SECTOR TEXTIL Incluye: Fabricación de hilados y tejidos, acabado de productos textiles Fabricación de productos textiles n.c.p. Fabricación de tejidos de punto y artículos de punto y ganchillo Confección de prendas de vestir, excepto prendas de piel Página 1. Ventas e Impuesto determinado a las Ganancias 2 2. Empleo 5 3. Recaudación de los principales tributos del sector 7 4. Rentabilidad del sector vs. Rentabilidad de la economía 8 5. Anexo. Análisis de rentabilidad 9 1
1. Ventas e Impuesto determinado a las Ganancias Los contribuyentes del sector textil informaron en el último año fiscal ventas por $ 18.788 millones, las cuales representan el 1,3% del total de ventas de la economía. El impuesto determinado alcanzó $ 293 millones, lo cual representa el 0,7 % del total de la economía. 1 Información de las Declaraciones juradas Impuesto a las Ganancias Sociedades Concepto Importe Año fiscal 2009 Participación % sobre el total Ventas 18.788 1,3% Impuesto determinado 293 0,7% El 58,3% de las empresas son microempresas, el 29,5 % son pequeñas, el 10,5 % son medianas y el 1,7 % son grandes. Estas últimas, venden el 42,2 % del total del sector e ingresan el 30,8 % del impuesto determinado, mientras que las microempresas efectúan ventas por 3,5 % del total. Los parámetros empleados para la clasificación, son los de la Resolución SSEPYMEYDR Nº 24/2001 (y modificaciones), que establecen como límite de ventas para la actividad industrial $ 1.250.000 para microempresas, $7.500.000 para pequeñas empresas y $ 60.000.000 para medianas empresas. 1 Las personas físicas no fueron incluidas en el análisis ya que el impuesto que determinan alcanza solo $ 26 millones 2
Impuesto a las Ganancias Sociedades Año 2009 Sector Cantidad de dd.jj. Ventas Impuesto determinado Total 3.533 18.788 293 Microempresa 1/ 2.058 665 11 Pequeña empresa 1.043 3.243 55 Mediana empresa 371 6.951 137 Grandes empresas 61 7.929 90 1/ Incluye 652 empresas sin ventas informadas Estructura porcentual Sector Cantidad de dd.jj. Ventas Impuesto determinado Total 100,0% 100,0% 100,0% Microempresa 58,3% 3,5% 3,7% Pequeña empresa 29,5% 17,3% 18,7% Mediana empresa 10,5% 37,0% 46,7% Grandes empresas 1,7% 42,2% 30,8% Serie de ventas totales e impuesto determinado Impuesto a las Ganancias Sociedades Concepto Año fiscal 2005 Año fiscal 2006 Año fiscal 2007 Año fiscal 2008 Año fiscal 2009 Ventas 10.471 13.129 14.548 18.315 18.788 Impuesto determinado 185 224 261 300 293 Las ventas, muestran una tendencia creciente desde el año 2005. 3
Millones de pesos 20.000 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 - Ventas 18.315 18.788 14.548 13.129 10.471 2005 2006 2007 2008 2009 El Impuesto determinado alcanza $ 293 millones en el año fiscal 2009. Millones de pesos 350 300 250 200 150 100 50 - Impuesto determinado 300 293 261 224 185 2005 2006 2007 2008 2009 4
2. Empleo El sector ocupa aproximadamente 114.600 puestos de trabajo. Seguridad Social. Cantidad de empleados Año Cantidad de Empleados 2010 114.614 2009 113.370 2008 116.795 2007 118.502 2006 111.483 2005 102.613 % Puestos de trabajo Variación Porcentual Interanual 10 8 6 8,6 6,3 4 2 1,1 0-2 -4-1,4-2,9 2006 2007 2008 2009 2010 La remuneración promedio del sector alcanza $ 2.855. 5
Evolución de la remuneración promedio mensual por año Pesos Promedio de remuneración 3.000 2.500 2.000 1.500 1.220 1.417 1.728 2.087 2.507 2.855 1.000 500-2005 2006 2007 2008 2009 2010 La suma de las Remuneraciones Brutas Anuales y los Aportes y Contribuciones a Seguridad Social, representan el 23,3 % del total de ventas. Remuneraciones Brutas y Aportes y Contribuciones anuales sobre el total de ventas 4,9% 18,4% Aportes y Contribuciones Anuales Ventas Remuneraciones Brutas Anuales 6
Seguridad Social. Remuneraciones Brutas Anuales y Aportes y Contribuciones Anuales (en millones) Año Remuneraciones Brutas Anuales Aportes y Contribuciones Anuales Total 2009 3.449 920 4.369 2008 3.073 839 3.911 2007 2.418 594 3.012 2006 1.907 471 2.378 2005 1.627 402 2.029 3. Recaudación de los principales tributos del sector Recaudación del sector Año 2009 Concepto Importe Total 2.572 Ganancias 319 Ganancia Sociedades 1/ 293 Ganancias Personas Físicas 1/ 26 Impuesto al Valor Agregado 2/ 1.205 Aportes y Contribuciones SIPA 920 Derechos de exportación 3/ 129 1/ Impuesto determinado año fiscal 2009 2/ Recaudación estimada por actividad económica. Corresponde a la recaudación bruta 3/ Derechos pagados en el año 2009 por las empresas con código de actividad en el sector bajo análisis 7
4. Rentabilidad del sector vs. Rentabilidad de la economía % 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 Rentabilidad sobre Activo 9,2 8,5 7,5 7,4 7,8 6,4 6,8 7,1 7,0 6,2 2005 2006 2007 2008 2009 Total economía Total sector Textil La rentabilidad del sector es superior al del total de la economía en todos los años. 8
Análisis de rentabilidad Infomación de las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias sociedades Todas las actividades Concepto 2009 2008 2007 2006 2005 Estado de Resultado VENTAS 1.454.484 1.367.947 1.027.731 859.277 669.481 menos COSTO MERCADERIAS VENDIDAS 620.109 621.792 463.881 380.423 296.891 menos GASTOS DE PRODUCCION 124.593 112.264 83.731 99.636 92.701 OTROS 279.689 244.783 178.955 121.189 76.878 RESULTADO BRUTO 430.092 389.108 301.164 258.028 203.012 menos OTROS GASTOS OPERATIVOS 313.448 270.240 202.220 175.029 140.528 menos CARGO POR DEUDORES INCOBRABLES 5.577 4.465 2.727 3.053 2.315 RESULTADO OPERATIVO 111.067 114.402 96.217 79.947 60.168 más Otros ingresos 39.598 27.712 31.279 28.181 18.766 RES. POR VENTA DE ACCIONES 154 1.145 1.512 539 238 RES. POR INV. PERMANENTES 19.981 16.436 16.151 15.375 10.509 RES. POR CONT. DERIVADOS 171 278-27 156 12 OTROS ING. Y EGRESOS 2/ 17.545 9.106 12.259 9.925 5.782 Otros Ing. y Egresos (utilidad) 45.336 34.565 30.336 22.074 14.374 Otros Ing. y Egresos (pérdida) 27.790 25.460 18.077 12.148 8.592 RES. EXTRAORDINARIOS 1.746 748 1.383 2.186 2.224 menos Otros egresos 1/ 58.879 48.628 34.515 28.536 21.200 RES. FINANCIEROS 17.934 11.958 3.828 3.030 1.784 menos IMPUESTO A LAS GANANCIAS 40.945 36.670 30.686 25.506 19.416 RESULTADO CONTABLE DESPUES DE IMPUESTOS 91.786 93.486 92.981 79.592 57.733 Estado Patrimonial ACTIVO 1.780.100 1.623.762 1.350.533 1.183.028 947.040 PASIVO 1.046.876 949.308 766.217 663.249 515.101 PATRIMONIO NETO 733.225 674.453 584.316 519.780 431.939 RENTABILIDADES RENTABILIDAD OPERATIVA 6,2% 7,0% 7,1% 6,8% 6,4% RENTABILIDAD OPERATIVA AMPLIADA 7,4% 8,1% 8,3% 8,1% 7,5% 1/ Corresponde al impuesto calculado sobre la utilidad contable antes de deducir el impuestos. 2/ Otros ingresos corresponde a: Reintegros por exportaciones, Dividendos ganados, Servicios remolques, Recupero gastos bancarios, etc. Otros egresos corresponde a: Prevision contingencias, Multas, Previsión reembolsos exportaciones, Administración, Comercialización, Resultados por tenencias, Indemnizaciones y juicios, etc. 9
Análisis de rentabilidad Infomación de las declaraciones juradas del impuesto a las ganancias sociedades Actividad "Textil" Concepto 2009 2008 2007 2006 2005 Estado de Resultado VENTAS 18.788 18.315 14.548 13.129 10.471 menos COSTO MERCADERIAS VENDIDAS 10.087 9.967 7.934 7.429 5.759 menos GASTOS DE PRODUCCION 1.965 2.049 1.694 2.048 1.932 OTROS 2.233 2.076 1.623 823 472 RESULTADO BRUTO 4.503 4.223 3.296 2.828 2.307 menos OTROS GASTOS OPERATIVOS 3.422 3.107 2.284 2.042 1.677 menos CARGO POR DEUDORES INCOBRABLES 6 3 2 7 4 RESULTADO OPERATIVO 1.075 1.113 1.009 780 627 más Otros ingresos -45 75 132 231 155 RES. POR VENTA DE ACCIONES 0-3 0 0 8 RES. POR INV. PERMANENTES 30 26 32 34-3 RES. POR CONT. DERIVADOS -1 0 0 0 0 OTROS ING. Y EGRESOS 2/ -111-4 77 132 131 Otros Ing. y Egresos (utilidad) 229 233 263 248 174 Otros Ing. y Egresos (pérdida) 340 237 187 116 43 RES. EXTRAORDINARIOS 36 55 24 65 18 menos Otros egresos 1/ 578 532 370 274 228 RES. FINANCIEROS 346 303 151 103 84 menos IMPUESTO A LAS GANANCIAS 232 229 220 172 144 RESULTADO CONTABLE DESPUES DE IMPUESTOS 452 655 771 737 553 Estado Patrimonial ACTIVO 13.809 13.107 10.981 10.489 8.396 PASIVO 7.493 7.021 5.568 5.152 4.043 PATRIMONIO NETO 6.316 6.086 5.413 5.337 4.353 RENTABILIDADES RENTABILIDAD OPERATIVA 7,8% 8,5% 9,2% 7,4% 7,5% RENTABILIDAD OPERATIVA AMPLIADA 8,0% 8,7% 9,5% 7,8% 7,4% 1/ Corresponde al impuesto calculado sobre la utilidad contable antes de deducir el impuestos. 2/ Otros ingresos corresponde a: Reintegros por exportaciones, Dividendos ganados, Servicios remolques, Recupero gastos bancarios, etc. Otros egresos corresponde a: Prevision contingencias, Multas, Previsión reembolsos exportaciones, Administración, Comercialización, Resultados por tenencias, Indemnizaciones y juicios, etc. 10
Notas Metodológicas: La información del Impuesto a las Ganancias incluye los datos de las ddjj presentadas hasta el mes de agosto de los años 2006 a 2009 para los años fiscales 2005 a 2008 y a julio de 2010 para el año fiscal 2009. La serie de empleados y remuneración promedio corresponde al período de liquidación noviembre para los años 2005 a 2009 y mayo de 2010 para el año 2010. Los montos de remuneraciones brutas totales anuales y aportes y contribuciones, contemplan la totalidad de los meses de los años 2006 a 2009, ponderando los aumentos de remuneración y las variaciones en las cantidades de empleados mensuales. 11