Consorcio Corredores de Bolsa de Productos S.A.

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1 Consorcio Corredores de Bolsa de Productos S.A.

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3 CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (En miles de pesos) ACTIVOS M$ M$ CIRCULANTE: Disponible es Negociables: Títulos de renta fija e intermediación financiera Total Derechos por operaciones a futuro del mercado de valores: Derechos sobre títulos por compromisos de compra Derechos a cobrar por compromisos de venta Total Contratos sobre productos agropecuarios Deudores por intermediación Impuestos por recuperar Gastos anticipados Total Total activo circulante FIJO: Equipos y mobiliario de oficina Depreciación acumulada (616) (291) Activo fijo neto OTROS ACTIVOS: Títulos patrimoniales en bolsas de valores Activos intangibles Documentos y cuentas por cobrar a largo plazo Otros activos Total otros activos TOTAL Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

4 CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (En miles de pesos) PASIVO Y PATRIMONIO M$ M$ PASIVO CIRCULANTE: Obligaciones con bancos e instituciones financieras Obligaciones por operaciones a futuro: Obligaciones por compromisos de compra Obligaciones en títulos por compromisos de venta Total Acreedores por intermediación Documentos y cuentas por pagar a corto plazo Impuestos por pagar 243 Cuentas corrientes con personsas y empresas relacionadas Total Total pasivo circulante PATRIMONIO: Capital pagado Reserva mayor valor acciones bolsa de valores Utilidades (pérdidas) acumuladas (23.614) (6.284) Utilidad ( pérdida) del ejercicio (32.927) (17.330) Divididendos provisorios Total patrimonio TOTAL Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

5 CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (En miles de pesos) M$ M$ INGRESOS OPERACIONALES: Comisiones por operaciones en rueda Ingresos por intereses de cartera propia de productos Otros ingresos operacionales TOTAL INGRESOS OPERACIONALES GASTOS OPERACIONALES: Comisiones y servicios Pérdidas por ventas de cartera propia de productos 83 Gastos financieros 17 Gastos de administración y comercialización Amortizaciones y depreciaciones Otros gastos operacionales TOTAL GASTOS OPERACIONALES RESULTADO OPERACIONAL (9.903) (11.470) INGRESOS NO OPERACIONALES: Ingresos por operaciones a futuro de mercado de valores Ingresos por intereses y dividendos de cartera propia de valores TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES Gastos por operaciones a futuro del mercado de valores Pérdidas en inversiones permanentes TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES RESULTADO NO OPERACIONAL (4.958) UTILIDAD ANTES DE CORRECCION MONETARIA (14.861) (9.160) Corrección monetaria (22.701) (7.898) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA (37.562) (17.058) IMPUESTO A LA RENTA (272) UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO (32.927) (17.330) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

6 CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (En miles de pesos) M$ M$ FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION: Comisiones recaudadas por intermediación de productos Ingreso (Egreso) neto por cuenta de clientes Ingreso (Egreso) neto por operación de cartera propia de productos ( ) ( ) Ingreso (Egreso) neto por operaciones a futuro del mercado de productos Gastos de administración y comercialización pagados (28.402) (26.297) Gastos financieros pagados Impuestos pagados (375) Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operación ( ) ( ) FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aumentos de capital Préstamos obtenidos Préstamos de personas y empresas relacionadas Repartos de dividendos Pago de préstamos de personas y empresas relacionadas Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de financiamiento FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Ingreso (Egreso) neto por operación de cartera propia de valores Ingreso (Egreso) neto por operaciones a futuro del mercado de valores ( ) Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de inversión ( ) FLUJO NETO TOTAL (NEGATIVO) POSITIVO DEL AÑO (8.432) ( ) EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO (1.960) VARIACION NETA DEL EFECTIVO (10.392) ( ) SALDO INICIAL DEL EFECTIVO SALDO FINAL DE EFECTIVO (Continúa)

7 CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (En miles de pesos) CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO NETO Y EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION: M$ M$ Pérdida del ejercicio (32.927) (17.330) Cargos (abono) a resultado que no representan flujos de efectivo: Amortización y depreciaciones Resultado por corrección monetaria y diferencias de cambio Otros cargos (abono) que no representan flujo de efectivo (Aumentos) disminuciones de activos que afectan al flujo operacional: Cuentas por cobrar a clientes Derechos por operaciones a futuro Cartera de inversiones ( ) ( ) Aumentos (disminuciones) de pasivos que afectan al flujo operacional: Cuentas por pagar por intermediación, operación de cartera propia y otros servicios Obligaciones por operaciones a futuro Cuentas por pagar por administración y comercialización (18.357) (9.507) Intereses por pagar 17 Impuestos por pagar (7.017) (886) Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operación ( ) ( ) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros (Concluye) JORGE DIAZ GANDARA CARLA MARIA BRUSONI SILVANI GERENTE DE CONTABILIDAD GERENTE GENERAL

8 CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA DE PRODUCTOS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 ( En miles de pesos) 1. CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD E INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE VALORES Consorcio Corredores de Bolsa de Productos S.A. fue constituida como una sociedad anónima cerrada, según consta escritura pública de fecha 21 de Noviembre de 2005, en la Notaría XXII de Santiago, de Humberto Santelices Narducci, cuyo extracto se inscribió a fojas N del año 2005, en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago y se publicó en el Diario Oficial del día 28 de Noviembre de La sociedad está sujeta a la normativa jurídica contenida en la Ley N bajo la fiscalización de la Superintendencia de es y Seguros, siendo su objeto social la intermediación de productos y la enajenación de las demás actividades complementarias que le autorice expresamente la Superintendencia de es y Seguros, conforme a lo señalado en el artículo octavo de la Ley número diecinueve mil doscientos veinte que regula el establecimiento de las Bolsas de productos agropecuarios. Con fecha 19 de Enero de 2006, la Sociedad adquirió la calidad de Corredor de Bolsa, según consta la inscripción número 003 del Registro de Corredores de Bolsa y Agente de es y está bajo la fiscalización de la Superintendencia de es y Seguros. 2. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a. Bases de Presentación Los estados financieros al 31 de Diciembre de 2007 y 2006 han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y con normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de es y Seguros. b. Período cubierto por los estados financieros Los estados financieros cubren el período comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2007 y c. Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados mediante la aplicación de las normas de corrección monetaria, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, con el objeto de reflejar los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda. Las cuentas de resultados se presentan corregidas monetariamente, de acuerdo a las instrucciones específicas impartidas por la Superintendencia de es y Seguros. Para efectos de permitir una mejor comparación, los estados financieros y sus notas correspondientes al 31 de Diciembre de 2006 se presentan actualizadas en un 7,4%. 1

9 d. ización de las inversiones Las inversiones se presentan valorizadas de acuerdo con las siguientes normas de la Superintendencia de es y Seguros. Instrumentos de renta fija Estos instrumentos se presentan al valor presente de la inversión, calculado según la tasa de descuento determinada a la fecha de adquisición. Los instrumentos de renta fija con vencimiento superior a 90 días se presentan al valor presente de la inversión o a su valor de mercado, el que sea menor. El ajuste para reflejar dicha inversión a su valor de mercado, se debita a los resultados del ejercicio. Contratos sobre productos Agropecuarios Se incluye bajo este rubro los contratos sobre productos, que hace mención el N 1 del artículo 5 de la Ley Son contratos sobre productos agropecuarios que consten en facturas y otros contratos sobre productos agropecuarios. Por lo tanto, en estos se incluyen los intereses y reajustes devengados. Derechos y obligaciones por compromisos de compra y de venta Se incluye bajo estos rubros los derechos y obligaciones por compromisos de compra y de venta vigentes al cierre del ejercicio, los que se han valorizado de acuerdo con las disposiciones contenidas en la Circular N 514 de la Superintendencia de es y Seguros. En consecuencia, tanto los derechos como las obligaciones incluyen los intereses y reajustes devengados pactados en los respectivos compromisos. Los valores de los derechos así determinados no exceden los valores de mercado. Inversiones en Bolsa de es Las inversiones de la Sociedad en la Bolsa de Productos de Chile, Bolsa de Productos Agropecuarias S.A. se presenta a su valor patrimonial proporcional, de acuerdo a lo establecido en la circular N 514 de la Superintendencia de es y Seguros. El saldo se presenta en otros activos. Menor valor de Inversión La Sociedad determinó un menor valor de inversión sobre la acción de la Bolsa de Productos de Chile, Bolsa de Productos Agropecuarios, monto que se amortizará en un período de 60 meses, a contar de su fecha de adquisición. e. Activo fijo y depreciaciones El activo fijo se presenta a su valor de costo actualizado. Las depreciaciones se determinan en base al método lineal, considerando los años de vida útil de los bienes. La depreciación del ejercicio asciende a M$312 ( M$292 en 2006). 2

10 f. Efectivo En el Estado de Flujo de Efectivo, este concepto está compuesto sólo por los saldos en caja y cuentas corrientes bancarias. g. ización y clasificación de flujos de efectivo Se consideran flujos originados por actividades operacionales los derivados de las operaciones del giro de la Sociedad, incluyendo las transacciones de intermediación e inversión en títulos de renta fija o variable, y los flujos no operacionales distintos de las actividades de inversión y financiamiento. h. Impuesto a la renta El impuesto a la renta de primera categoría se debita a los resultados del ejercicio, teniendo en consideración la renta líquida imponible determinada de acuerdo a las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. Al 31 de Diciembre de 2007 la Sociedad no provisionó impuesto a la renta por existir Renta Líquida Negativa, la que fue determinada para afectos tributarios. i. Impuestos diferidos Al 31 de Diciembre de 2007, de acuerdo con la Circular N 1466 de la Superintendencia de es y Seguros, la Sociedad ha reconocido impuestos diferidos por efecto de las diferencias temporarias, en los términos señalados por el Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y sus complementos. j. Conversión de moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran presentados al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2007 de $ por US$1 para el dólar observado ($ en 2006). 3. CAMBIOS CONTABLES Al cierre de los estados financieros la Sociedad no ha efectuado cambios contables. 3

11 4. AJUSTE MONETARIO De acuerdo con las normas sobre corrección monetaria mencionadas en la Nota 2(c), se produjo un cargo (abono) a resultados según se explica a continuación: Rubros Ej. Actual Cargo (abono) Corrección Monetaria Ej. Anterior Cargo (abono) Diferencia de Cambio Ej. Actual Cargo (abono) Ej. Anterior Cargo (abono) b) a) Operacionales Activos Circulantes (18.128) (6.570) 0 0 Pasivos Circulantes Otros activos Cuentas de resultados (933) (268) 0 0 Cargo (abono) a resultados operacionales No operacionales 0 (19.061) (6.838) 0 0 Activos Circulantes (30.717) (9.377) 0 0 Activo fijo (36) (23) 0 0 Otros activos (6.247) (2.026) 0 0 Pasivos circulantes Pasivos largo plazo Patrimonio Cuentas de resultados Cargo (abono) a resultados no operacionales CARGO (ABONO) TOTAL INVERSIONES EN MERCADO DE VALORES a) Títulos de renta fija e intermediación financiera: Instrumentos Presente Menor Neto Mayor Mercado Neto Ej. Anterior Del Estado ( ) De entidades Financieras ( ) De empresas ( ) Otros emisores ( ) TOTAL ( )

12 6. DERECHOS POR OPERACIONES A FUTURO DEL MERCADO DE VALORES a) Derechos a cobrar por compromisos de venta de instrumentos de renta fija: El detalle de los derechos a cobrar por compromisos de venta vigentes al 31 de Diciembre de 2007 y 2006 es el siguiente: Instrumentos Total Ej. Actual Ej. Anterior Del Estado 0 0 De entidades financieras Otros TOTAL INVERSIONES EN MERCADO DE PRODUCTOS a) Otros Títulos: El detalle de los otros Títulos mantenidos en cartera propia al 31 de Diciembre de 2007 y 2006 es el siguiente: Detalle Contable Menor Neto Mayor Mercado Neto Ej. Anterior ( ) ( ) ( ) ( ) TOTAL ( ) b) Contratos sobre productos agropecuarios: Detalle Contratos sobre productos agropecuarios que consten en facturas Otros contratos sobre productos agropecuarios Contable Menor Neto Mayor Mercado Neto Ej. Anterior ( ) ( ) TOTAL ( )

13 8. DERECHOS POR OPERACIONES A FUTURO DEL MERCADO DE PRODUCTOS a) Derechos a cobrar por repos y operaciones a plazo de productos: Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, la sociedad no mantiene derechos a cobrar por repos y operaciones a plazo de productos. 9. DEUDORES POR INTERMEDIACIÓN Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, el saldo de la cuenta se compone de la siguiente manera: Deudor Vigentes y Vencidos Provisión vencidos sobre 30 días Ejercicio Actual Total Ejercicio Anterior Clientes 0 ( ) 0 0 Corredores de ( ) productos Entidades relacionadas 0 ( ) 0 0 TOTAL 0 ( ) TÍTULOS PATRIMONIALES DE BOLSAS DE PRODUCTOS El detalle de los títulos patrimoniales de las bolsas de productos al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente: Nombre Entidad 1 Bolsa de Productos Agropecuarios S.A. 2 3 % Particip. Información Emisor Contable Patrimonio Resultados Fecha Información Total Ej. Anterior 5, ( ) 31/12/ TOTAL ( ) INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, la sociedad no mantiene inversiones en Otras Entidades. 6

14 12. OTROS ACTIVOS El detalle del ítem otros activos al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente: Detalle Exceso Costo Inversión Bolsa de Productos. Ej. Actual Total Ej. Anterior Otros TOTAL OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, la sociedad no mantiene vigente obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras. 14. OBLIGACIONES POR OPERACIONES A FUTURO DEL MERCADO DE VALORES a) Obligaciones en instrumentos de renta fija por compromisos de venta: El detalle de las obligaciones en títulos por compromisos de venta, vigentes al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente: Instrumentos Presente Mayor Neto Menor Mercado neto Ej. anterior Del Estado ( ) De entidades financieras ( ) Otros ( ) TOTAL ( )

15 15. OBLIGACIONES POR OPERACIONES A FUTURO DEL MERCADO DE PRODUCTOS a) Obligaciones en productos por repos y operaciones a plazo: Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, la sociedad no mantiene obligaciones en productos por repos y operaciones a plazo. 16. ACREEDORES POR INTERMEDIACIÓN El detalle de los saldos al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente: Acreedor Total Ej. Actual Ej. Anterior Cliente Corredores de productos 0 0 Entidades relacionadas 0 0 TOTAL IMPUESTO A LA RENTA Al 31 de Diciembre de 2007, la Sociedad no ha constituido provisión de Impuesto a la Renta de Primera Categoría por existir pérdida tributaria por un monto de M$(26.762). Durante el período la Sociedad efectuó pagos provisionales mensuales por M$156 (M$0 en 2006). El gasto en resultado por impuesto a la renta, al 31 de Diciembre de 2006, calculado sobre una renta líquida imponible de M$1.433, asciende a M$ IMPUESTOS DIFERIDOS De acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N 60 y boletines complementarios emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G.y las normas indicadas en circular N de la Superintendencia de es y Seguros, la Sociedad ha contabilizado los efectos por los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias, beneficios tributarios por pérdidas tributarias y otros eventos que generan diferencias entre el resultado contable y el tributario. 8

16 a. Los efectos acumulados de los impuestos diferidos al cierre de cada ejercicio, es el siguiente: Diferencias Temporarias Ej. Actual Ej. Anterior Base Impuesto Base Impuesto Pérdida Tributaria Dif.Act.Fijo Neto.Financ. v/s Act.Fijo Neto Trib TOTAL b. El efecto en el impuesto a la renta al cierre de cada ejercicio, se compone de la siguiente forma: Diferencias Temporarias Ej. Actual Ej. Anterior Impuesto a la renta corriente 0 (243) Impuestos diferidos (29) Efecto neto en impto. renta año ant 23 0 Impuesto único Art Cargo a Resultado (272) 9

17 19. CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Durante el período comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2007 y 2006, las cuentas de patrimonio tuvieron los siguientes movimientos: Cuentas de patrimonio Saldos Iniciales Corrección Monetaria Pérdida del ejercicio 2006 Utilidad (pérd) Ejercicio Capital pagado Reserva Revaloriz. Reserva mayor valor acción bolsa Sobrepre cio en coloc. acciones propias Otras reservas Utilidad (pérdida) acumulada Utilidad (pérdida) ejercicio Dividendos Provisorios o participac (21.987) (1.627) Total (32.927) (32.927) 0 TOTAL EJ. ACTUAL TOTAL EJ. ANTERIOR (23.614) (32.927) (6.284) (17.330) Total accionistas o socios (1) 02 Total acciones (2) 100 Total acciones suscritas por pagar (3) Total acciones pagadas (4) 100 Capital social (5) $ Capital suscrito por pagar ( 6) $ Capital pagado (7) $ COMISIONES, SERVICIOS Y DERECHOS DE BOLSA POR OPERACIONES EN RUEDA Los montos correspondientes a las comisiones y servicios por operaciones en rueda y los derechos de bolsa, que componen los ingresos y los gastos operacionales al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, son los siguientes: Código Fecu Comisiones por Operaciones Derechos Total de Bolsa Ej. Actual Ej. Anterior (18.829) (18.829) (9.534) TOTAL (18.829) (13.366) (2.930) 10

18 21. FLUJOS FUTUROS DE EFECTIVO Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, no existen transacciones, acuerdos o contratos, relacionados con la actividad de financiamiento o inversión, que afecten significativamente los flujos futuros. 22. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a. Garantía Ley N Con el objeto de cumplir con lo dispuesto en el artículo 11 de la Ley N ( Ley Bolsas de Productos Agropecuarios), la Sociedad ha contratado una póliza de seguros para asegurar el correcto y cabal cumplimiento de todas las obligaciones como intermediario de productos, en beneficio de los acreedores presentes o futuros de Consorcio Corredores de Bolsa de Productos S.A..Dicha garantía asciende a unidades de fomento, la póliza fue contratada en la Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A., siendo su vencimiento el 30 de Noviembre de Con la finalidad de cumplir las instrucciones impartidas en el articulo 5 del Manual de Operaciones de la Bolsa de Productos de Chile, los corredores de bolsa inscritos en su registro, deberán mantener una garantía adicional para asegurar el cumplimiento de todas las obligaciones que como Corredor le corresponda. En el caso de la Sociedad, dicha garantía asciende a unidades de fomento y fue contratada el 28 de Febrero de 2007 con la Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A., siendo su vencimiento el 28 de Febrero de b. Legales Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, la Sociedad no tiene asuntos legales pendientes. 11

19 c. Custodia de valores Custodia Ej. Actual Total Ej. Anterior N de clientes Almacén de Depósito Entidad en custodia Bolsa de producto DCV Otros (especificar) Productos : % % % % Productos agropecuarios Títulos representativos de productos agropecuarios Contratos sobre productos agropecuarios que consten en facturas Otros Contratos sobre productos agropecuarios Otros títulos es : Subtotal Títulos de renta variable Títulos de renta fija (UF) Títulos de renta fija ($) Títulos de renta fija (M.E.) Otros Subtotal TOTAL CAUCIONES OTORGADAS POR TERCEROS A FAVOR DEL INTERMEDIARIO La Sociedad no ha recibido cauciones por parte de terceros. 24. OTROS INGRESOS OPERACIONALES El detalle de los otros ingresos operacionales al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente: Concepto, (cargo) abono Total Ej. Actual Ej. Anterior Corrección monetaria, neta TOTAL

20 25. TRANSACCIONES CON PERSONAS Y EMPRESAS RELACIONADAS Durante el ejercicio la Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones con las personas y sociedades señaladas: Nombre y Relación 1. Consorcio Corredores de Bolsa S.A. Controlador Común RUT Descripción Compra Irf.c/comp.vta. Transacción Monto Resultad o Activo Saldo Pasivo (4.963) Intermediación Consorcio Nacional de Seguros S.A. Controlador Común Compra Irf.c/comp.vta Arriendo (1.408) TOTAL EJ. ACTUAL (2.703) TOTAL EJ. ANTERIOR SANCIONES Entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2007 y durante el ejercicio 2006, la Sociedad y sus administradores no han sido sancionados por la Superintendencia de es y Seguros ni por otros organismos fiscalizadores. 27. HECHOS RELEVANTES Al cierre de los presentes Estados Financieros no existen hechos relevantes que mencionar. 28. HECHOS POSTERIORES Entre el 1 de enero de 2008 y la fecha de presentación de los presentes estados financieros no existen hechos que los afecten significativamente. 13