ASESORÍAS DE CONTROL INTERNO

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1 ASESORÍAS DE CONTROL INTERNO ELABORACIÓN REVISIÓN APROBACIÓN Elaborado Por: Revisado por: Aprobado por: José Winser Garzón Tobaria Olga Lucia Zuluaga Alzate Olga Lucia Zuluaga Alzate Cargo: Asesor Cargo: Asesor ( Oficina) Cargo: Asesor ( Oficina)

2 Página 2 de 7 TABLA DE CONTENIDO 1. OBJETO ALCANCE DEFINICIONES NORMATIVIDAD CONDICIONES GENERALES CONTENIDO REGISTROS DE CALIDAD DOCUMENTOS DE REFERENCIA ANEXOS... 7

3 Página 3 de 7 1. OBJETO Brindar asesoría al Despacho del Gobernador y a las dependencias o unidades administrativas en materia de control interno y planes de mejoramiento, acorde con los requerimientos legales y manejando información clara, precisa y oportuna. 2. ALCANCE Este procedimiento aplica en las asesorías de control interno, involucra la participación directa de la Oficina Asesora de e indirectamente a todas las dependencias o unidades administrativas de la Administración Central Departamental. 3. DEFINICIONES 3.1 ASESORÍA Pronunciamiento escrito y/o verbal emitido por la Oficina Asesora de Control Interna en torno a la correspondencia con la legalidad o con la reglamentación vigente en la Entidad de una actuación presentada en una dependencia o unidad administrativa de la Administración Central del Departamento. 3.2 CLIENTE EXTERNO Está conformado por los usuarios de los servicios y proveedores de obras, bienes o servicios que eventual o permanentemente se relacionan contractualmente con la Entidad. Adicionalmente, corresponde a las instancias y organismos externos que ejercen apoyo, coordinación, control administrativo, fiscal, disciplinario y político sobre la entidad, se destacan entre otros: Asamblea Departamental, Contraloría General del Departamento, Entidades Descentralizadas del Nivel Nacional y Territorial, Presidencia de la República, Ministerios, Departamentos Administrativos, Entidades Descentralizadas del Nivel Nacional, Contaduría General de la Nación, Departamento Administrativo de la Función Pública, Departamento Nacional de Planeación, Procuraduría General de la Nación, Contraloría General de la República, Rama Jurisdiccional, Escuela Superior de Administración Publica - ESAP, Veedurías, Personerías.

4 Página 4 de PLAN DE MEJORAMIENTO Consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de y en la gestión de operaciones, que se generan como consecuencia de los procesos de Autoevaluación, de Evaluación Independiente y de las observaciones formales provenientes de los Órganos de Control Fiscal. Los planes de mejoramiento por proceso son el resultado de acuerdos entre el equipo de auditoría y cada unidad administrativa de la Entidad, en torno a la ejecución de acciones de mejoramiento para alcanzar metas concertadas. Los planes de mejoramiento individual son concertados por cada servidor público de la entidad con su inmediato superior jerárquico. 4. NORMATIVIDAD 1. Constitución Política de Colombia de 1991, artículos 209 y Ley 42 de 1993, artículos 9, 18, Sobre la organización del sistema de control fiscal financiero y los organismos que lo ejercen 3. Ley 87 de 1993, artículos 1, 3, Por la cual se establecen normas para el ejercicio del en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones. 4. Ley 489 de 1998, artículos 3,4. Por la cual se dictan normas sobre la organización y funcionamiento de las entidades del orden nacional, se expiden las disposiciones, principios y reglas generales para el ejercicio de las atribuciones previstas en los numerales 15 y 16 del artículo 189 de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones 5. Ley 734 de febrero 05 de Por el cual se dictan normas sobre Asuntos Disciplinarios 6. Ley 1474 de julio 12 de Por el cual se reglamenta el estatuto anticorrupción 7. Decreto 153 de 2001 articulo 4. Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993 en cuanto a elementos técnicos y administrativo que fortalezcan el sistema de control interno de las entidades y organismos del Estado. 8. Decreto 1145 de (Departamento) 9. Decreto 1537 de 2001 articulo 4. Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993 en cuanto a elementos técnicos y administrativo que fortalezcan el sistema de control interno de las entidades y organismos del Estado.

5 Página 5 de Decreto 1599 de MECI 1000:2005. Por el cual se adopta el Modelo Estándar de para el Estado Colombiano. 11. Decreto 2621 de Por el cual se modifica el Decreto 1599 de 2005 sobre el Modelo Estándar de para el estado Colombiano. 12. Resolución 357 de 2008 de la Contaduría General de la Republica. Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación. 5. CONDICIONES GENERALES 5.1 CLASIFICACIÓN PROCESO: Control de Gestión y Resultados. SUBPROCESO: Evaluación Independiente del Sistema de. 5.2 INTERRELACIONES PROVEEDOR: Todos los procesos, Entidades Públicas, Territoriales, Nacionales, y la Comunidad. CLIENTE: Todos los procesos, Entidades Públicas, Territoriales, Nacionales y la Comunidad 5.3 RIESGOS Y CONTROLES Riesgos 1. Inoportunidad en el suministro de la asesoria o información requerida. 2. Información insuficiente que impide el seguimiento a los planes de mejoramiento. 3. Apatía y falta de compromiso en algunas áreas de la entidad, para atender las sugerencias y recomendaciones realizadas por la oficina de control interno Puntos de control 1. Estableciendo fechas exactas para dar respuesta a la solicitud planteada. (Actividad 1) 2. Disponer de la información requerida para dar respuesta inmediata a la solicitud, analizándola en coadyuvancía con el equipo auditor y retroalimentando el proceso con el área solicitante. (Actividad 2 y 3).

6 Página 6 de 7 3. Analizar las recomendaciones propuestas conjuntamente con el señor Gobernador y el área solicitante, fomentando la cultura de la autoevaluación y mejoramiento continuo. (Actividad 4) 6. CONTENIDO No. DESCRIPCIÓN PRODUCTO RESPONSABLE TIEMPO Atender solicitudes de concepto, asesoría y/o presentación de de parte del Gobernador y de clientes internos o externos, estableciendo fechas exactas para dar efectiva respuesta a la solicitud. Elaborar y analizar concepto o información proyectada, con Equipo de Auditoría y complementar de ser necesario. Socializar conjuntamente con Gobernador y/o dependencia competente, en caso de requerirse, disponiendo los ajustes del caso. Disponer entrega de concepto o y sustentar a cliente interno o externo en caso de que se requiera. Archivar copia del concepto o remitido dando cumplimiento a las normas de archivistica, para su posterior consulta. Solicitudes atendidas y programadas Concepto o proyectado y analizado Concepto o socializado y analizado Solicitud de concepto o atendida Concepto y/o archivado Equipo de trabajo Equipo de trabajo Equipo de Auditoría Continuo 5 días 1 día 1 día 1 día

7 Página 7 de 7 7. REGISTROS DE CALIDAD IDENTIFICACIÓN ALMACENAMIENTO Y RECUPERACIÓN ACCESO CONSERVACIÓN DISPOSICIÓN FINAL Código Nombre Recolección Indización Clasificación Personal Autorizado Tiempo de Retención Método F-CGR-03 Acta de reunión Equipo de Auditoría Carpeta y Base de Datos Consecutivo Control nterno Equipo de Auditoría 2 años Archivo Central 8. DOCUMENTOS DE REFERENCIA 8.1 Metodologías DAFP, para la Evaluación del Sistema de. 8.2 Plan de Desarrollo, Plan Indicativo, Planes de Acción. 8.3 Procesos y Procedimientos, Manual de Funciones y Competencias laborales, Planes de Mejoramiento. 9. ANEXOS 9.1 F-CGR-03 Acta de reunión.