ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013 (Expresados en miles de nuevos soles)

Tamaño: px

Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013 (Expresados en miles de nuevos soles)"

Diego Peña Miguélez
hace 5 años
Vistas:

1 ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2013 (Expresados en miles de nuevos soles) 1. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES Los estados financieros adjuntos se preparan y presentan de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), vigentes al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la Compañía, que manifiestan expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en dichas NIIF. Asimismo, en la preparación de estos estados financieros se han seguido las mismas políticas y métodos contables descritos en el informe anual del año EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Efectivo en caja y bancos 53,591 81,711 Colocaciones bancarias 18, ,652 71, ,363

2 3. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, neto Fondo de garantía 27,768 32,383 Prestamos al personal 3,943 2,932 Reclamos al seguros 3,827 2,818 Crédito por impuesto general a las ventas 194 2,191 Drawback 1,756 1,611 Diversas 3,674 2,020 Total 41,162 43, CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS S/000 S/000 Por cobrar: Salmofood 26,037 42,421 Otras partes relacionadas 4, Total 30,948 42,553 Por Pagar: Alicorp Gualtemala S.A. 2,227 2,232 Otras partes relacionadas ,305 2,274

3 5. INVENTARIOS Mercaderias 11,771 10,507 Productos terminados 103, ,255 Subproductos 3,395 5,776 Productos en proceso 31,307 26,064 Materias primas y auxiliares 296, ,707 Envases, embalajes y suministros diversos 30,842 31,193 Inventario en tránsito 91,856 41, , ,010 Estimación para obsolescencia de inventarios (303) (616) 569, , OTROS ACTIVOS FINANCIEROS Corriente No Corriente INVERSIONES MANTENIDAS AL VENCIMIENTO: Bonos redimibles con vencimiento 2018 a tasa Limabor anual más spread del 2% ,833 1,940 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA: Acciones comunes de Fábrica de Tejidos La Bellota S.A., equivalente al 1.59 % de participación Otras menores ,175 2,282

4 7. INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS SUBSIDIARIAS: Alicorp Inversiones S.A. 534, ,128 Cernical Group S.A. 116, ,820 Alicorp Argentina S.C.A. y Subsidiarias 71,853 71,853 Molinera Inca S.A. 65,688 65,688 Farmington Enterprises Inc. 65,655 65,655 Alicorp Colombia S.A. 46,700 46,700 Consorcio Distribuidor Iquitos S.A. 26,818 26,818 Alicorp Ecuador S.A. 20,353 20,353 Industria Nacional de Conservas Alimenticias S.A. 15,672 15,672 Alicorp Guatemala S.A. 7,194 7,194 Prooriente S.A. 4,797 4,797 Alicorp Honduras S.A Industrias Teal 55,185 Otros menores 4,062 4,061 Total 1,035, ,077 Estimación por deterioro (34,060) (34,060) Total subsidiarias 1,001, ,017 ASOCIADAS: Bimar S.A. 4,229 4,229 1,006, , PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, neto Las adiciones de propiedad, planta y equipo efectuadas durante el año corresponden principalmente a: La construcción de la nueva planta de detergentes en Lima, la cual se estima iniciará operaciones durante el La adquisición de un terreno en el cual se construirá el nuevo centro de distribución en Lima, el mismo que está en etapa de desarrollo.

5 9. ACTIVOS INTANGIBLES, neto La variación de activos intangibles al 31 de marzo de 2013 comprende lo siguiente: Licencias y Marcas Software Total S/.000 Saldo al 1 de enero de ,257 3,383 80,640 Adiciones / Transferencias 3,217 6,580 9,797 Amortización 0 (569) (569) Al 31 de marzo de ,474 9,394 89, PLUSVALIA Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la plusvalía corresponde al exceso de las contraprestaciones otorgadas, sobre el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables de la filial, reconocidos a la fecha de adquisición, menos cualquier pérdida acumulada por deterioro. Las fechas de adquisición de las empresas fueron las siguientes: - 30 de noviembre de 1997, Nicolini Hermanos S.A. y Compañía Molinera del Perú S.A.; - 30 de octubre de 2006, Asa Alimentos S.A.; - 30 de mayo de 2008, TVBC S.C.A. y Subsidiarias; - 10 de julio de 2008, Downford Corporation; y - 31 de mayo de 2010, Sanford S.A.C.I.F.I. y A; - 21 de junio de 2011, Italo Manera S.A. y Pastas Especiales S.A. (Grupo Manera) ; - 5 de setiembre de 2012, Salmofood S.A. y su subsidiaria Cetecsal (Grupo Salmofood); - 20 de diciembre de 2012, Industria Nacional de Conservas Alimenticias S.A. y su subsidiaria Alimentos Peruanos S.A., junto con Garuza Transporte S.A. y SGA & CO S.A. (Grupo Incalsa). - 4 de enero de 2013 Industrias Teal S.A. - 6 de febrero de 2013 Pastificio Santa Amalia (Brasil). El 4 de enero de 2013 la Compañía adquirió por S/413,881 el 99.11% de las acciones comunes y el 93.68% de las acciones de inversión de la compañía Industrias Teal S.A. El valor patrimonial a la fecha de la compra fue de S/55,185, registrando una plusvalía de S/358,696. Asimismo, el 6 de febrero de 2013 la subsidiaria Industrias Alicorp do Brasil adquirió el 100% de las acciones de la compañía brasilera Pastificio Santa Amalia S.A. por S/246,401, registrando en los estados financieros de Alicorp do Brasil una plusvalía de S/770,994, resultante del valor de los pasivos netos transferidos por S/524,593.

6 Al 31 de marzo de 2013, la Compañía y sus respectivas subsidiarias, se encuentran evaluando el valor razonable de los activos y pasivos de la compra del Grupo Salmofood S.A., del Grupo Incalsa, de Industrias Teal S.A. y de Pastificio Santa Amalia S.A. 11. OTROS PASIVOS FINANCIEROS Corriente No Corriente Préstamos bancarios a largo plazo ,744 Instrumentos derivados contratos swaps 2,339 2, Instrumentos derivados contratos futuros y opciones 18,943 28, Instrumentos derivados contratosopciones sobre divisas Financiamiento de importación 85, , Bonos corporativos 8,493 8, , ,096 Bonos-Emisión Internacional - - 1,165, , ,559 1,285, ,840 Con fecha 15 de marzo la Compañía emitió bonos corporativos por US$ 450 millones (senior notes) bajo las regulaciones 144 A y S de los Estados Unidos de América. Los bonos devengan una tasa anual de interés de 3.875%, con vencimientos semestrales en marzo y setiembre, y repago del principal al vencimiento, en el año Asimismo, en marzo 2013 la Compañía efectuó prepagos por un total de aproximadamente US$ 320 millones, correspondientes a diversos financiamientos con vencimientos corrientes y no corrientes. 12. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Dividendos por pagar 102, Retención en compra de acciones de Teal 31,293 - Tributos por pagar 7,158 3,944 Intereses de financiamientos 6,921 5,102 Publicidad 4,614 3,329 Anticipos de clientes 4,190 2,997 Merma de materia prima 2,664 2,931 Otros 9,204 9,059 Total 168,582 28,266

7 13. PROVISION POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Corriente No Corriente Participación de los trabajadores 7,122 52, Remuneraciones 15,389 11, Bono de desempeño 3,672 5,722 5,702 5,679 Compensación de tiempo de servicios 4,673 4, Contribuciones sociales 698 2, ,554 76,420 5,702 5, PATRIMONIO NETO (a) Capital social Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, el capital social está representado por 847,191,731 acciones comunes de S/.1.00 de valor nominal cada una. (b) Acciones de inversión Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012 este rubro comprende 7,388,470 acciones de inversión de un valor nominal de S/.1 cada una. (c) Reserva legal De acuerdo a lo aprobado en la Junta Obligatoria Anual de Accionistas celebrada el 25 de marzo de 2013, se registró una detracción de S/.31,561 de los Resultados Acumulados para destinarlos a la Reserva Legal. (d) Distribución de dividendos En Junta General de Accionistas del 25 de marzo de 2013 se acordó la distribución de dividendos por S/. 102,549, y el pago respectivo se fijó para el 27 de mayo de 2013.

8 15. INFORMACION POR SEGMENTOS DE NEGOCIO El siguiente es el detalle por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2013 y de 2012, respectivamente: 31 de marzo de 2013: Consumo Productos Nutrición masivo industriales animal Otros Total S/000 S/000 S/000 S/000 S/000 Total ingreso por ventas 481, ,836 80, ,108 Ganancia de operación 65,461 22, ,136 Ganancia neta del año 37,283 Otra información : Activos por segmento : Cuentas por cobrar comerciales (neto) 291, ,470 43,509 2, ,678 Inventarios (neto) 328, ,558 48,988 3, ,355 Plusvalía 649, ,868 Propiedad planta y equipo,neto 601, ,186 89,680 5,905 1,042,297 Activos no distribuidos 1,343,444 Total activos 4,110,642 Total pasivos no distribuidos 2,146, de marzo de 2012: Consumo Productos Nutrición masivo industriales animal Otros Total S/000 S/000 S/000 S/000 S/000 Total ingreso por ventas 457, ,249 75,986 4, ,181 Ganancia de operación 55,078 30,997 9, ,721 Ganancia neta del año 96,649 Otra información : Activos por segmento : Cuentas por cobrar comerciales (neto) 92,086 51,915 82, , ,683 Inventarios (neto) 127, ,573 67,394 9, ,020 Plusvalía 246, ,651 Propiedad planta y equipo,neto 475, ,950 67, , ,450 Activos no distribuidos 777,693 Total activos 2,934,497 Total pasivos no distribuidos 1,107,689

9 16. INGRESOS FINANCIEROS Este rubro comprende lo siguiente, por los periodos de 3 meses terminados el 31 de marzo de 2013 y de 2012, respectivamente: Intereses sobre depósitos bancarios Intereses de préstamos y partidas a cobrar Otros ingresos financieros Total GASTOS FINANCIEROS Este rubro comprende lo siguiente, por los periodos de 3 meses terminados el 31 de marzo de 2013 y de 2012, respectivamente: Mar Mar Intereses por préstamos y sobregiros bancarios 3,724 1,523 Intereses por bonos corporativos 3,426 2,328 Intereses por financiamientos de importación 1, Otros gastos financieros 2, ,040 4, GANANCIA POR ACCION La ganancia por acción básica se calcula dividiendo la ganancia neta del período entre el promedio ponderado del número de acciones en circulación durante el periodo. La ganancia por acción básica y diluida es la misma puesto que no hay efectos reductores sobre las ganancias. A continuación se presenta el cálculo de la ganancia por acción por los periodos de 3 meses finalizados el 31 de marzo de 2013 y de 2012: Mar Mar Utilidad neta (numerador) - S/. 37,283,000 96,649,000 Acciones comunes 847,191, ,191,731 Acciones de inversión 7,388,470 7,388,470 Acciones (denominador) 854,580, ,580,201 Utilidad por acción básica y diluida S/

Documentos relacionados

ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Expresados en miles de nuevos soles)

ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Expresados en miles de nuevos soles) 1. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES Los estados financieros adjuntos se preparan y presentan