La Importancia del Dictamen Pericial en el Procedimiento Judicial 30 de junio de 2011 ENRIC OLCINA
Indice Introducción Ámbito de actuación y Tipología de periciales La actuación del Perito Económico Financiero Características relevantes de la Prueba Pericial Económica sociedad suiza. Todos los derechos reservados. 1
Introducción Con la entrada en vigor de la actual LEC (2001) se introdujeron una serie de modificaciones que han supuesto una profunda transformación del papel y relevancia de la prueba pericial económica en el ámbito procesal español. La principal novedad introducida por la LEC supone que el juez debe admitir como prueba aquellos dictámenes periciales que cada parte aporte junto con sus escritos de demanda o de contestación a la demanda, excepto en aquellos casos expresamente contemplados en la propia Ley. Subsiste, eso sí, la facultad de nombrar un perito judicial, bien a solicitud de las partes, bien porque el tribunal lo estime oportuno. Asimismo la influencia y uso de las pruebas periciales se ha ido ampliando fuera de las jurisdicciones civil o mercantil, para alcanzar también un mayor protagonismo en el ámbito penal, mediante la elaboración de informes periciales sobre delitos de carácter económico, o más recientemente, en el ámbito extrajudicial, en particular, en las disputas que se dirimen en arbitrajes de carácter privado. sociedad suiza. Todos los derechos reservados.
Prueba Pericial Económica Ámbito de actuación Área de actuación Tipología Judicial /Arbitral De parte Civil / Procesal Propiedad Intelectual / Patentes Derecho Mercantil Derecho de la Competencia Penal Laboral Contrato de Agencia Cálculos de indemnizaciones de daños y perjuicios: daño emergente y lucro cesante. Opinión de experto contable, financiero y económico sobre cuestiones complejas. Contrapericiales. Determinación del ajuste al precio negociado en transacciones. Revisiones cumplimiento de contratos de licencias / royalties. Dictámenes periciales de componente fiscal Responsabilidad de Administradores Investigación de delitos económicos e informáticos. sociedad suiza. Todos los derechos reservados. 3
Asistencia como Experto Independiente en disputas judiciales, arbitrales y privadas Asistencia en la definición de la estrategia procesal Asistencia en el proceso de definición de la estrategia procesal Definición estrategia procesal Interposición de Demanda (Parte Demandante) Contestación a la Demanda (Parte Demandada) Demanda Reconvencio nal Vista Oral Identificación y definición de los aspectos económicos de la disputa. Fase prejudicial Asistencia en la determinación de los conceptos incorporables en la reclamación (daños y perjuicios) Interposición Demanda Apoyo continuado a la Dirección Letrada Contestación a la Demanda Elaboración de Informe Pericial (Parte Demandante) Reconvención Vista Oral Definición de la metodología más adecuada para la determinación del quantum de la disputa Determinación de los daños y perjuicios: Elaboración de Informe Pericial (Parte Demandada) Elaboración de Informe Pericial (Demanda Reconvencional) Vista Oral Daño Emergente Lucro Cesante Otros (coste de oportunidad, posicionamiento de mercado, etc.) Redacción de Informe Pericial Método didáctico / gráfico Sencillez en la exposición Rigor técnico y metodológico Exhaustividad en la documentación de los aspectos planteados Asistencia en la definición de la estrategia procesal de defensa, en su vertiente económica. Identificación de debilidades en los planteamientos económicos y conclusiones de contrario. Análisis crítico e Independiente del Dictamen Pericial de Contrario Evaluación de la metodología Cálculo Alternativo ( Defensa de cierre ) Elaboración de un Informe Pericial de contario Asistencia en la identificación de conceptos incorporables en la demanda reconvencional. Definición de la metodología, determinación del quantum, etc, objeto de reclamación vía demanda reconvencional. Redacción de Informe Pericial fundamentando el importe reclamado en la demanda reconvencional Asistencia en la elaboración de las preguntas a formular a los Peritos de la otra parte. Identificación y preparación para posibles planteamientos y escenarios de contrario. Ratificación del Informe Pericial Solidez, rigor e Independencia Sencillez en la exposición sociedad suiza. Todos los derechos reservados. 4
Características relevantes de la PPE 1. Claridad Informes bien estructurados con una conclusiones claras y contundentes 2. Independencia y objetividad Independencia y objetividad en informes de parte Comprobaciones necesarias 3. M ultidisciplinar y especialización sectorial Debido a la complejidad de la PPE, cada vez más se requiere especialización sectorial. Es necesario que este equipo colabore de forma activa, conjunta y mixta con las personas que disponen de las fuentes de información, que son normalmente trabajadores de lapropia empresa que se perita. 4. Integración La PPE unifica e integra conjuntamente los aspectos mercantiles, contables, informáticos, de una forma sencilla en un mismo informe. 5. Ratificación en sede judicial La PPE tiene su punto culminante en la exposición que realiza el perito en sede judicial. La presentación de la PPE debe contener las siguientes características: Presentación clara y concisa, destacando las conclusiones y las pruebas realizadas Prueba sólida = M ayor probabilidad de éxito Características de laactuación del perito en lavista oral: Exposición clara y sencilla de los aspectos relevantes del informe Respuestas a preguntas y objeciones Respuestas a solicitudes de ampliación del informe en puntos conexos Crítica del dictamen que se trate por el perito de la parte contraria sociedad suiza. Todos los derechos reservados. 5