZALES CON CINCUENTA Y SIETE CENTAVOS (Q.2,635,693.57),correspondiente a los fondos desembolsados por el año 2008 que suman en su totalidad TRESCIENTOS SESENTA Y NUEVE MILLONES OCHOCIENTOS MIL QUETZALES EXACTOS(Q.369,800,000.00) La muestra indicada fue sobre las planillas, y se efectúo en forma selectiva con el fin de establecer situaciones críticas de tipo legal, financiero, técnico y ambiental que inciden en la transparencia, economía y equidad de dicha gestión, y así proponer recomendaciones que sean pertinentes para su mejoramiento. La revisión de los registros de los egresos en las cajas fiscales se realizo al 100%, los resultados fueron satisfactorios.

5 769 RECOMENDACIONES DE AUDITORÍAS ANTERIORES De las recomendaciones derivadas del primer informe se han cumplido las mismas.

6 770 PERSONAL RESPONSABLE DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. 1 Nombre Cargo Del Al RUDY LEONEL MALDONADO CASTILLO PRESIDENTE Y REPRESENTANTE LEGAL 01/01/ /12/ MARIO ENRIQUE VARGAS SALAZAR TESORERO 01/01/ /12/2008