Curso a Distancia AUDITORÍA Y SUPERVISIÓN DE TASACIONES Gestión Preventiva de Burbujas Inmobiliarias 2 de junio - 6 de julio de 2014 INFORMACIÓN GENERAL PRESENTACIÓN Todos los países, sean estos ricos, medianos o los ahora llamados emergentes, han visto producirse crisis financieras o institucionales que han afectado su desarrollo en cifras absolutamente prohibitivas y muy altas, cuyo costo registra volúmenes que alcanzan valores que pueden medirse como porcentajes de su producto bruto interno en términos macroeconómicos, sin dejar de mencionar los casos de instituciones individuales, sean estas privadas o pertenecientes al ámbito de la administración pública que registran igualmente cuantiosas pérdidas. En cualquiera de los escenarios expuestos son los accionistas, directores, las familias, la sociedad en su conjunto y la economía quienes sufren las consecuencias directas. Sin embargo, hemos observado cómo se han presentado una serie de sucesivas crisis por factores que se encuentran en el ámbito de la gestión y prevención, algunas de las cuales no deberían haber sucedido si se hubiesen aplicado políticas y prácticas razonables así como una correcta y adecuada supervisión, tanto interna como externa, o por no tomarse decisiones oportunas. En este sentido, es necesario situarnos en una de las columnas de la mesa de la Alta Dirección, constituida por los sistemas de supervisión preventiva con alertas tempranas que deriven de la gestión de las tasaciones y valuaciones y dentro de este concepto plantear la importancia de su correcta supervisión tanto interna como externa, así como también su auditoría. Conscientes de la importancia que revisten la adecuada gestión de las tasaciones y valuaciones para evitar crisis financieras, ALIDE presenta el Curso a Distancia sobre Auditoría y Supervisión de Tasaciones - Gestión Preventiva de Burbujas Inmobiliarias, con el objeto de poner al alcance de los funcionarios que se desempeñan en estas actividades un nuevo enfoque que contiene criterios preventivos con alertas tempranas y el modelo de un sistema de gestión, de manera que puedan desenvolverse adecuadamente así como, cumplir con las exigencias y responsabilidades que descansan en su función, reduciendo al mínimo y protegiendo a sus instituciones de los riesgos de la formación de las denominadas burbujas inmobiliarias. DURACIÓN DEL CURSO El curso tiene una duración de cinco (5) semanas consecutivas, con la atención personalizada del tutor y el acceso al Campus Virtual de ALIDE, www.alidevirtual.org. Se recomienda como mínimo una dedicación de 8 horas semanales estableciendo su propio ritmo y horario de aprendizaje. 1
FECHAS El curso se inicia el lunes 2 de junio y culmina domingo 6 de julio de 2014. El cierre de inscripción y matrícula del curso vence el miércoles 28 de mayo de 2014. OBJETIVOS El curso tiene por finalidad desarrollar un esquema o sistema de supervisión preventiva sobre la base de las tasaciones / valuaciones en las instituciones financieras, para lo cual se buscará: Dar una visión global de la problemática de las tasaciones en el sistema financiero. Encontrar una respuesta sobre la problemática que generan las burbujas inmobiliarias y la importancia que tiene la supervisión de las tasaciones. Ver la importancia de los procesos estratégicos así como la realidad deontológica de las tasaciones. Ingresar a los modelos de supervisión preventivos con alerta temprana y de auditoría para los diversos tipos de bienes. TEMARIO Y PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES El curso se desarrollará en base a tres partes diferenciadas. La primera destinada a la parte teórica de auditoría y supervisión de tasaciones. La segunda dedicada a la intervención en un foro de discusión para el intercambio de experiencias y aprendizajes entre los participantes con apoyo y dirección de los tutores expertos. La tercera parte está destinada al desarrollo de un conjunto de ejercicios. PRIMERA PARTE: AUDITORÍA Y SUPERVISIÓN DE TASACIONES Temas Duración Fechas Módulo I: Instituciones Supervisoras y el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea 1. Instituciones y la supervisión bancaria 2. Comités de supervisión bancaria de Basilea Sistema europeo de supervisión Comités de supervisión bancaria Asociación de Supervisores Bancarios de América (ASDE) Cuadro regiones en América Cuadro relación con los acuerdos Cuadro sujeción implícita 3. Principios básicos Veinticinco principios básicos Papel del Comité de Basilea Criterio de prudencia y prevención Alcances derivados de los principios Clasificación de los principios evaluados según las categorías 1 semana 2 8 de junio 4. El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea y la producción de recomendaciones. Grafico documentos / crisis Cuadro países en crisis / documentos Grafico por periodo 1 y 2 2
Temas Duración Fechas Grafico crisis países Reflexiones Cuadro a impacto de una sobrevaluación en las garantías Cuadro b la sobrevaluación ante terceros Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3 5. Crisis financieras Cuadro principales crisis desde 1974 Cuadro presencia anual Cuadro practicas no regulares Módulo II: Las Valuaciones / Tasaciones como Elementos para la Determinación del Riesgo y la Supervisión Preventiva 1. Importancia de las tasaciones en los sistemas de supervisión internacional 2. Evaluación de la supervisión de las valuaciones / tasaciones 3. Las valuaciones / tasaciones como elementos para la determinación del riesgo y la supervisión preventiva Esquema básico Modelo a desarrollar La valuación como elemento de determinación de riesgos y supervisión Cuadro 23 variables que intervienen Interrogantes Cuadro importancia de las valuaciones Cuadro diagnóstico Cuadro situación y experiencia Módulo III: El Proceso Estratégico de la Supervisión Preventiva de Tasaciones / Valuaciones 1. Proceso estratégico de supervisión preventiva - programa integral Premisas Marco organizacional 2. La deontología profesional en las valuaciones / tasaciones y la gestión preventiva Llamado de cobranza preventiva Módulo IV: Auditoria y Supervisión de Tasaciones / Valuaciones 1. Auditoria de tasaciones 2. Auditoria y supervisión de las tasaciones de equipos y maquinarias 3. Auditoria y supervisión de las tasaciones de bienes inmuebles 4. Auditoria y supervisión de las tasaciones de bienes en almacenes 5. Auditoria y supervisión. Estrategia. Listado PGF 6. Estrategia integral. Sistema FPV Módulo V: Sistema de Gestión Preventiva para evitar las Burbujas Inmobiliarias 1 semana 9 15 de junio 1 semana 16 22 de junio 1 semana 23 29 de junio 1 semana 30 de junio 6 de julio 3
Temas Duración Fechas 1. Sistema de gestión preventiva para evitar las burbujas inmobiliarias 2. Conclusiones SEGUNDA PARTE: FORO DE INTERCAMBIO AUDITORÍA Y SUPERVISIÓN DE TASACIONES En esta parte del curso, los participantes podrán intercambiar opiniones sobre un tema planteado por el instructor-tutor del curso, de tal manera de generar una retroalimentación que incluye puntos de vista, observaciones y cuestionamientos relacionados con el objetivo del curso que se refleja en el enunciado propuesto. Se busca promover un espacio de debate dinámico donde el objetivo sea incentivar la participación para la discusión del o de los temas buscando que se reflejen opiniones sólidas relacionadas con el tópico propuesto. Para ello será indispensable la reflexión crítica de los participantes sobre el o los temas de debate y la aportación de nuevas ideas, lo cual es lo estrictamente evaluado, soportada - sólo cuando corresponda - con referencias complementarias. TERCERA PARTE: TRABAJO APLICATIVO El trabajo práctico se realiza con cada uno de los participantes, mediante un conjunto de ejercicios, a la par que se avanza en el trabajo lectivo. Cada uno de estos ejercicios será supervisado por el instructor - tutor, a fin de conseguir su mejor realización en la aplicación de los conocimientos que se irán ganando en el desarrollo del curso. Para finalizar el curso, los ejercicios se integran en un documento final que sintetiza las tareas, los métodos y conocimientos recibidos. La supervisión de los ejercicios implica la acción interactiva participante - tutor, lo que crea un ambiente de asesoría en la gestión de prevención. ENFOQUE METODOLÓGICO Nuestro modelo de formación a distancia se basa en una acción tutorial constante, en donde el participante estudiará de acuerdo a un plan de trabajo donde se definirán tareas semanales. El éxito del curso a distancia se sustenta en la actuación conjunta del instructor tutor y de los participantes, a quienes se les requiere el compromiso de estudios de un tiempo mínimo de ocho (8) horas semanales. Esta dotación de tiempo se aprovechará al máximo, si se sigue de manera cuidadosa la distribución del tiempo y las tareas asignadas. Las tareas programadas son de tres tipos: tareas individuales, tareas supervisadas y autoevaluaciones: Las tareas individuales incluyen, en primer lugar, la lectura y reflexión de la lección (presentaciones PowerPoint) y las lecturas obligatorias con el propósito es captar la idea global relacionada a cada módulo. Las tareas supervisadas, son asignadas para ser revisadas y calificadas por el instructor - tutor. La auto evaluación comprende un cuestionario con preguntas relacionadas con el módulo que fortalecerán los conocimientos del participante y constituirán una medida de cómo va progresando el participante en el curso. El trabajo final, que será encomendado por el tutor con el fin que se apliquen todos los conocimientos, experiencias y aspectos prácticos revisados durante el curso, para que los participantes muestren su suficiencia a la culminación del mismo. 4
Cabe resaltar que el Campus Virtual de ALIDE contará con foros de debate que serán convocados por el instructor tutor con los temas específicos de análisis, fechas y duración los cuáles permitirán el fructífero intercambio de experiencias entre participantes de diferentes instituciones y países. El Campus Virtual de ALIDE ofrece complementariamente a los participantes el Asesor en Línea, mediante el cual se podrán formular preguntas y dudas que se tenga al instructor tutor, quien dará orientaciones y absolverá las consultas individualmente o grupalmente. Asimismo, se podrán compartir documentos, trabajos destacados, enlaces Web de interés y glosario de términos, promoviendo de este modo el intercambio de experiencias entre el instructor tutor y los participantes. Asimismo, los participantes de los cursos a distancia de ALIDE, pueden acceder libremente a la biblioteca virtual www.alidebibliotecavirtual.org. Para un buen aprovechamiento del curso, aconsejamos conectarse a diario o días alternos. No obstante, en el Campus Virtual se colocarán avisos y anuncios sobre las actividades a realizar, que serán informados a los participantes mediante mensajes de alerta a sus respectivos correos electrónicos. PARTICIPANTES Responsables de las áreas de riesgos, auditoría, planeamiento y calificación de cartera, de bancos comerciales, bancos de desarrollo, instituciones financieras no bancarias y organismos de supervisión. Particularmente, que sean gerentes de áreas operativas, recursos humanos, control y capacitación de personal, funcionarios de departamentos operativos y de auditoría interna y externa, personal encargado del control de la eficiencia y buen desempeño. Área de riesgos que tengan como objetivo la medición, control y gestión del riesgo integral. INSTRUCTOR - TUTOR LUIS FERNANDO PÉREZ-VARGAS SILVESTRI Instructor Tutor Residente en la Unión Europea, Licenciado en Administración de Empresas con estudios de postgrado en Valuaciones, con mención en valoración de bienes inmuebles, bienes muebles y riesgos (UNI) y Valoración de Empresas (UP Valencia), Auditoría Administrativa y de Gestión, programa avanzado de Economía (ESAN), Administración de instituciones Financieras (PUC). Fue Perito Judicial en valuaciones del Colegio de Administradores; Presidente del Comité de Valuaciones de la Sociedad Nacional de Valuaciones; y Presidente del Comité de Peritos y Valuación de Empresas. Ha participado en estudios, valuaciones y consultorías en más de 1200 casos de valuación de bienes inmuebles y proyectos, así como de bienes muebles, empresas e intangibles. Ha realizado auditoria administrativa sobre el desarrollo de proyectos inmobiliarios y otros. Actualmente Presidente del Observatorio Internacional en Riesgo y Tasaciones OI R&T, ex consultor de la CAF y del programa BIS SBS sobre valor de garantías, con más de 50 conferencias, 18 estudios, tres libros y 16 presentaciones sobre la temática. Ex profesor y creador de la asignatura Auditoria y Supervisión de Tasaciones del Master Internacional en Ingeniería de la Tasación y Valoración de la Universidad Politécnica de Valencia. Autor del libro Gestión Preventiva y las Tasaciones, Basilea y la Supervisión (2004 2005 Barcelona). INVERSIÓN Y FORMA DE PAGO US$350 por participante (Institución miembro de ALIDE) US$500 por participante (Institución no miembro de ALIDE) 5
El importe de las inscripciones es neto sin afectar deducciones o impuestos. Por lo tanto, si se va a aplicar deducciones o impuestos al importe neto de la inscripción, debe comunicarse el porcentaje a aplicar, con el fin de emitir la factura por un monto tal que permita cobrar la cuota de inscripción estipulada. Para efectuar el pago, se debe realizar una transferencia o depósito bancario a: Para instituciones del extranjero: Transferencia bancaria a la cuenta corriente de ALIDE N 201-03-000874700-9 del Banco de Crédito del Perú (Agencia de Miami). Dirección: 121 Alhambra Plaza, Suite 1200, Coral Gables, Florida 33134, U.S.A., Tel. (305) 448-0971, Fax: (305) 448-0981. ABA: 067015355. SWIFT: BCPLUS33. Para instituciones peruanas: Cta. Cte. N 193-1132251188 del Banco de Crédito del Perú Se requiere que una vez efectuado el pago, las instituciones deberán enviar copia del depósito o transferencia bancaria al Programa de Capacitación y Cooperación de ALIDE, Fax: (511) 442-8105 o E-mail: ssuito@alide.org. CERTIFICACIÓN Se otorgará certificación Internacional a las personas que completen satisfactoriamente el curso, es decir, que cumplan con las tareas y trabajos encomendados por el tutor y obtengan un puntaje superior a 7.4 sobre 10 puntos. Cabe indicar que la participación en el curso es calificada, por lo que en el certificado se indicará el desempeño obtenido por el participante. El certificado será enviado por correo electrónico. INSCRIPCIONES El proceso de inscripción se realiza a través del Campus Virtual de ALIDE, www.alidevirtual.org, en el cual existe la opción correspondiente de REGISTRARSE, donde completará un formulario en línea, luego de lo cual se le facilita la confirmación y los pasos para el ingreso al Campus Virtual de ALIDE. Cierre de inscripciones: miércoles 28 de mayo de 2014. INFORMES Y CONSULTAS ASOCIACIÓN LATINOAMERICANA DE INSTITUCIONES FINANCIERAS PARA EL DESARROLLO (ALIDE) Secretaría General de ALIDE Paseo de la República N 3211, San Isidro Lima Perú Teléfono: (511) 442-2400 Ext. 223 / 224 / 208 - Fax: (511) 442-8105 WebSite: www.alide.org Contacto: Sr. Sandro Suito Larrea Responsable del E-Learning ALIDE Programa de Capacitación y Cooperación E-mail: ssuito@alide.org 6