Dictamen de los auditores independientes 1. Estados de activos, pasivos y patrimonio 3. Estados de actividades 4. Estados de flujos de efectivo 5

Transcripción

1 Ingenium, ABP Estados financieros por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2013 y 2012, y Dictamen de los Auditores Independientes del 18 de Abril de 2014

2 Ingenium, ABP Dictamen y estados financieros 2013 y 2012 Contenido Página Dictamen de los auditores independientes 1 Estados de activos, pasivos y patrimonio 3 Estados de actividades 4 Estados de flujos de efectivo 5 Notas a los estados financieros 6

3 Informe de los auditores independientes Al Patronato Directivo y Asociados de Ingenium, ABP Hemos auditado los estados financieros adjunto de Ingenium, ABP (la Asociación), que comprenden el estado activos, pasivos y patrimonio al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los estados de actividades y de flujos de efectivo, que les son relativos, por los años terminados en esas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera Mexicanas, y del control interno que la Administración considera necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de desviaciones materiales, debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basados en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos las auditorías con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviaciones materiales. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte de la Asociación de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficiencia del control interno de la Asociación. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido en nuestras auditorías proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Bases para una opinión con salvedad Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no incorporan los efectos de la inflación financiera como lo requieren las Normas de Información Financiera Mexicanas en su NIF B-10, por lo tanto no pretenden presentar los activos, pasivos y patrimonio, ni los resultados de sus actividades, ni los flujos de efectivo de conformidad con las Normas de Información Financiera Mexicanas.

4 Opinión En nuestra opinión, excepto por lo mencionado en el párrafo anterior, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, los activos, pasivos y patrimonio de Ingenium, ABP al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los resultados de sus actividades y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. C.P.C. Jorge Medellín Muñiz 18 de Abril de

5 Ingenium, ABP Estados de Activos, Pasivos y Patrimonio Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Cifras en pesos) Activo Activo circulante: Efectivo y equivalentes de efectivo $4,336,523 $3,971,377 Donativos por cobrar 93, ,000 Total del activo circulante 4,429,630 4,213,377 Mejoras en bienes arrendados, mobiliario y equipo (Nota 3) 189, ,416 Total $4,619,509 $4,448,793 Pasivo y patrimonio Pasivo a corto plazo: Otras cuentas por pagar 500 Impuestos por pagar 78,476 70,536 Pasivo a corto plazo, igual al pasivo total 78,976 70,536 Patrimonio no restringido: Saldo al principio del año 4,378,257 3,261,266 Exceso de ingresos sobre gastos del año 162,276 1,116,991 Total patrimonio 4,540,533 4,378,257 Total $4,619,509 $4,448,793 Las notas adjuntas son parte de los estados financieros. Ing. Hugo Armando Garza Medina Presidente del Patronato Lic. Ana María Solbes de Cruz Directora Administrativa 3

6 Ingenium, ABP Estados de actividades Por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Cifras en pesos) Cambios en el patrimonio no restringido Ingresos por: Donativos $3,409,314 $3,929,722 Otros ingresos 19,892 33,455 Total de ingresos no restringidos 3,429,206 3,963,177 Gastos generales: Remuneraciones al personal (1,630,934 ) (1,516,933) Aportaciones de seguridad social (266,567) (260,941) Prestaciones al personal (126,731) (111,507) Honorarios (366,770) (202,277) Eventos (166,451) (162,188) Propaganda y publicidad (84,033) (44,443) Material didáctico y papelería (191,038) (219,321) Material terapéutico (2,899) (27,401) Servicios de oficina (123,878) (115,747) IVA deducible (158,623) (127,253) Mantenimiento y conservación (30,807) (36,547) Depreciaciones (45,537) (44,072) Otros gastos (189,066) (80,961) Total gastos (3,383,334) (2,949,591) Resultado integral de financiamiento: Productos financieros, neto 116, ,405 Exceso de ingresos sobre gastos del año, igual al incremento total del ejercicio en el patrimonio 162,276 1,116,991 Patrimonio al inicio del año 4,378,257 3,261,266 Patrimonio al final del año $ 4,540,533 $ 4,378,257 Las notas adjuntas son parte de los estados financieros. Ing. Hugo Armando Garza Medina Presidente del Patronato Lic. Ana María Solbes de Cruz Directora Administrativa 4

7 Ingenium, ABP Estados de flujos de efectivo Por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Cifras en pesos) Actividades de operación: Exceso de ingresos sobre gastos del año 162,276 $1,116,991 Más partidas que no requirieron la utilización de recursos: Depreciación Cargos a gastos por depuración de saldos Cambios en activos y pasivos de operación: Donativos por cobrar Variación en otras cuentas por cobrar e impuestos por recuperar Variación en otras cuentas e impuesto por pagar 45,537 44,072 5, ,813 1,166, ,893 8,440 (207,000) 17,123 (8,874) Flujos netos de efectivo generado en actividades de operación 365, ,068 Actividades de inversión: Adquisición de mejoras en bienes arrendados, mobiliario y equipo (16,937) Efectivo e inversiones temporales: Aumento del año 365, ,131 Saldo al inicio del año 3,971,377 3,020,246 Saldo al final del año $4,336,523 $3,971,377 Las notas adjuntas son parte de los estados financieros. Ing. Hugo Armando Garza Medina Presidente del Patronato Lic. Ana María Solbes de Cruz Directora Administrativa 5

8 Ingenium, ABP Notas a los estados financieros Por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Cifras en pesos) 1. Actividad de la Asociación La principal actividad de Ingenium, A.B.P. (la Asociación ) consiste en contar con establecimientos, dotación, administración y operación de centros, propiedad de la Asociación, en donde diseñen, promuevan e implementen programas que brinden orientación social, educación y apoyo a personas de escasos recursos que tienen una enfermedad mental, con el fin de lograr un desarrollo integral en los niveles cognoscitivos, social y cultural. La Asociación es una donataria autorizada para recibir donativos deducibles para efectos del impuesto sobre la renta, según lo establece el título III de la Ley del Impuestos Sobre la Renta y se encuentra bajo el régimen de persona moral no contribuyente. 2. Bases de presentación y resumen de las principales políticas contables Los estados financieros adjuntos están preparados con base en costos históricos y no reconocen los efectos de la inflación, por lo tanto, no pretenden estar de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La administración de la Asociación considera que dichos efectos no son importantes. La preparación de los estados requieren que la administración de la Asociación haga ciertas estimaciones y considere determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos; sin embargo, los resultados reales pueden diferir de las estimaciones consideradas. La administración de la Asociación, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias. A continuación se resumen las políticas de contabilidad más importantes: a. Efectivo y equivalentes de efectivo Consisten principalmente en depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversiones en valores a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo, con vencimiento hasta de tres meses a partir de su fecha de adquisición y sujetos a riesgos poco importantes de cambios en valor. El efectivo se presenta a valor nominal y los equivalentes se valúan a su valor razonable; las fluctuaciones en su valor se reconocen en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) del periodo. Los equivalentes de efectivo están representados por depósitos a plazo de 28 días en mesa de dinero b. Mejoras en bienes arrendados, mobiliario y equipo y su depreciación Los activos adquiridos por la Asociación junto con los donados, se registran al costo de adquisición y/o valuación de su valor estimado, respectivamente. La depreciación se calcula mediante el método de línea recta aplicando las siguientes tasas: Mejoras en bienes arrendados 5% Mobiliario y equipo de oficina 10% Equipo cómputo 30% c. Beneficios a los empleados por terminación y al retiro Los pagos por indemnizaciones y primas de antigüedad son cargados a los resultados del ejercicio en que son exigibles. El Boletín D-3 de las NIF requieren que dichas obligaciones se determinen conforme al método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de intereses nominales. Dado a que es poco el personal con que cuenta la Tasa 6

9 Asociación no se ha registrado provisión alguna por dicho pasivo y se considera que sus efectos son poco importantes. d. Patrimonio sin restricciones El patrimonio sin restricciones se forma de los activos netos de la Asociación que no tienen restricciones permanentes ni temporales impuestas por los asociados. Es decir, son los activos netos que resultan de: a) Todos los ingresos, gastos, ganancias y pérdidas que no son cambios en el patrimonio restringido permanente o temporalmente y b) Los provenientes de reclasificaciones del patrimonio restringido, permanente o temporalmente, de acuerdo a las estipulaciones de los asociados. e. Impuesto sobre la renta (nota 4) - De conformidad con las disposiciones fiscales en vigor, la Asociación no es contribuyente del impuesto sobre la renta, excepto cuando se determine un remanente distribuible. f. Cuotas y donativos Estos ingresos se reciben de personas físicas, empresas del sector privado y del gobierno, las cuotas se registran al momento en que se reciben y los donativos en el momento en que se genera la cuenta por cobrar. 3. Las mejoras en bienes arrendados, mobiliario y equipo, neto Las mejoras en bienes arrendados, mobiliario y equipo al 31 de diciembre se integran como sigue: Mobiliario y equipo de oficina $198,582 $198,582 Equipo de cómputo 153, ,952 Mejoras en bienes arrendados 141, , , ,652 Menos Depreciación acumulada (303,773) (258,236) $189,879 $235,416 La depreciación cargada a los gastos de 2013 y 2012 ascendió a $45,537 y $40,072, respectivamente. 4. Impuesto sobre la renta La Asociación no es contribuyente del impuesto sobre la renta y durante el ejercicio 2013 determinó un remanente distribuible originado por gastos que no reúnen los requisitos fiscales para su deducción, por lo que se determinó un impuesto sobre la renta de $91; en 2012 no determinó conceptos asimilados a remanente distribuible. Durante el mes de diciembre de 2013, se emitió una nueva Ley del Impuesto Sobre la Renta, el cambio principal que le afecta a la Asociación es que la tasa del impuesto a partir del 2014 y en adelante será del 35%. Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Unica (LIETU) Este impuesto grava las enajenaciones de bienes, las prestaciones de servicios independientes y el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes, en los términos definidos en dicha ley, menos ciertas deducciones autorizadas. El impuesto por pagar se calcula restando al impuesto determinado ciertos créditos fiscales. Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo de cada ejercicio. La tasa es 17.5%. De acuerdo al artículo 4 de la LIETU, la Asociación no pagará este impuesto. Durante el mes de diciembre de 2013 esta ley quedo abrogada a partir del 1 de enero de 2014, por lo que cualquier obligación pendiente de cumplir, se deberá llevar a cabo en los términos de la ley abrogada. Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE).- De acuerdo con la legislación fiscal vigente la Ley del IDE fue abrogada a partir del 1º de enero de Sin embargo las disposiciones de esta ley vigente 7

10 hasta el 31 de diciembre de 2013, no tienen efecto alguno en la Asociación ya que no es contribuyente de este impuesto. 5. Autorización de la emisión de los estados financieros Los estados financieros fueron autorizados para su emisión el 18 de abril de 2014, por el Sr. Hugo Armando Garza Medina Presidente del Patronato Directivo y por la Lic. Ana María Solbes de Cruz Directora Administrativa de la misma y están sujetos a la aprobación del Consejo Directivo y de la Asamblea Ordinaria de Asociados de la Asociación, quienes pueden decidir su modificación. Ing. Hugo Armando Garza Medina Presidente del Patronato Lic. Ana María Solbes de Cruz Directora Administrativa 8