QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?

Transcripción

1 QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?

2 MARCO LEGAL ARTÍCULO 209 LEY 87 DE 1993 DECRETO 1826 DE 1994 DECRETO 1537 DE 2001 CONSTITUCIÓN POLÍTICA ARTÍCULO 269 DECRETO 1599 DE 2005 ARTÍCULO 189 LEY 489 DE 1998 DECRETO 2145 DE 1999

3 SISTEMA DE CONTROL INTERNO Conjunto de elementos para asegurar la gestión administrativa de las entidades y el logro de la misión y los objetivos institucionales con eficiencia y eficacia, en concordancia con las normas y las políticas de Estado.

4 SISTEMA DE CONTROL INTERNO ELEMENTOS DEL SISTEMA MISIÓN Y OBJETIVOS PLANEACIÓN CONTROL DIRECCIÓN P H V A EJECUCION EVALUACIÓN

5 OFICINA DE CONTROL INTERNO Es un elemento del sistema que asesora, evalúa, integra, dinamiza con miras a mejorar la cultura organizacional y la productividad del Estado.

6 ROLES DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORIA 4. SUMINISTRAR RECOMENDACIONES 3. DIRIGIR EL DIAGNÓSTICO QUE PUEDE REDEFINIR EL PROBLEMA 2. OFRECER LA SOLUCIÓN A UN PROBLEMA DADO 1. SUMINISTRAR LA INFORMACIÓN SOLICITADA

7 ROLES DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORIA 8. MEJORAR LA EFECTIVIDAD DE LA ORGANIZACIÓN 7. FACILITAR EL APRENDIZAJE ORGANIZACIONAL 6. OBTENER EL CONSENSO Y EL COMPROMISO 5. AYUDAR A LA APLICACIÓN PRÁCTICA DE LAS MEDIDAS

8 EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO Evaluación del Sistema de Control Interno y de calidad Evaluar la gestión de la Entidad, con el fin de asegurar que los planes, programas y proyectos estén acordes con los objetivos institucionales establecidos Evaluar la ejecución presupuestal Evaluar que los procesos y sus procedimientos tengan información a cerca de: qué, quién, cómo, cuándo hacerlos, así como los puntos de control previamente definidos ROLES DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO

9 EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO ROLES DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO Evaluar la adherencia de la Entidad a las normas constitucionales, legales y de autorregulación que le son aplicables. Realizar seguimiento a los procesos de contratación, verificando la necesidad y justificación de todas las adquisiciones y el cumplimiento de la normatividad que lo regula. Seguimiento a los planes de mejoramiento de la Contraloría General y de la Oficina de Control Interno.

10 AUDITORIA INTERNA Elemento de control, que permite realizar un examen sistemático, objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de una entidad Pública. ROLES DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO Su propósito es hacer recomendaciones imparciales a partir de las evidencias sobre el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos que permitan la toma de decisiones necesarias para corregir las desviaciones, sugiriendo las acciones de mejoramiento correspondientes.

11 ESTRUCTURA DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI) SISTEMA SUBSISTEMAS DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL DE GESTIÓN DE CONTROL DE EVALUACIÓN COMPONENTES ELEMENTOS

12 SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTROL ESTRATÉGICO CONTROL DE GESTIÓN Esquema de organización Planes Principios Normas Métodos Procedimientos Actuaciones Acciones Adm. Información Adm. Recursos Mecanismos de Evaluación n y Verificación CONTROL DE EVALUACIÓN

13 ESTRUCTURA DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI) SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTES AMBIENTE DE CONTROL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ELEMENTOS Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos. Desarrollo del Talento Humano. Estilo de Dirección. Planes y Programas. Modelo de Operación. Estructura Organizacional. Contexto Estratégico. Identificación de Riesgos. Análisis de Riesgos. Valoración de Riesgos. Políticas de Administración de Riesgos.

14 ESTRUCTURA DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI) SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTES ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN COMUNICACIÓN PÚBLICA ELEMENTOS Políticas de Operación. Procedimientos. Controles. Indicadores. Manual de Operación. Información Primaria. Información Secundaria. Sistemas de Información. Comunicación Organizacional. Comunicación Informativa. Medios de Comunicación.

15 ESTRUCTURA DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI) SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN COMPONENTES AUTOEVALUACIÓN EVALUACIÓN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO ELEMENTOS Autoevaluación del Control. Autoevaluación de Gestión. Evaluación del SCI. Evaluación de la Gestión (AI). Institucional. Funcional. Individual.

16 S I S T E M A D E G E S T I Ó N I N T E G R A D O