Compañía Minera Raura S.A. Notas a los estados financieros separados condensados intermedios (no auditados) Al 30 de Setiembre de 2014

Transcripción

1 30 de Setiembre de Antecedentes y actividad económica de la Compañía (a) Identificación - Compañía Minera Raura S.A. (en adelante la Compañía ) se constituyó en Perú en La Compañía es subsidiaria de Great Yellowstone Corp., empresa domiciliada en Panamá, que posee por ciento de las acciones representativas de su capital social y que a su vez es parte del grupo económico de Inversiones Nacionales de Turismo S.A. La dirección registrada por la Compañía es Calle Las Begonias 441, Oficina 251, San Isidro, Lima, Perú. (b) Actividad económica - La Compañía se dedica a las actividades de extracción, beneficio de mineral y comercialización de concentrados polimetálicos de zinc, cobre y plomo, realizando sus operaciones en la unidad minera ubicada en el distrito San Miguel de Cauri, provincia de Lauricocha, región de Huánuco, Perú. (c) Aprobación de los estados financieros separados - Los estados financieros separados al 30 de Setiembre de 2014 se emiten con la autorización de la Gerencia de la Compañía. 2. Bases de preparación y resumen de políticas contables significativos 2.1 Bases de Preparación La información separada condensada intermedia por el trimestre terminado el 30 de Setiembre de 2014 ha sido preparada de acuerdo con lo que prescribe la NIC 34 Información financiera intermedia. La información separada condensada intermedia se debe leer junto con los estados financieros separados anuales del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013, preparada de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF ), emitidas por la International Accounting Standards Board, vigentes al 31 de diciembre de Políticas Contables Las políticas contables son consistentes con aquellas aplicadas en la formulación de los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de Juicios, estimados y supuestos contables significativos La preparación de los estados financieros de la Compañía requiere que la gerencia efectúe juicios, estimados y supuestos que afectan las cifras reportadas de ingresos, gastos, activos y pasivos y revelaciones de pasivos contingentes, al final del período de reporte. A la fecha, la compañía viene revisando ciertos estimados contables críticos con el soporte de asesores externos, de modo que se establezca con la mayor precisión posible la validez de estas estimaciones. La revisión de estos supuestos y estimados podría resultar en montos que requieren un ajuste material al valor en libros de los activos y pasivos. Los estimados significativos considerados por la Gerencia en la preparación de los estados financieros separados son:

2 30 de Setiembre de Estimaciones de recursos y reservas minerales - Deterioro de activos no financieros - Provisión para cierre de unidad minera - Derivado implícito por venta de concentrados 3. Efectivo y equivalentes de efectivo (a) A continuación se presenta la composición del rubro: Caja y fondo fijo Cuentas corrientes bancarias 5,997 9,477 Depósitos a plazo 7,301 1,613 Fondos restringidos de corto plazo 84 1,957 13,428 13,090 Los fondos sujetos a restricción, corresponde a depósitos por detracciones que se mantenían en el Banco de la Nación y que la Administración Tributaria ha dispuesto retener en base a sus facultades de fiscalización. Este fondo sólo puede ser usado para cancelar deudas tributarias que la Compañía tenga con la Administración Tributaria. 4. Cuentas por cobrar comerciales y diversas, neto (a) A continuación se presenta la composición del rubro: Comerciales 10,877 10,851 Diversas: Cuentas por cobrar a contratas mineras 1, Impuesto general a las ventas Cuentas por cobrar al personal Otras cuentas por cobrar diversas 2, ,103 2,040 Total 14,980 12,891

3 30 de Setiembre de Inventarios (a) A continuación se presenta la composición del rubro: Concentrados Repuestos y suministros 5,127 5,160 5,428 5,607 Provisión para desvalorización de concentrados Provisión para desvalorización de repuestos y suministros ,667 4, Propiedades, Planta y Equipo (neto) A continuación se presenta la composición del rubro al 30 de Setiembre de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, y el movimiento del periodo. Costo - Saldo al Adiciones Bajas Retiros y/o Transferencias Saldo Terrenos Edificios y construcciones 21, ,990 Maquinarias y equipo 41,582 1, ,151 Muebles, enseres y equipos de cómputo Equipos de comunicación y seguridad 1, ,739 Unidades de transporte Unidades por recibir ,495 Trabajos en curso 7,638 3,235-1,042 9,831 Cierre de mina, nota 13 (a) 17, ,914 Depreciación Acumulada - 90,590 4, ,255 Edificios y construcciones 13, ,914 Maquinarias y equipo 31,643 2, ,997 Muebles, enseres y equipos de cómputo Equipos de comunicación y seguridad Unidades de transporte Cierre de mina 5,431 1,110 6,541 Costo neto 52,200 4, ,874 38,390 39,381

4 30 de Setiembre de Obligaciones financieras A continuación se presenta la composición del rubro: Entidad Garantía Banco Continental Banco de Crédito del Perú Sin garantía 10,055 5,000 Sin garantía 8,098 3,000 18,153 8, Provisiones (a) El rubro está compuesto por las siguientes partidas: Provisión para cierre de Mina (b) 14,026 14,776 Provisión para programas ambientales (c) 1,998 1,998 Provisión para contingencias administrativas, nota 10 (a) 4,637 2,328 Provisión para contingencias laborales, nota 10 (b) ,131 19,588 Provisiones no corrientes 11,336 11,508 Provisiones corrientes 9,795 8,080 (b) La provisión para cierre de unidades mineras representa el valor presente de los costos de cierre en que se espera incurrir entre los años 2013 y 2019, en cumplimiento con las regulaciones gubernamentales. 30 de Setiembre de 2014 la Compañía actualizó el estimado para cierre de minas correspondiente al valor futuro de la provisión por cierre de la unidad minera por un importe de US$14,026,000 (US$ 14,776,000 al 31 de Diciembre de 2013). (c) Corresponde al pasivo de remediación ambiental relacionado con el depósito de relaves Chancas, cuyo presupuesto presentado al Ministerio de Energía y Minas asciende a US$1,998, Impuesto a la renta (a) El gasto por impuesto a la renta al 30 de Setiembre de 2014 y 2013 mostrado en el estado de ganancias y pérdidas se compone de la siguiente manera:

5 30 de Setiembre de Impuesto a la renta Diferido 770 1,586 Total 770 1, Compromisos y contingencias (a) Procesos administrativos sancionadores Durante el año 2014, y en años anteriores, la Compañía ha recibido diversas notificaciones del Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA) y de OSINERGMIN, respectivamente. Dichas notificaciones, están referidas a infracciones por incumplimiento de procedimientos de las normas de protección y conservación del medio ambiente y de las normas de seguridad e higiene minera. Las multas administrativas que se derivan de estos procesos impuestos por OSINERGMIN y OEFA ascienden a un total de 3,176 Unidades Impositivas Tributarias- UIT. En relación a estas notificaciones, la Compañía ha presentado recursos de apelación y ha recurrido a la vía judicial, estando estos procesos pendientes de resolución. 30 de Setiembre de 2014, la gerencia y sus asesores legales han analizado estos procesos y de ellos han estimado una contingencia probable por US$4,637,000 (US$2,328,000 al 31 de Diciembre de 2013), lo que se presenta en el rubro Provisiones del estado separado de situación financiera (nota 8 (a)). En opinión de la Gerencia de la Compañía y de sus asesores legales, la resolución de estas contingencias no resultará en pasivos adicionales a los ya registrados. (b) Procesos laborales - La Compañía tiene diversas demandas laborales principalmente por indemnización por daños y perjuicios por enfermedad profesional. En este sentido, la Gerencia y sus asesores legales externos han hecho seguimiento a los diversos procesos que afectan a la Compañía. Como consecuencia de este análisis, la Compañía mantiene provisiones para las contingencias laborales que se estiman suficientes para cubrir los riesgos que afectan al negocio por este concepto. 30 de Setiembre de 2014 y al 31 de Diciembre de 2013, estas provisiones ascienden aproximadamente a US$470,000 y US$486,000 respectivamente y, se presentan en el rubro Provisiones del estado separado de situación financiera (nota 8 (a)). En opinión de la Gerencia y de sus asesores legales externos, la resolución de estas contingencias no resultará en pasivos adicionales a los ya registrados. (c) Ley de Cierre de Minas - 30 de Setiembre de 2014, la Compañía mantiene cartas fianzas con entidades financieras locales por US$9,060,000 (US$6,742,000 al 31 de Diciembre de 2013) relacionados con el cumplimiento de las condiciones contractuales del presupuesto financiero del plan de cierre de minas de la unidad minera Raura. La provisión para cierre de minas representa el valor presente de los costos de cierre en que se espera incurrir entre los años 2013 y El estimado de los costos de cierre de minas se basa

6 30 de Setiembre de 2014 en el estudio preparado por la empresa consultora SVS Ingenieros, los que cumplen con las regulaciones ambientales vigentes. AI 30 de Setiembre de 2014, la Compañía ha reconocido un pasivo ascendente a US$14,026,000 (US$14,776,000 al 31 de Diciembre de 2013), relacionado con sus obligaciones por el cierre futuro de su unidad minera (nota 8 (a)). 11. Transacciones con empresas relacionadas (a) EI movimiento de las cuentas por cobrar y para pagar a las empresas relacionadas por los ejercicios al 30 de Setiembre de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, es el siguiente: Cuentas por cobrar Administración de Empresa S.A. AESA Centria Servicios Administrativos S.A Estratégica S.A. 9 Otros Cuentas por pagar Administración de Empresa S.A. AESA 2,450 1,879 Explosivos S.A. - EXSA 723 1,516 Clínica Internacional S.A Protección Personal S.A Rímac Internacional Compañía de Seguros y Reaseguros Minsur S.A Otros ,422 3,898 Los saldos por cobrar y por pagar a empresas relacionadas son de vencimiento corriente, no devengan intereses y no tienen garantías específicas.

7 30 de Setiembre de Otras cuentas por pagar (a) El rubro está compuesto por las siguientes partidas: Tributos por pagar Remuneraciones por Pagar 1, Participación de los trabajadores Dividendos por pagar, nota 13(d) Otras cuentas por pagar (b) 1,210 1,765 3,097 3,279 (b) Incluye los depósitos en garantía que se originan por la retención (según contrato) de un porcentaje sobre la facturación mensual de las contratas mineras, el cual no genera intereses y sirve como fondo de garantía para cubrir posibles contingencias laborales de las contratas mineras. 13. Patrimonio neto (a) Capital social - AI 30 de Setiembre de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, el capital autorizado, suscrito y pagado, de acuerdo con los estatutos de la Compañía y sus modificaciones, está representado por 55,392,014 acciones comunes cuyo valor nominal es de S/.1.00 cada una. (b) Acciones de inversión - AI 30 de Setiembre de 2014 y 31 de Diciembre de 2013, este rubro comprende 27,693,921 acciones de inversión cuyo valor nominal es de S/.1 cada una. La cotización bursátil de estas acciones al 30 de Setiembre de 2014 ha sido de S/.1.10 por acción y su frecuencia de negociación ha sido 20 por ciento (S/.1.05 por acción al 31 de Diciembre de 2013 con una frecuencia de negociación de 15 por ciento). (c) Reserva legal - Según los dispone la Ley General de Sociedades, se requiere que un mínimo del 10 por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio, deducido el impuesto a la renta, se transfiera a una reserva legal hasta que ésta sea igual al 20 por ciento del capital social. La reserva legal puede compensar pérdidas o puede ser capitalizada, existiendo en ambos casos la obligación de reponerla. (d) Resultados acumulados En Junta General de Accionistas del 20 de Marzo de 2014 se acordó cubrir la pérdida del año 2013 ascendiente a la suma de US$ 14,670, con los resultados acumulados de la compañía.

8 30 de Setiembre de Ventas netas Las ventas por el ejercicio terminado el 30 de Setiembre de 2014 y 2013: Cobre 8,911 16,703 Plomo 26,992 27,996 Zinc 23,946 22,388 59,849 67, Costo de ventas El costo de ventas por el ejercicio terminado el 30 de Setiembre de 2014 y 2013: $.(000) $.(000) Saldo inicial de productos terminados 447 1,412 Contratistas 22,610 30,401 Suministros diversos 10,911 12,513 Mano de obra directa 7,842 7,916 Transporte y flete 5,487 Depreciación 4,599 4,630 Mantenimiento y reparación de equipos 1,989 2,767 Electricidad y agua 2,869 2,369 Honorarios quileres Seguros Tributos Otros gastos de fabricación 1,874 2,621 Saldo final de productos terminados ,674 59,238 64, Gastos de venta Los gastos de venta por el ejercicio terminado el 30 de Setiembre de 2014 y 2013: $.(000) $.(000) Transporte y almacenaje 1,457 2,046 Análisis y ensayes Otros ,848 2,449

9 30 de Setiembre de Gastos de administración Los gastos de administración por el ejercicio terminado el 30 de Setiembre de 2014 y 2013: $.(000) $.(000) Gastos de personal Servicios de terceros quileres Honorarios Depreciación Tributos Comunidades campesinas 59 1,057 Otros gastos de administración ,523 2, Gastos de exploración Los gastos de exploración por el ejercicio terminado el 30 de Setiembre de 2014 y 2013: $.(000) $.(000) Suministros 139 1,006 Gastos de personal Servicios de terceros 2,210 5,828 quileres Honorarios Depreciación Otros gastos de exploracion 159 2,864 7, Utilidad (pérdida) por acción La utilidad (pérdida) por acción básica se calcula dividiendo el resultado neto del período entre el promedio ponderado del número de acciones en circulación durante el año. La utilidad (pérdida) por

10 30 de Setiembre de 2014 acción básica y diluida es la misma al 30 de Setiembre de 2014 y 2013 puesto que no hay efectos reductores sobre los resultados. A continuación se presenta el cálculo de la utilidad (pérdida) por acción: Utilidad (pérdida) del periodo (en miles de dolares) $ -8,846 $ -11,122 Número de acciones en circulación 83,085,935 83,085,935 Utilidad o pérdida básica y diluida por acción (en US$)