GRUPO OPERADOR CLINICO HOSPITALARIO POR OUTSOURCING S.A.S. G OCHO S.A.S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS - A DICIEMBRE 31 DE

Transcripción

1 GRUPO OPERADOR CLINICO HOSPITALARIO POR OUTSOURCING S.A.S. G OCHO S.A.S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS - A DICIEMBRE 31 DE (Cifras en miles de pesos) Ente Económico y Objeto Social El Grupo Operador Clínico Hospitalario Por Outsourcing S.A.S. con domicilio principal en la ciudad de Santiago de Cali; es una empresa legalmente constituida mediante Documento Privado de Febrero 20 de 2013 debidamente reconocido ante Notario Público y empieza su organización y legalización en abril de 2013, en Septiembre de 2013 se inician operaciones y se generan las primeras facturas de cobro por servicios prestados; la duración de la Empresa es indefinida según lo establecido en los estatutos pero podrá disolverse o prorrogarse en el momento que se considere hacerlo. El objeto social de la Empresa tuvo cambios importantes a partir del 1 de abril de 2015 en razón a la entrada de un nuevo frente de negocio en relación con la toma de la operación de la Clínica Comfenalco en la ciudad de Cali, configurándose estos como nuestra actividad principal por la relevancia de las cifras obtenidas, consecuentemente los servicios de optimización logística, administrativa, financiera, jurídica, metrología, servicios de Call Center, gestión de sistemas de información, negocio inmobiliario, compra de cartera y administración del recurso humano para el sector hospitalario pasaron a considerarse como actividad secundaria generadora de otros ingresos para la Empresa. NOTA 1. Causación El sistema contable es el de causación. Ingresos como los Egresos y demás hechos económicos se contabilizan una vez sean adquiridos los derechos y/o las obligaciones en los términos y condiciones pactadas con la firma de contratos o acuerdos establecidos, aun cuando no se haya pagado el efectivo o su equivalente. Los ingresos se contabilizan mensualmente una vez se expide la factura por los servicios acordados y se deja como soporte de la transacción contable detallando una a una la facturación emitida a cada cliente. La constitución de diferidos se realiza en pocos casos, únicamente se realiza en los casos en que se adquieren servicios o se incurre en gastos relacionados con la operación o la administración de la Empresa y son amortizados dentro del mismo periodo fiscal, sin superar los 12 meses. Página 1 de 7

2 Las políticas de contabilidad y preparación de los Estados Financieros están de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, consignadas en el decreto 2649 y 2650 de NOTA 2. Disponible El disponible se compone de la siguiente manera: Caja Bancos Total NOTA 3. Deudores Comprende el registro de cuentas por cobrar por la facturación periódica generada a nuestros clientes y demás cuentas por cobrar a favor de la empresa. Clientes Cuentas por cobrar a socios y accionistas Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor Anticipos y avances Reclamaciones Deudores varios Total El rubro de Clientes presentado se descuentan las consignaciones recibidas pendientes por aplicar cuyo valor asciende a $ =, La cartera a la cual se aplicarán posteriormente al obtener el detalle para es la siguiente:

3 Las cuentas por cobrar a Socios corresponden a los aportes iniciales para la constitución de la Sociedad, por presentación de Estados Financieros se reclasificaron del Patrimonio. Los Anticipos y avances corresponden a las erogaciones realizadas para el adelantamiento de algunas compras o actividades de la Empresa pendientes de ser legalizadas o ejecutadas, así: A proveedores A contratistas Para responsabilidades de Funcionarios Total El rubro de Deudores Varios incluye los siguientes conceptos: Ingresos no facturados Préstamo empresa aliada Cuentas por cobrar otros conceptos Total NOTA 4. Propiedad Planta y Equipo Página 3 de 7

4 4 Registra los activos tangibles adquiridos utilizados en forma permanente para el desarrollo del negocio y cuya vida útil supera un (1) año. Se contabilizan al costo de adquisición el cual incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de utilización. Las adiciones mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos se registraran como mayor valor y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones para la conservación de estos activos son considerados gastos al ser causados. La depreciación se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con la vida útil estimada de los activos. Las tasas anuales de depreciación para cada rubro de activos son: DESCRIPCIÓN VIDA ÚTIL (AÑOS) Equipo Muebles y Enseres de Oficina 10 Equipo de Cómputo 5 Los activos menores a $ se deprecian al 100% en el momento de su adquisición. Equipo médico científico Equipos de cómputo y comunicación Equipo de oficina Maquinaria y equipo Subtotal Depreciación acumulada ( ) Total NOTA 5. Proveedores, Cuentas por Pagar y Costos y Gastos por Pagar e Impuestos. Corresponden al pasivo a las obligaciones insolutas al cierre del ejercicio. Proveedores Otros pasivos Obligaciones laborales Dividendos y/o participaciones Retenciones de impuestos Impuestos por pagar Acreedores varios Costos y gastos por pagar

5 Total El rubro de proveedores incluye cuentas por pagar tanto de bienes como de servicios. Dentro del rubro presentado como Otros Pasivos se incluyen 1120 Millones por concepto de glosas conciliadas sobre servicios prestados mediante modalidad de PGP que en razón a la forma de pago menor a 30 días, no alcanzan a ser aplicadas a la facturación del año 2015 y por lo cual serán descontadas de la facturación del convenio durante el año En el rubro de Otros Pasivos igualmente se incluyen 979 Millones correspondientes a préstamos otorgados por la Clínica Nuestra que serán descontados de los pagos que realizaran al G Ocho SAS durante el año 2016 por servicios de consulta externa que la Clínica Comfenalco prestó y que se encuentran en conciliación para definir el valor final. El saldo de Los Dividendos y/o participaciones corresponde a la negociación para la operación de la Clínica Comfenalco en la modalidad de participación garantizada por un lado y otra parte mediante Usufructo de los activos, pactados con Comfenalco Valle IPS SA; mensualmente se reconoce una doceava parte del valor de los acuerdos y se realizan pagos efectivamente de manera semestral. Las obligaciones laborales contienen los valores calculados a pagar por concepto de Vacaciones, Cesantías y sus respectivos intereses. NOTA 6. Patrimonio El Capital de la Sociedad está representado en acciones ordinarias cuyo valor nominal es de $10,000 cada una. De acuerdo con los Estatutos de la Sociedad, al determinar la utilidad del periodo comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de cada año, se transferirá el 10% de la utilidad calculada a una reserva legal hasta que se complete el equivalente al 50% del Capital suscrito. Esta reserva no estará disponible para ser distribuida pero puede ser utilizada para absorber pérdidas. NOTA 7. Ingresos Operacionales Página 5 de 7

6 Los ingresos operacionales netos contabilizados a diciembre 31 de 2015 ascienden a $ = los cuales se generan por la prestación de servicios de salud suministrados a los clientes de la Empresa. NOTA 8. Gastos de Administración Son los gastos en los que ha incurrido la empresa hasta el periodo presentado para garantizar el funcionamiento administrativamente y el cumplimiento de la normatividad de la Empresa: Gastos de personal Servicios Diversos Mantenimiento y adecuaciones Arrendamientos Honorarios Gastos de viaje Depreciaciones Gastos legales Impuestos Seguros Total Gastos Financieros y otros gastos no operacionales Descuentos comerciales condicionados Gastos bancarios Intereses Intereses Mora Total Los Gastos bancarios incluyen valores cancelados básicamente por concepto de Chequera y Comisiones bancarias. Los Otros incluyen sanciones en pago de aportes y/o declaraciones de impuestos. Otros gastos no Operacionales Contrato usufructo y Participación operación Clínica Perdida en retiro de bienes Multas, sanciones y litigios Impuestos asumidos 768

7 Total NOTA 9. Costos Los costos corresponden las erogaciones en la que se incurre durante el periodo de funcionamiento de la Sociedad para realizar a cabalidad el objeto social de la misma así: Honorarios Costo de personal Medicamentos, insumos, material de osteosíntesis Materiales y suministros a pacientes Servicios Diversos Mantenimiento y adecuaciones Arrendamientos Amortizaciones Depreciaciones Seguros Legales Total ANGEL AUGUSTO RODRIGUEZ CHAVARRO CONTADOR Página 7 de 7