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6 SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINA IQUITOS S.R.LTDA - SIMA IQUITOS S.R.LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1. ACTIVIDAD ECONOMICA SIMA IQUITOS S.R.L TDA., es una empresa filial de SIMA PERÚ S.A., se rige por su estatuto aprobado por la Ley Nº "Ley de los Servidores Industriales de la Marina", la Ley General de Sociedades, por la Ley de la Actividad Empresarial del Estado y demás disposiciones que le sean de aplicación. Su objetivo principal es desarrollar actividades de Reparación y Construcción Naval, de Mantenimiento Industrial, de Metal Mecánica en general. El plazo de duración del SIMA IQUITOS S.R.L TDA. es indefinido, con domicilio en el departamento de Loreto, ciudad de Iquitos. La Empresa se encuentra sujeta a fiscalización por la Contraloría General de la República así como de las disposiciones del Fondo de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE. 2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los saldos de los registros de contabilidad de la empresa, utilizando las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF oficializadas en el Perú y vigentes al 31 de diciembre del, las cuales incluyen las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) de la 1 a la 41 y'las Normas Internacionales de Información Financiera de la 1 a la 6 oficializadas en el Perú por el Consejo Normativo de Contabilidad. Estas Normas incluyen las Normas de Contabilidad (NIC) revisadas 1, 10, 16, 17,24,27,28,32,33 y 39. Los principales principios y prácticas contables utilizados por la Empresa para la elaboración de sus Estados Financieros adjuntos son las siguientes: a. Estados Financieros.- Se presentan estados financieros preparados sobre la base del costo histórico, excepto por el ajuste en diferencia de cambio de los saldos en moneda extranjera. Asimismo, en cumplimiento con la segunda disposición transitoria del Decreto --; AS0('~ rérdida'~:f~ujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio Neto..' ~. 19i5la~i.vo / 627 se presen,ta, también Balance General y Estado de Ganancias y Pág. Nº 8

7 SIMA IQUITOS S.R.L TDA. b. USO de estimaciones contables.- La preparación de los estados financieros requiere que la gerencia efectúe estimados y supuestos que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelación de contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros, así como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el período corriente. Los resultados finales podrán diferir de dichas estimaciones. Las estimaciones más significativas en relación a los estados financieros se refieren a las existencias, a la depreciación de activos fijos y los activos y pasivos diferidos por impuesto a la renta. c. Instrumentos Financieros.- Los activos y pasivos financieros presentados en el balance general corresponden a caja y bancos, las cuentas por cobrar y el pasivo corriente. Las políticas contables sobre el reconocimiento y la valuación de estas partidas se revelan en las respectivas políticas contables descritas en esta nota. La Gerencia estima que al 31 de diciembre del los valores en libros y los valores razonables de mercado de los instrumentos financieros son sustancialmente similares. d. Cuentas por Cobrar Comerciales.- Las cuentas por cobrar comerciales están presentadas netas de la Provisión de Cobranza Dudosa, la cual es estimada por la Empresa de acuerdo con la política establecida por la Gerencia, revisada periódicamente en base a la experiencia anterior y al ambiente económico actual para ajustada con cargo o abono a los resultados del ejercicio, de modo que se mantenga en un nivel que la Gerencia considera necesario para cubrir pérdidas potenciales en las Cuentas por Cobrar. e. Saldo de Efectivo.- El efectivo presentado en el Flujo de Efectivo esta conformado por el saldo de caja y bancos del balance general. f. Moneda Extranjera.- Los saldos en moneda extranjera de los estados financieros históricos se expresan en moneda nacional al tipo de cambio vigente al cierre del período, tal como se explica en la nota NQ4. Las diferencias de cambio son debitadas o acreditadas, según corresponda a los resultados del año en que ocurren, excepto por aquellos provenientes del ajuste de pasivo en moneda extranjera claramente identificados con la adquisición de inmuebles, maquinarias y equipos o existencias, que son debitadas a dichos activos. g. Existencias.- Las existencias se presentan a su valor de adquisición sin exceder los valores de realización o reposición y el método de valuación de las existencias es el promedio. El costo de Existencias por Recibir es determinado usando el método de identificación específica de sus costos individuales. El costo neto de los productos en proceso comprende la materia prima, mano de obra directa, otros gastos directos y gastos generales de fabricación, no incluye los gastos de financiamiento. Se utiliza el costo de absorción para la distribución de los costos indirectos de fabricación. Pág. N" 9

8 SIMA IQUITOS S.R.L TDA. h. Inmueble, Maquinaria y Equipo.- Los inmuebles, maquinarias y equipos, se presentan a su costo revaluado, neto de la depreciación acumulada. Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su costo y su depreciación acumulada, y cualquier ganancia o pérdida que resulte de su disposición se incluye en el estado de ganancias y pérdidas. El costo inicial de los inmuebles, maquinaria y equipo comprende su precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo directamente atribuible para ubicar y dejar el activo en condiciones de trabajo y uso. Los desembolsos incurridos después de que los activos fijos se hayan puesto en operación, tales como reparaciones y costos de mantenimiento y reacondicionamiento se cargan al resultado del período en que se incurran. En el caso en que se demuestre claramente que los desembolsos resultaran en beneficios futuros para el uso de los inmuebles, maquinarias y equipos, más allá de su estándar de performance original, estos son capitalizados como un costo adicional de los inmuebles, maquinarias y equipos. La depreciación se calcula siguiendo el método de línea recta, utilizando las siguientes escalas de acuerdo a la vida útil estimada: Activo Fijo Vida útil estimada S La vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurar que el método y el período de la depreciación son consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de las partidas de inmuebles, maquinarias y equipos. l. Compensación por Tiempo de Servicios.- La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se contabiliza con cargo al costo y/o gasto a medida que se devengue. El cálculo se efectúa de acuerdo a la legislación laboral vigente y se muestra por el neto de los depósitos efectuados con carácter cancelatorio. J. Reconocimiento de Ingresos, Costo y Gastos.- Los ingresos por ventas y el costo de ventas relacionado son reconocidos cuando los bienes son transferidos al comprador, y los demás ingresos y gastos son reconocidos cuando se devengan. Pág. N" 10

9 SIMA IQUlTOS S.R.L TDA. 4. EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO Los saldos deudores y acreedores en moneda extranjera, en los Estados Financieros, están expresados en moneda nacional a los tipos de cambio oficiales vigentes al cierre del ejercicio. De acuerdo a las disposiciones cambiarias vigentes, los tipos de cambio, del dólar americano al cierre del Ejercicio, son como sigue: Mercado Único de Cambio SI. Dólar Bancario Compra Dólar Bancario Venta CAJA Y BANCOS Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:. Cuentas Cuentas Cuentas corrientes de Ahorros a Plazo 2,315,018 5,906 1,000,000 3,320,924 1,511,435 5,882 1,517, CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 2,655,621 2,520,552 O3,054, ,834 2,655,621 1,550,259 1,105,362 O Las cuentas por cobrar comerciales han disminuido en 13.06% en relación al año, principalmente por liquidación de proyectos que se hicieron efectivo. Pág. N" 11

10 SIMA IQUlTOS S.R.LTDA. 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Préstamos al Personal Reclamaciones a Terceros Intereses por Cobrar Otras Ctas. Por Cobrar Diversas Total 4,959 93,148 33, ,263 O 5,309 77,325 2, ,551 1,040,880 Las cuentas por cobrar diversas, han disminuido en relación al año anterior en un 87.39% por la cobranza realizada al SIMA CALLAO. 8. EXISTENCIAS Productos Terminados Productos en proceso Materias primas y auxiliares Suministros Diversos Existencias por recibir Total 1,455, ,792 1,996, , ,288 4,605,512 3,100,125 3,508, , ,727 7,076,297 O La disminución de este rubro se debe a la liquidación de órdenes de trabajos en el nuevo astillero. Pág. Nº 12

11 SIMA IQUlTOS S.R.LTDA. 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Préstamos al Personal Reclamaciones a Terceros Intereses por Cobrar Otras Ctas. Por Cobrar Diversas Total 4,959 93,148 33, ,263 O 5,309 77,325 2, ,551 1,040,880 Las cuentas por cobrar diversas, han disminuido en relación al año anterior en un 87.39% por la cobranza realizada al SIMA CALLAO. 8. EXISTENCIAS Productos Terminados Productos en proceso Materias primas y auxiliares Suministros Diversos Existencias por recibir Total 1,455, ,792 1,996, , ,288 4,605,512 3,100,125 3,508, , ,727 7,076,297 O La disminución de este rubro se debe a la liquidación de órdenes de trabajos en el nuevo astillero. Pág. Nº 12

12 SIMA IQUITOS S.R.LTDA. 9. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Este robro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: Seguros pagados por adelantado Otras cargas diferidas Impuesto a la Renta Crédito Fiscal Total , ,622 24, ,321 1,844 O 424,236 39, ,317 El incremento en cargas diferidas se debe al incremento en el Impuesto a al Renta Diferido por la merma de los suministros - planta de asfalto, y por e registro de gastos de obras en proceso en el nuevo astillero. 10. INMUEBLES, (5,630,367)15,465, Deprec.Final Tasa 10 % Y(4,244,821) Y SI.SI. Adiciones desaldo Ventas 23,731,3855,231,133 44,364 19, , , , , , ,541 6,318,17019,228,348 6,250 7, , ,566 1,549,0422,407,745 MAQUINARIA 2,44621,093,669 28,814,186 3,640,669 2,615,221 1,744,241 9,585,837 1,103, , , , ,302 37,139 2, , ,819 Retiros 2,585,286 3,920,711 1,954,775 1,303, , ,406y EQUIPO37,139 17,413,216 Este robro comprende, Saldosal 31 de Diciembre, en nuevos soles: El Activo Fijo incluye la Baja al 31 de diciembre del de las instalaciones del antiguo astillero en la Base Nával de Iquitos por un monto neto ascendente a SI. 1,385, Pág. N~ 13

13 SIMA IQUITOS S.R.LTDA. 9. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Este robro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: Seguros pagados por adelantado Otras cargas diferidas Impuesto a la Renta Crédito Fiscal Total , ,622 24, ,321 1,844 O 424,236 39, ,317 El incremento en cargas diferidas se debe al incremento en el Impuesto a al Renta Diferido por la merma de los suministros - planta de asfalto, y por e registro de gastos de obras en proceso en el nuevo astillero. 10. INMUEBLES, (5,630,367)15,465, Deprec.Final Tasa 10 % Y(4,244,821) Y SI.SI. Adiciones desaldo Ventas 23,731,3855,231,133 44,364 19, , , , , , ,541 6,318,17019,228,348 6,250 7, , ,566 1,549,0422,407,745 MAQUINARIA 2,44621,093,669 28,814,186 3,640,669 2,615,221 1,744,241 9,585,837 1,103, , , , ,302 37,139 2, , ,819 Retiros 2,585,286 3,920,711 1,954,775 1,303, , ,406y EQUIPO37,139 17,413,216 Este robro comprende, Saldosal 31 de Diciembre, en nuevos soles: El Activo Fijo incluye la Baja al 31 de diciembre del de las instalaciones del antiguo astillero en la Base Nával de Iquitos por un monto neto ascendente a SI. 1,385, Pág. N~ 13

14 SIMA IQUITOS S.R.L TDA. 11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas Anticipas por pagar recibidos 1,475,227 1,652,774 3,128,001 3,216,570 1,233,332 4,449, OTRAS CUENTAS POR PAGAR Gobierno Central Instituciones Públicas Sistema Privado de Pensiones Remuneraciones por Pagar Vacaciones por Pagar Reclamaciones a Terceros Participación de utilidades Depósitos en Garantía Otras Cuentas por Pagar Div. 14,258 34,581 37,601 15,900 77,646 1,753 30,655 36, ,015 5,239 26,323 33,190 17,946 67,271 3,158 O O 14, ,291 El incremento de este rubro es por la provisión de las utilidades por pagar del resultado del ejercicio. Pág. N2 14

15 SIMA IQUlTOS S.R.L TDA. 13. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES Compensacion por Tiempo de Serv. 33,408 33,408 31,115 31,115 La Compensación por Tiempo de Servicios se deposita de acuerdo a [a normativa legal vigente con efecto cance[atorio. 14. DEUDAS A LARGO PLAZO Este rubro comprende, a[ 31 de Diciembre, en nuevos soles: Préstamos de Terceros 1,059,980 1,059,980 1,763,572 1,763,572 El Préstamo de Terceros corresponde a[ saldo pendiente de cancelación y proviene de la transferencia otorgada por e[ FONAFE en virtud del Contrato de Mutuo Dinero suscrito entre FONAFE y SIMA IQUITOS S.R.LTDA. a la tasa del 5% a[ rebatir, que será cancelado mediante 12 cuotas trimestrales iguales en un período de tres años. 15. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO Impuesto a la Renta Diferido 2,201,921 2,201,921 2,201,921 2,201,921 Corresponde a[ impuesto a [a renta diferido producto de [a Reva[uación de [os Activos fijos. Pág. N2 15

16 SIMA IQUITOS S.R.LTDA. 16. GANANCIAS DIFERIDAS Este robra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: VENTAS Reparaciones Navales Marina Reparaciones Navales Particulares 10,023,633 6,802,756 1,041, , ,895 86,037-8,052,053 Construcciones Navales Marina 11,365,256 3,313,203 53,165 Reparaciones Varias Metal Mecánica Particular 214, , ,959 5,626,650 2,727, ,181 2,324, ,866 8,354,461 7,427,592 79, ,040 COSTOS Reparaciones navales Marina Reparaciones navales Particulares Construcciones navales Marina Reparaciones Varias Metal Mecánica Particular Ganancias Diferidas Corresponde a trabajos en curso que se liquidarán en los ejercicios siguientes. 17. CAPITAL SOCIAL El Capital Social autorizado de SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINA IQUlTOS S.R.LTDA. - SIMAI es de SI. 23,017,670, representado por 23,017,670 participaciones nominativas de S/.1.00 cada una, desagregados como sigue: Aportes de SIMA PERÚ S.A. 23,017,670 23,017,670 23,017,670 23,017,670 Pág. N2 16

17 SIMA IQUlTOS S.R.L TDA. 18. PATRIMONIO El Patrimonio de SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINA IQUITOS S.R.LTDA. - SIMAI al 31 de diciembre de es de SI. 19,044,759, desagregados de la siguiente manera: Capital Social Capital Adicional Excedente de Revaluación Reservas Resultados Acumulados Resultados del Período 23,617,670 17,608 5,137, ,106 (11,925,428) 2,459,987 19,644,759 23,017,670 5,317, ,106 (10,875,769) 476,920 18,273, CUENTAS DE ORDEN Este robra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: 2 21,869 44, ,948 2,295,388 2,513,126 2,630,556 2,412, ,662 21,869 46,205 - Maquinarias y Equipo Pág. N" 17

18 SIMA IQUITOS S.R.L TDA. 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS. n , , , , ,252 1,221, ,180 1,619,744 26,881 81,941 14,886 8,595 2,261,382 1,577, , , , , , ,299 89,616 97,220 82,429 19,609 Materias Comisión Primas VentasyPago Auxiliares Terceros 21. INGRESOS FINANCIEROS Intereses sobre préstamos otorgados Intereses sobre cuentas por cobrar Intereses sobre depósitos financieros Ganancia por diferencia de cambio 2,234 26,673 33, , ,154 1,070 2, ,768 89,792 Pág. N" 18

19 SIMA IQUlTOS S.R.L TDA. 22. CARGAS FINANCIERAS Este rubra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: Int. y Gastos de Préstamos Int. Relat. abonos y Otras Obligaciones Int. y Gastos Doc. en Cobranza Pérdida por diferencia de cambio Descuentos conc. pronto pago Intereses y gastos mantenimiento cta. Penalidades por mora 91,156 20, ,644 64, , , , ,913 4, , OTROS INGRESOS Este rubra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: Prestación de servicios Otros servicios Otros ingresos diversos 57, , , ,371 13, ,315 81, , OTROS EGRESOS Este rubra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles: Costo neto de enajenación Inm. Maq Provisiones del ejercicio (Ctas por Cob) Cargas diversas ejercicio anteriores Multas sanciones adm. fiscales Gastos extraordinarios 1, , ,321 6, , , , * Pág. N 19