Valuaciones Actuariales del Norte, S. C.

Transcripción

1 El Sindicato del Personal Académico de la Universidad Autónoma de Chihuahua MATERIAL DE APOYO DE LA: Conferencia, Análisis de la situación financiera; presente y futuro de nuestro fideicomiso para pensiones y jubilaciones Valuaciones Actuariales del Norte, S. C. MATERIAL DE APOYO EN VIDEO valuaciones@actuariales.com.mx Saltillo, Coahuila

2 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIHUAHUA Valuaciones Actuariales del Norte, S. C. Saltillo, Coahuila

3 Definición Seguridad Social (Pensiones) La seguridad social es la protección que la sociedad otorga contra las contingencias económicas y sociales derivadas de la pérdida de ingresos a consecuencia de enfermedades, maternidad, riesgos de trabajo, invalidez, vejez y muerte (OIT) No debe haber pensión sin necesidad, ni necesidad sin pensión

4 Principales Causas de Descapitalización Incremento en la esperanza de vida (cambia el concepto de senectud). Decremento en la tasa de natalidad. Inexistencia de normatividad para la creación de reservas. Reconocimiento de antigüedad. Tasas bajas de interés en créditos a afiliados. Insuficiencia de aportaciones. Inexistencia de sueldo regulador.

5 Problemática Social Desde la óptica de la Seguridad Social, existen 3 tipos de mexicanos y por lo tanto 3 tipos de tratamiento: 1. Los que no cuentan con sistemas de pensiones (55% de PEA). Necesitan del amparo de la sociedad (pudieran acceder a la Pensión Universal) %

6 2. Los afiliados al IMSS (33% de PEA), que a su vez se dividen en dos: Los que ingresaron antes de 1997 (Beneficio Definido) Los que ingresaron a partir de 1997 (Contribución Definida) Problemática Social Se debe evitar construir paraísos económicos sobre cementerios sociales y viceversa 55.00% 33.00% Las aportaciones a la cuenta individual del IMSS y la baja densidad de cotización provocan tasas de reemplazo insuficientes, por lo que será necesario hacer modificaciones al esquema. (Probablemente más del 70% de los afiliados tendrán pensiones inferiores a un salario mínimo) (La Nueva Ley del IMSS será aprobada o desaprobada en el año 2022 cuando inicien las jubilaciones del nuevo esquema).

7 3. Los amparados por sistemas de pensiones para servidores públicos y trabajadores universitarios (12% de PEA) tales como: ISSSTE, Paraestatales, RJP, Estados, Municipios, Banca de Desarrollo, ISSFAM, entre otros, teniendo cada uno sus propias características (todos son diferentes). En estos sistemas: Problemática Social y Financiera Nadie, ni siquiera el gobierno, está obligado a lo imposible o bien contra la insolvencia se estrella el derecho 55.00% 33.00% Las pensiones se otorgan por antigüedad (25 o 30) sin importar la edad. El monto normalmente es del 100% del salario. Todas las pensiones son dinámicas. La mayoría de las pensiones son vitalicias con traspaso a beneficiarios en caso de fallecimiento. No hay relación directa entre beneficios y aportaciones. Prácticamente no existen reservas. Es necesario darles viabilidad financiera a través de modificar montos, requisitos, y condiciones para obtener los beneficios % Seguridad Social sin sustento económico es Demagogia

8 Los que afectan directamente las finanzas federales: IMSS ASEGURADOR (Reformado). IMSS PATRON (Reformado). ISSSTE (Reformado). Paraestatales. ISSFAM. Otros. Los que podrían afectar indirectamente las finanzas federales: Instituciones estatales de pensiones(25 Reformas). Instituciones municipales de pensiones. Esquemas universitarios de pensiones(27 Reformas). Otros. Más del 90% de los trabajadores están afiliados a sistemas de pensiones reformados.

9 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIHUAHUA PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA DE PENSIONES (CON REFORMA)

10 PERSONAL ADMINISTRATIVO Los trabajadores de la Universidad Autónoma de Chihuahua se encuentran afiliados a Pensiones Civiles del estado de Chihuahua, cotizando sobre el salario tabular, por lo que el monto de la pensión proveniente de dicha Institución no incluye Prima de Antigüedad, ni Despensa; prestaciones que deben ser integradas a la pensión de acuerdo con los Contratos Colectivos de Trabajo. Por lo anterior, la UACH se compromete a complementar las pensiones con la Prima de Antigüedad y la Despensa, siendo este complemento el motivo de la presente valuación actuarial. Despensa La Universidad entregará mensualmente a los trabajadores la cantidad de $ por concepto de ayuda para gastos de despensa. Prima de Antigüedad La prima de Antigüedad se calcula mediante el porcentaje aplicado al salario de acuerdo con la siguiente tabla: Antigüedad Porcentaje Antigüedad Porcentaje Antigüedad Porcentaje o más

11 Aguinaldo La Universidad otorgará a sus trabajadores un aguinaldo de 40 días de salario. Incremento a pensiones Las pensiones se incrementarán en la misma proporción y a partir de la misma fecha en que se aumenten los sueldos de los trabajadores en activo.

12 Prima de Antigüedad PERSONAL DOCENTE El salario del personal académico se incrementará con una prima de antigüedad, tomando como base su salario en vigor de la siguiente manera: a) Con cinco años de servicio, en 10%. b) Del sexto año al 20, se incrementará en 2% por cada año cumplido. c) Del vigésimo primer año al 28, se incrementará en 2.5% por cada año. d) Del vigésimo noveno en adelante la compensación será del 60%. El pago de esta prestación será automático y se incluirá en el cheque correspondiente, el cómputo de la antigüedad se hará el mes en que el académico cumpla efectivamente años de servicio en caso de incumplimiento, esta prestación prescribirá en dos años. Los trabajadores que se encuentren en posibilidad de jubilarse, se les incrementará su prima de antigüedad en un 2% por cada año que continúen en activo, con un límite del 80% y únicamente será considerada como porcentaje máximo el 60% para la integración de su salario al momento de ejercer la jubilación. Despensa La UACH otorgará al personal académico por concepto de ayuda para despensa, la siguiente prestación: a) Al personal académico con nombramiento de Tiempo Completo y Medio Tiempo, el importe de 7% de su sueldo mensual tabulado. b) Al personal académico con nombramiento de Asignatura (Hora-Clase), la cantidad de $ (Doscientos pesos 00/100 M. N.).

13 Aguinaldo El personal académico tendrá derecho a un aguinaldo anual que la UACH deberá cubrir en los siguientes términos: a) Al personal que esté laborando en el mes de diciembre y tenga más de 9 meses de antigüedad, 40 días de salario. b) Al personal que esté laborando en el mes de diciembre y tenga una antigüedad de 6 a 9 meses, 30 días de salario. c) Al personal que esté laborando en el mes de diciembre y que no haya cumplido un año de servicio y no se encuentre en ninguno de los supuestos de las fracciones anteriores, se le otorgará la prestación en cuestión en forma proporcional conforme al tiempo de servicios prestados durante el año. Incremento a pensiones Las pensiones se incrementarán en la misma proporción y a partir de la misma fecha en que se aumenten los sueldos de los trabajadores en activo.

14 Integración del Fondo Complementario del SPAUACH El fideicomiso Fondo Complementario para Pensionados y Jubilados Académicos se integra por las aportaciones siguientes: a) Por acuerdo de la asamblea del SPAUACH, la Universidad se obliga a aportar el 27.5% de la suma de las prestaciones de despensa y prima de antigüedad que cubre a dicho personal durante los años 2013 y 2014 y el 30.0% a partir del año b) Los agremiados al Sindicato aportarán el equivalente al 9.0% del salario integrado. c) Los pensionados o jubilados aportarán el mismo porcentaje que un académico en activo, calculado exclusivamente sobre el monto integrado que como jubilados y pensionados perciban. La suma se calculará de acuerdo al nivel o categoría correspondiente al que disfrutaban al momento de su retiro. d) Aportaciones extraordinarias. Integración del Fondo Complementario del STSUACH Con la finalidad de fortalecer el fideicomiso para Pensiones y Jubilaciones, la Universidad y los Trabajadores de Base Sindicalizados aportarán quincenalmente el 6.26% de la suma del salario tabular, prima de antigüedad y despensa. Nota: Debido a la Nueva Ley de Pensiones Civiles del Estado de Chihuahua, se consideró que todos los trabajadores, Administrativos y Docentes se jubilarían al momento de cumplir con los requisitos establecidos en esta nueva Ley.

15 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIHUAHUA RESULTADOS DE LA VALUACIÓN ACTUARIAL (DATOS Y PROMEDIOS GENERALES)

16 Universidad Autónoma de Chihuahua Promedios y Datos Generales Personal Total Activos Hombres Mujeres Total Número de empleados : 1,424 1,053 2,477 Edad promedio actual : Edad de ingreso promedio : Antigüedad promedio : Nómina mensual promedio : 18, , , Nómina mensual : 26,024, ,880, ,904, Nómina anual : 312,288, ,561, ,850, Trabajadores con derecho a pensión :

17 Universidad Autónoma de Chihuahua Promedios y Datos Generales Personal Total Jubilado y Pensionado Hombres Mujeres Total Número de Pensionados : ,006 Edad promedio actual : Pensión Mensual promedio : 7, , , Pensión Mensual : 5,370, ,262, ,632, Pensión Anual : 64,445, ,150, ,595, Población Total : Proporción de Activos : 67.78% 76.19% 71.12% Proporción de Pensionados : 32.22% 23.81% 28.88% Activos / Pensionados : Pensionados / Activos : Pensión promedio / Nómina promedio : 43.41% 45.60% 44.85% Pensión anual / Nómina anual : 20.64% 14.25% 18.22%

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21 Universidad Autónoma de Chihuahua Jubilaciones Esperadas Aritméticas Personal Total Acumulado Año Personas Porcentaje Personas Porcentaje % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 1, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, % % 2, %

22 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIHUAHUA RESULTADOS DE LA VALUACIÓN ACTUARIAL (CON REFORMA)

23 Grupo Cerrado Grupo Abierto Aportación Prima Media Aportación Prima Media Prima Optima Actual General Actual General Liquidez Aportación activos Nota Nota Nota Aportación pensionados Nota Nota Nota Nota Nota Activo actuarial Reserva 428,917, ,917, ,917, ,917, ,917, Valor presente de aportaciones futuras de los activos a).- De la generación actual 1,004,572, ,961,236, ,004,572, ,262,854, ,530,026, b).- De las nuevas generaciones ,571,282, ,167,080, ,518,313, Valor presente de aportaciones futuras de los pensionados a).- En curso de pago 99,313, ,313, ,313, ,313, ,313, b).- De la generación actual 210,974, ,974, ,974, ,974, ,974, c).- De las nuevas generaciones ,329, ,329, ,329, Total activo 1,743,778, ,700,441, ,554,390, ,408,470, ,026,874, Pasivo actuarial Valor pte. de obligaciones a).- Personal actualmente pensionado 1,490,831, ,490,831, ,490,831, ,490,831, ,490,831, b).- Personal actualmente activo 3,209,610, ,209,610, ,209,610, ,209,610, ,209,610, c).- Personal nuevas generaciones ,708,028, ,708,028, ,708,028, Total pasivo 4,700,441, ,700,441, ,408,470, ,408,470, ,408,470, (Deficit)/superavit actuarial (2,956,663,642.28) 0.00 (1,854,080,459.55) 0.00 (381,595,597.67) Nota Debido a que se requieren diferentes primas, se determinó el o los montos expresados en la sección de Valor Presente de Aportaciones Futuras.

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26 Tasa de Rendimiento del 2.00% Millones de Pesos de 2017 Cuotas Aportaciones Año Egresos Activos Pensionados Patrón Extraordinarias Saldos

27 ACCIONES PARA MODIFICAR LOS SISTEMAS DE SEGURIDAD SOCIAL Para evitar la descapitalización existen solamente dos opciones: Incrementar las aportaciones y/o modificar el diseño de las prestaciones. Para modificar el diseño de las prestaciones es necesario considerar, de manera independiente, a tres grupos de derechohabientes: Pensionados Activos. o Derechos Adquiridos. o Expectativa de Derechos. Nuevas generaciones.

28 Escenario 1 Y NG 60 Escenario 2 Y NG 65 Escenario 3 Y NG 65 Y GA SR NG 10 SR GA 3-10

29 REFLEXIONES SOBRE LA SEGURIDAD SOCIAL La mejor Reforma es la que se puede concretar Los proyectos de reforma a la seguridad social deben estar fundamentados jurídicamente y procurar el equilibrio de los aspectos económico, político y social Mediante las reformas se debe evitar construir paraísos económicos sobre cementerios sociales y viceversa. Lo más doloroso de las reformas a la Seguridad Social es no llevarlas a cabo. No debe existir pensión sin necesidad, ni necesidad sin pensión. Seguridad Social sin sustento económico es demagogia Nadie, ni siquiera el gobierno, está obligado a lo imposible ó bien contra la insolvencia se estrella el derecho

30 REFLEXIONES SOBRE LA SEGURIDAD SOCIAL El problema de la seguridad social es estructural, no se resuelve con adecuaciones administrativas Para reformar un sistema de seguridad social, trabajadores y autoridades deben ser aliados; no es una negociación, es la búsqueda de una solución conjunta Los trabajadores deben ser los principales interesados en la reforma de la seguridad social, el patrón debe ser un facilitador Tratándose de reformas, con buena información los trabajadores toman buenas decisiones Las reformas no resuelven de inmediato el problema financiero, de hecho, normalmente el costo inercial del esquema anterior continúa a la alza durante las próximas décadas

31 REFLEXIONES SOBRE LA SEGURIDAD SOCIAL Cuando se reforma exclusivamente a las nuevas generaciones, generalmente se rescata el cadáver de la institución de seguridad social 50 años después de la reforma En las reformas a la seguridad social los aspectos político, financiero, actuarial y jurídico, son solo medios para lograr un fin eminentemente humano El actuario utiliza la frialdad de las matemáticas para garantizar que la calidez de la Seguridad Social llegue a quien la necesita

32 Gracias. Act. Francisco Miguel Aguirre Valuaciones Actuariales del Norte, S. C.