ESTUDIO DE COSTOS Y TARIFAS PARA EL SERVICIO DE ACUEDUCTO RESOLUCIÓN CRA 825 DE 2017 Y RESOLUCIÓN CRA 844 DE 2018

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1 ESTUDIO DE COSTOS Y TARIFAS PARA EL SERVICIO DE ACUEDUCTO RESOLUCIÓN CRA 825 DE 2017 Y RESOLUCIÓN CRA 844 DE 2018 ASOCIACIÓN DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO SAN ISIDRO AGOSTO DE 2018

2 TABLA DE CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN METODOLOGÍA TARIFARIA CÁLCULO CARGO FIJO Y COSTO POR CONSUMO CÁLCULO CARGO FIJO = COSTO MEDIO DE ADMINISTRACIÓN CMA Costo de administración CA Gastos por concepto de impuestos, contribuciones y tasas administrativas del año base ICTA CÁLCULO CARGO POR CONSUMO Costo medio de operación: Costo medio de inversión Costo medio generado por tasas ambientales TARIFAS OBTENIDAS POR EL ESTUDIO Y COMPARATIVO Tarifas obtenidas valores expresados a pesos dic/ Tarifas obtenidas valores expresadas a pesos jun/ Comparativo ANÁLISIS DE FACTURACIÓN Variación facturación por suscriptor Variación facturación total ANÁLISIS NECESIDAD DE SUBSIDIOS VARIACIÓN INGRESO TOTAL MENSUAL RECOMENDACIONES... 22

3 1. INTRODUCCIÓN 3 Teniendo como eje orientador las disposiciones de la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico en la Resolución CRA 825 de 2017, a través de la cual se establece la metodología tarifaria para las personas prestadoras de los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado que atiendan hasta suscriptores en el área urbana y aquellas que presten el servicio en el área rural independientemente del número de suscriptores que atiendan, se llevó a cabo el estudio de costos y tarifas con vigencia del año 2018 para el acueducto veredal SAN ISIDRO, ubicado en la vereda con el mismo nombre del Municipio de Guarne Antioquia. Dicha resolución parte inicialmente del hecho que los servicios públicos son inherentes a la finalidad social del Estado y que es deber de este asegurar su prestación eficiente a todos los habitantes del territorio nacional, teniendo en cuenta que la eficiencia en la prestación incluye al mismo tiempo la necesidad de regulación de la misma en cabeza de la superintendencia de servicios públicos domiciliaros, cuya competencia es "vigilar y controlar el cumplimiento de las leyes y actos administrativos a los que estén sujetos quienes presten servicios públicos, en cuanto el cumplimiento afecte en forma directa e inmediata a usuarios determinados ", por lo cual se establecen entre otras, las siguientes disposiciones sobre las cuales se fundamenta el presente estudio: Garantizar a las empresas eficientes la recuperación de sus costos de inversión y sus gastos de administración, operación y mantenimiento, y permitir la remuneración del patrimonio de los accionistas en la misma forma en la que lo habría remunerado una empresa eficiente en un sector de riesgo comparable. Toda tarifa tendrá un carácter integral en el sentido que supondrá una calidad y grado de cobertura del servicio, cuyas características definirán las comisiones reguladoras. Las personas prestadoras deberán ceñirse a las fórmulas que defina periódicamente la respectiva Comisión para fijar sus tarifas de acuerdo con los estudios de costos. En cuanto a la medición del consumo y del precio en el contrato, que la empresa y el suscriptor o usuario tienen derecho a que los consumos se midan, a que se empleen para ello los instrumentos de medida que la técnica haya hecho disponibles, y a que el consumo sea el elemento principal del precio que se cobre al suscriptor o usuario. Dado lo anterior se hace entrega del presente informe que da cuenta de la metodología implementada para la estructuración de las Tarifas correspondientes al servicio de

4 acueducto, en segunda instancia se reportan los análisis y resultados de los cálculos realizados en los componentes de la tarifa, los cuales corresponden a Cargo fijo CF y cargo por unidad de consumo CC, finalizando con la presentación de la Tarifa, un ejercicio comparativo entre las tarifas actuales y las arrojadas por el estudio y algunas recomendaciones a tener en cuenta en materia tarifaria. 4

5 2. METODOLOGÍA TARIFARIA 5 La metodología implementada para la realización del presente estudio tarifario se basa como se mencionó anteriormente, en las disposiciones de la resolución CRA 825 del 2017 para las personas prestadoras que pertenecen al segundo segmento, soportado principalmente en la condición del número de usuarios que es inferior a (la metodología para el primer segmento va de a usuarios del área urbana, entre otras disposiciones). Las premisas que soportan la metodología contemplan: la simplicidad entendida como una metodología de aplicación sencilla; la suficiencia financiera evidenciada en tarifas resultantes que cubran al menos los costos de administración, operación y los de inversión en función de los aportes bajo condición y de la capacidad de pago de la población; Universalidad relacionada con el hecho de expandir la cobertura de los servicios de acueducto y alcantarillado y por último pero no menos importante los estándares del servicio que tienen que ver con ampliar la cobertura de micromedición como paso obligado hacia una estructura más sólida y garantizar el cumplimiento de estándares de la calidad del agua. A continuación, se reportan los elementos principales del diseño metodológico: Año base: costos registrados en los estados financieros del año 2016 El promedio de suscriptores atendidos durante el año base con los cuales se calcularon los costos de referencia es de 330 Componentes de la fórmula tarifaria: - Cargo fijo = Costo medio de administración Incluye Costos de administración para el año base Tasa de capital de trabajo anual, correspondiente a 1,0281 Gastos por conceptos de impuestos, contribuciones y tasas administrativas para el año base, ICTA El factor de indexación de costos en pesos de diciembre del año 2016, fc El número de suscriptores promedio mensual facturados en el año base

6 Cargo por unidad de consumo = Costo Medio de Operación (CMO) + Costo Medio de Inversión (CMI) + Costo Medio Generado por Tasas Ambientales (CMT). El Costo Medio de Operación está compuesto por el Costo Medio de Operación General (CMOG) y el Costo Medio de Operación Particular (CMOP). 6 En esencia, la metodología tarifaria fijada a traves de la Resolución CRA 825 de 2017, modificada por la Resolución CRA 844 de 2018 la cual es aplicable a las personas prestadoras del servicio de acueducto que atiendan menos de 5000 suscriptores consiste en la aplicación de las fórmulas para obtener cada uno de los componentes anteriormente mencionados, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones: Para el cálculo del CMA y del CMOG se establece un valor mínimo y maximo, en razón de lo anterior, si al aplicar las fórmulas establecidas para determinar estos componentes el resultado es menor o mayo a los rangos fijados en la metodologia, la persona prestadora deberá tomar un valor entre dichos valores. En lo relacionado con el Costo Medio de Operación Particular (CMOP), este es considerado un paso directo a la tarifa siempre que esté debidamente soportado. En cuanto al Costo Medio de Inversión (CMI) las personas prestadoras deberán aplicar alguna de las alternativas establecidas, en las cuales como mínimo deberá estimar un valor anual para expansión, reposición y rehabilitación de los sistemas de acueducto y alcantarillado con un horizonte de 5 años. En términos del Costo Medio de Tasas Ambientales (CMT) estos corresponden a un paso directo, calculado según las disposiciones ambientales vigentes al momento de expedición de la metodología.

7 3. CÁLCULO CARGO FIJO Y COSTO POR CONSUMO La información contemplada en el cálculo del estudio tarifario corresponde a los datos del PUC facilitado por el área de contabilidad de la empresa CÁLCULO CARGO FIJO = COSTO MEDIO DE ADMINISTRACIÓN CMA 7 Imagen 1. Resumen cálculo costo medio de administración En la imagen 1, se reporta el resultado del cálculo del cargo fijo, correspondiente al costo medio de administración. En el resultado final puede evidenciarse un costo medio de administración de $12.267, ubicado un 20,2% por encima del rango máximo estipulado por la resolución para las personas prestadoras del segundo segmento, el cual es de $ Dicho cálculo se compone de la siguiente información:

8 Costo de administración CA Gastos por concepto de impuestos, contribuciones y tasas administrativas del año base ICTA

9 3.2. CÁLCULO CARGO POR CONSUMO 9 La formula para la obtención del cargo por consumo, se compone de la sumatoria del costo medio de operación, costo medio de inversiones y costo medio generado por tasas ambientales. El valor obtenido para el cargo por consumo es de $2.495,82, para este concepto general la resolución no establece un rango mínimo o máximo como si ocurre con el costo medio de administración expuesto en el numeral anterior. A continuación se reportan los cálculos de cada uno de los elementos constitutivos del cargo por consumo: Costo medio de operación: Su cálculo corresponde a la sumatoria del costo medio de operación general y el costo medio de operación particular.

10 Costo medio de operación particular 10 Dicho cálculo se compone de la siguiente información: VFA - Volumen Facturado del Año base expresado en metros cúbicos. COP Costos operativos particulares.

11 Costo medio de operación general 11 El costo medio de operación general, que aporta al cálculo del costo medio de operación, si incluye un rango mínimo y máximo como referencia a tener en cuenta. En este aspecto el valor obtenido según la información financiera del acueducto es de $2.551,27, un 102% por encima del rango máximo, por tal motivo se toma el valor del rango maximo establecido en la metodología equivalente a $ Así mismo, este valor se obtiene teniendo en cuenta a su vez el costo operativo general, el valor de gastos, impuestos y tasas operativas ITO, para el cual no se cuenta con información y el agua potable suministrada corregida por perdidas. A continuación, se relacionan los valores de los componentes mencionados:

12 Costo operativo general: Costo medio de inversión El cálculo del costo medio de inversión se obtiene a partir del valor de: Las inversiones que identifica la persona prestadora para un período de 5 años encaminadas a mejorar la cobertura, calidad, continuidad y las necesarias para la reposición y rehabilitación de los sistemas. Factor de anualidad promedio de los activos. Factor de indexación de costos en pesos de diciembre del año Volumen Facturado del Año base para cada uno de los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado expresado en metros cúbicos Las inversiones que identifica la persona prestadora para un período de 5 años

13 Costo medio generado por tasas ambientales 13

14 4. TARIFAS OBTENIDAS POR EL ESTUDIO Y COMPARATIVO Tarifas obtenidas valores expresados a pesos dic/ Tarifas obtenidas valores expresadas a pesos jun/ Comparativo

15 15 Como puede evidenciarse, en el valor propuesto según estudio tarifario actual correspondiente al cargo fijo, se genera una disminución de $2.281,37; mientras que para el cargo por consumo se han incluido los valores correspondientes al costo medio de operación, el costo medio de tasas ambientales y el costo medio de inversión (datos que no se diferencian en la tarifa actual), generando un incremento de $ 994,78. En relación a la diferencia de tarifas por estrato socioeconómico se reportan los siguientes valores:

16 16

17 17

18 5. ANÁLISIS DE FACTURACIÓN Variación facturación por suscriptor 18

19 Variación facturación total 19

20 6. ANÁLISIS NECESIDAD DE SUBSIDIOS 20

21 21

22 7. VARIACIÓN INGRESO TOTAL MENSUAL RECOMENDACIONES Tener presente las metas de prestación del servicio, las cuales incluyen: Nombre Estándar del Estándar Indicador Meta Micromedición 100% Donde: Nac: Número de suscriptores facturados promedio en el año base para el servicio público de acueducto, corresponde al promedio de los doce meses del año base en el caso de facturación mensual, y al promedio de los seis bimestres del año base, en el caso de facturación bimestral. El 70% de meta debe lograrse en el quinto (5 ) año, y para el séptimo (7 ) año debe ser el 100%.

23 Donde: 23 Continuidad para el servicio público de acueducto Máximo 10 días sin servicio al año (97,26% de continuidad anual). ICi: Índice de Continuidad en el año i (%). Tiempo en horas de afectación i: Corresponde al producto entre la sumatoria de las horas de afectación en el APS en días al año i por los suscriptores afectados en dicho año. Esto aplica para cualquier tipo de suspensión al usuario, incluyendo las suspensiones programadas, mantenimientos preventivos y fallas en el servicio. Ni,ac: Número de suscriptores promedio mensual facturados del año i para el servicio público domiciliario de acueducto. En el caso de facturación mensual, corresponde al promedio de los doce meses del año i. En el caso de facturación bimestral, corresponde al promedio de los seis bimestres del año i. Fuente, documento de trabajo proyecto general Resolución CRA825 de Para el quinto (5 ) año deberán reducir el 35% de la diferencia entre la continuidad del prestador en la entrada en vigencia de la presente resolución y el valor del estándar.