INDICE 1. Introducción 1.1 Consideraciones de carácter general 1 1.2 Liquidación Presupuesto de Ingresos 2004. Detalle explicativo 3 1.3 Liquidación Presupuesto de Gastos 2004. Detalle explicativo 25 2. Clasificación económica y orgánica del presupuesto de liquidación año 2004 2.1 Cuadro resumen por capítulos 69 2.2 Cuadro liquidación del presupuesto de ingresos por 71 clasificación económica 2.3 Cuadro liquidación del presupuesto de gastos por 75 clasificación económica 2.4 Cuadro liquidación del presupuesto de gastos por 83 clasificación orgánica 2.5 Cuadro Resultado presupuestario 161 2.6 Cuadro modificaciones presupuestarias 163 2.7 Expedientes de modificaciones presupuestarias 165 2.8 Cuadro Personal 177 3. Remanente de Tesorería 3.1 Cuadro Estado del remanente de tesorería 181 3.2 Cuadro Desviaciones de financiación 183 4. Tesorería 4.1 Cuadro situación de Tesorería 233 4.2 Cuadro Estado demostrativo de la existencia en Cajas y 235 Bancos 5. Proceso de gestión de los ingresos públicos 5.1 Cuadro Derechos presupuestarios reconocidos netos 5.1.1 Por clasificación económica 239
5.1.2 Resumen por capítulos 243 5.2 Recaudación neta 5.2.1 Por clasificación económica 245 5.2.2 Resumen por capítulos 249 6. Devoluciones de ingresos 6.1 Cuadro devoluciones de ingresos por clasificación económica 253 6.2 Cuadro totales por capítulos 255 7. Pasivos financieros 259 8. Estado de conceptos no presupuestarios 263 9. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados 9.1 Cuadro por clasificación económica 267 9.2 Cuadro por capítulos 271 10. Obligaciones de presupuestos cerrados 10.1 Cuadro por clasificación económica 275 10.2 Cuadro por capítulos 279 11. Contabilidad financiera 11.1 Balance 283 11.2 Cuenta resultado económico-patrimonial 285 11.3 Balance de comprobación de sumas y saldos 287 12. Ratios 295 13. Contratos 13.1 Contratos Obras 303 13.2 Contratos Suministros 305 13.3 Contratos Consultoría y Asistencia 309 14. Inventario 313 15. Informe de Auditoría sobre el Cumplimiento de determinados 359
Compromisos asumidos en el Convenio suscrito entre la Consejería de Economía y Hacienda, la Consejería de Educación y Ciencia y las Universidades Públicas de Andalucía para el saneamiento de su situación financiera 16. Informe de Contabilidad Presupuestaria 363
Memoria Económica 2004 CONSIDERACIONES DE CARACTER GENERAL. La memoria económica anual, conforme establece el articulo 180 de los Estatutos de la Universidad de Malaga, es el documento a través del cual se rinden las cuentas del ejercicio tanto a nivel interno de la Universidad como ante el Tribunal de Cuentas del Reino y la Cámara de Cuentas de Andalucía. Asimismo, el articulo 181 de los Estatutos de esta Universidad establecen que la Memoria Económica Anual, deberá contener necesariamente: a) La liquidación definitiva del presupuesto; b) el estado de la situación patrimonial al fin del año correspondiente; c) el informe detallado sobre la gestión del los recursos económicos y d) en su caso informe de la auditoria. El Convenio entre la Consejería de Economía y Hacienda, la Consejería de Educación y Ciencia y las Universidades Públicas de Andalucía, para el saneamiento financiero de 3 de julio de 2003, obliga en su cláusula tercera que, para la determinación del cumplimiento de los compromisos adquiridos por las Universidades en el ámbito económico financiero, sus cuentas anuales deberán ser auditadas. La liquidación presupuestaria de la Universidad de Málaga, correspondiente al año 2004, ha sido elaborada a partir de los registros auxiliares de contabilidad presupuestaria de la Universidad, basándose en los criterios establecidos en las normas de ejecución del Presupuesto, en la Ley Orgánica de Universidades, en la Ley General Presupuestaria, en la Ley General de Hacienda Pública de la Comunidad Autónoma de Andalucía y en las normas contenidas en la Orden de 1 de febrero de 1996, en lo referente a la Contabilidad Presupuestaria. Al igual que el ejercicio anterior la liquidación del año 2004 ha sido auditada e informada por una empresa especializada, seleccionada a través de concurso público, conforme establece la cláusula cuarta del Convenio anteriormente mencionado. El informe de la citada Auditoria se adjunta como anexo a esta liquidación. De acuerdo con la normativa en vigor, la Universidad de Málaga, ha elaborado las cuentas anuales de 2004 que comprenden el Balance de Situación al 31 de diciembre de 2004 y la Cuenta del Resultado económico-patrimonial, el estado de Liquidación del Presupuesto y la Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha. En el ámbito de las magnitudes presupuestarias, sus estados de ingresos, derechos reconocidos netos- y gastos -obligaciones reconocidas netas-, la Universidad de Málaga cierra el año 2004 con un saldo presupuestario positivo del ejercicio de 6.520.753,44, si bien ajustando las desviaciones de financiación positivas y negativas en gastos con financiación afectada, el resultado presupuestario del ejercicio presenta un superávit de financiación de 775.829,92.
Memoria Económica 2004 Al objeto de facilitar la comprensión de los estados contables presupuestarios, a continuación se efectúan una serie de comentarios explicativos de los diferentes capítulos que integran la liquidación del ejercicio económico del año 2004.
Memoria Económica 2004
Memoria Económica 2004 1.2 LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS. El artículo 175 de los Estatutos de la Universidad de Málaga, establece con respecto al Presupuesto de ingresos, que se precisará con suficiente detalle las diferentes fuentes de Financiación. El artículo 81.3 de la Ley Orgánica de Universidades regula en sus apartados desde el a) al h) las distintas fuentes o recursos señalando, cual debe ser su estructura. Así mismo, el artículo 91 de la Ley Andaluza de Universidades en su apartado 1 regula como ingresos en las Universidades públicas andaluzas los procedentes de los precios públicos aplicados a los servicios prestados, las transferencias procedentes de la Junta de Andalucía en aplicación del modelo de financiación vigente y cuantos otros ingresos de derechos públicos y privados puedan obtener. No obstante, es obvio reconocer qué la simple numeración de cifras resulta poco expresiva si tenemos en cuenta la importancia cualitativa y cuantitativa de los ingresos en la autonomía financiera real de la Universidad En este sentido y con objeto de poder facilitar el análisis, vamos a desagregar por capítulos y artículos, las previsiones y aquellas modificaciones presupuestarias más significativas que de un Presupuesto inicial de 164.419.922 Euros se liquide con una recaudación de 163.949.282 Euros. La composición del Presupuesto de ingresos liquidados en el año 2004 por la Universidad de Málaga es la siguiente: CAPITULOS PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS RECAUDACION NETA III TASAS Y PRECIOS PUBLICOS 38.034.531,40 32.647.827,23 31.082.236,03 IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 108.682.793,00 112.427.486,53 112.417.466,33 V INGRESOS PATRIMONIALES 1.446.010,00 1.145.719,64 856.816,45 VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 25.593.391,32 17.408.172,48 6.866.539,69 VIII ACTIVOS FINANCIEROS 14.750.447,52 320.076,07 320.076,07 IX PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 TOTAL 188.507.173,24 163.949.281,95 151.543.134,57
Memoria Económica 2004 Gráficamente,la composición de los derechos reconocidos, es la siguiente: COMPOSICION DERECHOS RECONOCIDOS 2004 VII TRANSFERENCIA S DE CAPITAL 11% V INGRESOS PATRIMONIALES 1% VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0% IX PASIVOS FINANCIEROS 0% III TASAS Y PRECIOS PUBLICOS 20% IV TRANSFERENCIA S CORRIENTES 68% Los derechos reconocidos en el ejercicio 2004 suponen un aumento del 0,22 por ciento con respecto al ejercicio anterior y su comparación queda expresada en el siguiente cuadro; si bien hay que recordar en el ejercicio 2003, la incidencia que tuvo en su capitulo IX Pasivos Financieros, el saldo del Préstamo suscrito con la entidad Unicaja para el saneamiento de la situación Financiera. Descontando este hecho, el incremento de los ingresos con respecto al 2003 sería del 4,30%. En el siguiente cuadro se compara los derechos liquidados del ejercicio 2004 en relación con el año 2003.
Memoria Económica 2004 COMPARACIÓN LIQUIDACIÓN DE INGRESOS 2004-2003 CAPÍTULOS DERECHOS RECONOCIDOS 2004 DERECHOS RECONOCIDOS 2003 DIFERENCIA % III TASAS, PRECIOS PÚBLICOS 32.647.827,23 35.664.461,17-3.016.633,94-8,46% IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 112.427.486,53 98.144.782,32 14.282.704,21 14,55% V INGRESOS PATRIMONIALES 1.145.719,64 1.126.889,05 18.830,59 1,67% VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 17.408.172,48 22.011.285,14-4.603.112,66-20,91% VIII ACTIVOS FINANCIEROS 320.076,07 230.685,80 89.390,27 38,75% IX PASIVOS FINANCIEROS 0,00 6.410.391,00-6.410.391,00 TOTAL 163.949.281,95 163.588.494,48 360.787,47 La representación gráfica es: COMPARACION LIQUIDACION DE INGRESOS 2004-2003 120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0 III TASAS, PRECIOS PÚBLICOS IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES V INGRESOS PATRIMONIALES VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL VIII ACTIVOS FINANCIEROS IX PASIVOS FINANCIEROS DERECHOS RECONOCIDOS 2004 DERECHOS RECONOCIDOS 2003
Memoria Económica 2004 CAPITULO III TASAS Y OTROS INGRESOS. El presupuesto inicial de 37.983.579,00 tras las modificaciones presupuestarias de 50.952.,40, se ha convertido en un presupuesto definitivo de 38.034.531,10 lo que representa el 20,17% de la previsiones presupuestarias definitivas. Los derechos reconocidos del Capitulo III suponen un 19,91 por ciento de los derechos reconocidos totales frente al 21,80 por ciento del año 2003, del 24,61 por ciento del año 2002, del 26 por ciento del año 2001 ó del 28 por ciento del año 2000, lo que viene a confirmar la disminución de este Capitulo en los ingresos de la UMA. En cuanto a los pendientes de cobro al 31 de Diciembre de 2004 suponen un 4,79%; un 3,20% inferior al que existía a final de 2003. La estructura presupuestaria de este capitulo es: CAPITULO III TASAS Y OTROS INGRESOS IMPORTE % PREVISIONES INICIALES 37.983.579,00 100% PREVISIONES DEFINITIVAS 38.034.531,40 100,13% DERECHOS RECONOCIDOS 32.647.827,23 85,83% COBROS NETOS 31.082.236,03 95,20% PENDIENTES DE COBROS 1.565.591,20 4,80% Su representación gráfica es: CAPITULO III:TASAS Y OTROS INGRESOS 40.000.000 35.000.000 30.000.000 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS
Memoria Económica 2004
Memoria Económica 2004 En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2004 con el ejercicio 2003. CAPITULO III TASAS Y OTROS INGRESOS 2004 2003 PREVISIONES INICIALES 37.983.579,00 37.637.726,00 PREVISIONES DEFINITIVAS 38.034.531,40 38.431.231,61 DERECHOS RECONOCIDOS 32.647.827,23 35.664.461,17 COBROS NETOS 31.082.236,03 32.856.291,10 PENDIENTES DE COBROS 1.565.591,20 2.808.170,07 TOTAL 141.313.764,86 147.397.879,95 La representación gráfica es la siguiente: TASAS Y PRECIOS PUBLICOS, Y OTROS INGRESOS 2004-2003 45000000 40000000 35000000 30000000 25000000 20000000 15000000 10000000 5000000 0 PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS 2004 2003 A continuación haremos especial hincapié en aquellos artículos más significativos de este capítulo. Artículo 30- Venta de Bienes: Este artículo alcanzó una cifra inferior en un 3,75% al ejercicio anterior, en lógica concordancia con la aplicación las nuevas tecnologías y la disminución del número de alumnos. La comparación de este artículo con respecto al ejercicio del 2003 queda reflejada en el siguiente cuadro: Clasificación Económica Derechos Reconocidos Netos 2004 Derechos Reconocidos Netos 2003 300 Venta de publicaciones propias 69.984,04 63.435,57
Memoria Económica 2004 301 Venta de fotocopias 67.523,23 71.214,52 302 Venta de impresos y sobres matrícula 62.437,50 73.075,20 Total Artículo 30 199.944,77 207.725,29 Su representación gráfica sería la siguiente: VENTA DE BIENES 74.000 72.000 70.000 68.000 66.000 64.000 62.000 60.000 58.000 56.000 300 Venta de publicaciones propias 301 Venta de fotocopias 302 Venta de impresos y sobres matrícula Derechos Reconocidos Netos 2004 Derechos Reconocidos Netos 2003 Artículo 31- Prestación de servicios: El concepto 313 Derechos de matricula en cursos y seminarios, alcanza una cifra de 7.999.743,95 un 11,78% inferior a los derechos reconocidos en 2003. Dos grandes bloques constituyen este concepto. Por un lado las enseñanzas no regladas (Cursos de Español para Extranjeros, Titulaciones Propias, CAP, Medicina Física y Deportiva y demás cursos) y por otro, los contratos y convenios OTRI y contratos europeos. Las cantidades que conformas estos bloques y su evolución con respecto al 2003 son: 2004 2003 Enseñanzas no regladas 2.604.846,37 2.620.196,64 Contratos y Convenios 5.394.897,58 6.447.662,13 TOTAL 7.999.743,95 9.067.858,77 En el concepto 314 Otros Servicios, los derechos reconocidos alcanzan la cifra de 749.111,00, un 23,18% superior respecto al ejercicio anterior. Las partidas que componen este concepto son: Deportes y la Escuela Infantil. El aumento de estas partidas en comparación con el pasado ejercicio son:
Memoria Económica 2004 2004 2003 Deportes 657.540,50 518.640,90 Escuela Infantil 91.570,50 89.490,03 TOTAL 749.111,00 608.130,93 Los conceptos 315 Derechos de Matrícula (Acceso a la Universidad), 316 Derechos de Matrícula (Enseñanza Reglada-3er.ciclo) y 317 Derechos de Matrícula (Enseñanza Reglada-1º y 2º ciclo), recogen los derechos reconocidos tanto por las matriculas de las enseñanzas regladas de 1er, 2º y 3er ciclo como las compensaciones por becas de la Junta de Andalucía, Ministerio de Educación y otros Organismos. Los ingresos por matrícula de las enseñanzas regladas de 1º y 2º ciclo, continúan siendo la segunda fuente de financiación de la Universidad de Málaga, pero se advierte la pérdida gradual de peso de este concepto, debido a la caída del número de alumnos, a la disminución del número de créditos matriculados y al comportamiento que viene observándose a la hora de fijar los precios públicos a aplicar a las enseñanzas regladas. En términos nominales, la disminución de ingresos por acceso y por matrícula de alumnos de 1er y 2º ciclo, en el ejercicio de 2004 está alrededor del 8%. Referente a los Derechos de matricula del 3er. Ciclo, se incrementan en un 8,9% con respecto al 2003, al coincidir con una mayor oferta de programas de doctorado. Clasificación Económica Concepto 313:Dchos.de Matrícula en cursos y seminarios Derechos Reconocidos Netos 2004 Derechos Reconocidos Netos 2003 7.999.743,95 9.067.858,77 Concepto 314: Otros servicios 749.111,00 608.130,93 1.135.314,79 1.232.020,85 Concepto 315:Derechos de matricula (Acceso Universidad) Concepto 316: Derechos de matrícula (Ens.reglada 3er.ciclo) Concepto 317: Derechos de matricula (Ens.Reglada 1º y 2º ciclo) Concepto 319:Otros servicios (SCI y otras unidades funcionales) 715.061,95 656.291,93 20.681.245,51 22.674.571,67 1.025.587,22 1.196.642,03 TOTAL ARTICULO 31 32.306.064,64 34.238.874,15 La representación gráfica quedaría de la siguiente forma:
Memoria Económica 2004 PRESTACION DE SERVICIOS 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 Concept o 313:Dchos.de Matrícula en cursos y seminarios Concepto 314: Otros servicios Concepto 315:Derechos de matricula (Acceso Universidad) Concepto 316: Derechos de matrícula (Ens.reglada 3er.ciclo) Concepto 317: Derechos de mat ricula (Ens.Reglada 1º y 2º ciclo) Concept o 319:Otros servicios (SCI y otras unidades funcionales) Derechos Reconocidos Netos 2004 Derechos Reconocidos 2003 A continuación se detalla por concepto, subconcepto y artículo, los ingresos correspondientes a este Capitulo III. DETALLE DE INGRESOS POR TASAS PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS Clasificación Económica Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones Definitivas Derechos Reconocidos Netos Cobros Netos 300 Venta de publicaciones 209.000,00 0,00 209.000,00 69.984,04 69.984,04 propias Subtotal Concepto 300 209.000,00 0,00 209.000,00 69.984,04 69.984,04 301 Venta de fotocopias 192.000,00 0,00 192.000,00 67.523,23 65.677,62 Subtotal Concepto 301 192.000,00 0,00 192.000,00 67.523,23 65.677,62 302 Venta de impresos y sobres 198.000,00 0,00 198.000,00 62.437,50 62.437,50 matrícula Subtotal Concepto 302 198.000,00 0,00 198.000,00 62.437,50 62.437,50 309 Venta de otros bienes 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00 Subtotal Concepto 309 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00 Subtotal Artículo 30 609.000,00 0,00 609.000,00 199.944,77 198.099,16 313.00 Cursos para extranjeros 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 720.068,97 720.068,97 313.01 Cursos de especialización 6.010,00 0,00 6.010,00 0,00 0,00 LRU 313.02 Otros cursos 300.000,00 0,00 300.000,00 332.501,64 332.501,64 313.04 CAP. COI 150.000,00 0,00 150.000,00 136.091,46 136.091,46 313.05 Contratos. 2.500.000,00 0,00 2.500.000,00 2.405.379,90 1.732.908,56 313.06 Convenios. 3.000.000,00 0,00 3.000.000,00 2.604.447,48 1.742.528,90 313.11 Cursos abiertos 6.010,00 0,00 6.010,00 0,00 0,00 313.14 Master Experto y 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 992.532,94 992.532,94 Especialista 313.15 Titulaciones Propias 400.000,00 0,00 400.000,00 257.372,68 257.372,68 313.16 Medicina Física y De 40.000,00 0,00 40.000,00 43.125,53 43.125,53 313.20 Universidad Empresa 0,00 0,00 0,00 1.680,00 1.680,00 313.25 Contratos europeos 500.000,00 50.332,22 550.332,22 385.070,22 385.070,22 313.26 Enseñanzas Propias 1 70.000,00 0,00 70.000,00 121.473,13 121.473,13 Ciclo 313.27 Enseñanzas propias 2 ciclo 6.010,00 0,00 6.010,00 0,00 0,00
Memoria Económica 2004 Subtotal Concepto 313 8.978.030,00 50.332,22 9.028.362,22 7.999.743,95 6.465.354,03 314.00 Otros servicios. 600.000,00 0,00 600.000,00 657.540,50 654.540,50 Deportes 314.01 Otros servicios. Escuela 90.101,00 0,00 90.101,00 91.570,50 91.570,50 Infantil Subtotal Concepto 314 690.101,00 0,00 690.101,00 749.111,00 749.111,00 315 Derechos de matrícula. 1.250.000,00 0,00 1.250.000,00 1.135.314,79 1.135.314,79 Acceso Universidad Subtotal Concepto 315 1.250.000,00 0,00 1.250.000,00 1.135.314,79 1.135.314,79 316 Derechos de matrícula. 600.000,00 0,00 600.000,00 715.061,95 715.061,95 Enseñanza Reglada. Tercer ciclo Subtotal Concepto 316 600.000,00 0,00 600.000,00 715.061,95 715.061,95 317.00 Derechos de matrícula. 17.661.009,00 0,00 17.661.009,00 15.523.291,01 15.523.291,02 Enseñanza reglada. Primer ciclo 317.51 Compensación becarios 999.446,00 0,00 999.446,00 1.174.043,29 1.174.043,29 tercer hijo 317.52 Compensación becarios 517.421,00 0,00 517.421,00 517.420,84 517.420,84 Junta Andalucía 317.53 Compensación becarios. 2.404,00 0,00 2.404,00 0,00 0,00 Otros Organismos 317.54 Compensación Familia 354.350,00 0,00 354.350,00 343.948,17 343.948,17 numerosa 317.55 Compensación Personal 214.032,00 0,00 214.032,00 198.190,65 198.190,65 UMA 317.56 Compensación Matrícula 109.919,00 0,00 109.919,00 108.324,20 108.324,20 Honor 317.57 Compensación 69.805,00 0,00 69.805,00 113.491,66 113.491,66 Discapacitados 317.58 Compensación Víctimas 8.062,00 0,00 8.062,00 6.735,76 6.375,76 Terrorismo 317.59 Compensación becarios 0,00 0,00 0,00 9.994,95 9.994,95 tercer ciclo Junta Andalucía 317.60 Compensación becarios 10.000,00 0,00 10.000,00 28.022,92 28.022,92 tercer ciclo MEC 317.61 Compensación becarios 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00 tercer ciclo MCYT Subtotal Concepto 317 24.956.448,00 0,00 24.956.448,00 20.681.245,51 20.681.245,51 319 Otros servicios. SCI y otras 900.000,00 0,00 900.000,00 1.025.587,22 996.231,55 unidades Subtotal Concepto 319 900.000,00 0,00 900.000,00 1.025.587,22 996.231,55 Subtotal Artículo 31 37.374.579,00 50.332,22 37.424.911,22 32.306.064,42 30.742.318,83 380 Reintegro de ejercicios 0,00 620,18 620,18 141.818,04 141.818,04 cerrados Subtotal Concepto 380 0,00 620,18 620,18 141.818,04 141.818,04 Subtotal Artículo 38 0,00 620,18 620,18 141.818,04 141.818,04 Total Capitulo 3 37.983.579,00 50.952,40 38.034.531,40 32.647.827,23 31.082.236,03
Memoria Económica 2004 CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES El presupuesto inicial de 106.282.793,00 tras las modificaciones presupuestarias de 2.400.000,00 se ha convertido en un presupuesto definitivo de 108.682.793,00 lo que representa el 57,65% de las previsiones presupuestarias definitivas. Los derechos reconocidos de este capítulo suponen un 68,57% de los derechos reconocidos totales y un incremento del 14,55% con respecto a los liquidados en 2003. Los cobros netos representan prácticamente la totalidad de los ingresos liquidados, siendo residual las cantidades pendientes de cobro por lo que ha permitido la mejora de la tesorería de la Universidad de Málaga. La estructura presupuestaria de este capitulo es: CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES. IMPORTE % PREVISIONES INICIALES 106.282.793,00 PREVISIONES DEFINITIVAS 108.682.793,00 102,26% DERECHOS RECONOCIDOS 112.427.486,53 103,44% COBROS NETOS 112.417.466,33 99,99% PENDIENTES DE COBROS 10.020,20 0,01% Su representación gráfica es: CAPITULO IV:TRANSFERENCIAS CORRIENTES 120000000 100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0 PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS
Memoria Económica 2004 En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2004 con el del 2003. CAPITULO IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES. 2004 2003 PREVISIONES INICIALES 106.282.793,00 93.357.417,00 PREVISIONES DEFINITIVAS 108.682.793,00 98.117.417,00 DERECHOS RECONOCIDOS 112.427.486,53 98.144.782,32 COBROS NETOS 112.417.466,33 80.982.243,52 PENDIENTES DE COBROS 10.020,20 17.162.538,80 TOTAL 439.820.559,06 387.764.398,64 La representación gráfica es la siguiente: TRANSFERENCIAS CORRIENTES 120000000 100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0 PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS 2004 2003 De las principales transferencias recibidas destaca la de la Consejería de Innovación, Ciencia y Empresa de la Junta de Andalucía como consecuencia de la aplicación del modelo para la Financiación de las Universidades Públicas de Andalucía 2002-2006. Para la Financiación básica se han recibido 102.697.540,00 un 18,62% superior a la recibida en el ejercicio anterior. Por financiación afecta al Contrato-Programa se han recibido 3.486.650,00 frente a los 360.607,00 de los ejercicios 2002 y 2003, debido a la finalización del periodo transitorio donde auditada a 31 de Diciembre de 2002, la Universidad de Málaga junto a las universidades de Jaén, Almería y Huelva, recibían una cantidad fija ligada a la consecución de objetivos de calidad. El resto del total a repartir por este capítulo se reajustaba a fin de garantizar un crecimiento mínimo a las Universidades de Cádiz, Córdoba, Granada, Pablo de Olavide y Sevilla.
Memoria Económica 2004 Para el saneamiento de la deuda, por insuficiencia financiera, se ha recibido en este ejercicio 3.326.372,00, cuya dotación se reparte en un 75% proporcionalmente a la insuficiencia financiera de cada Universidad, y el 25% restante inversamente proporcional al coeficiente de insuficiencia financiera en relación con los ingresos por operaciones no financieras liquidados en el año 2002. DETALLE DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Clasificación Económica Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones Definitivas Derechos Reconocidos Netos Cobros Netos 400 Del M.E.C. 70.000,00 0,00 70.000,00 377.426,94 0,00 Subtotal Concepto 400 70.000,00 0,00 70.000,00 377.426,94 0,00 401 De otros Ministerios 6.010,00 0,00 6.010,00 21.322,20 21.322,20 Subtotal Concepto 401 6.010,00 0,00 6.010,00 21.322,20 21.322,20 Subtotal Artículo 40 76.010,00 0,00 76.010,00 398.749,14 398.749,14 410 De Organismos Autónomos 6.010,00 0,00 6.010,00 34.540,40 34.540,40 Subtotal Concepto 410 6.010,00 0,00 6.010,00 34.540,40 34.540,40 Subtotal Artículo 41 6.010,00 0,00 6.010,00 34.540,40 34.540,40 450.01 De la Consejería de Educación y 91.539.110,00 0,00 91.539.110,00 91.539.110,00 91.539.110,00 Ciencia. Capítulo I 450.02 De la Consejería de Educación y 26.235,00 0,00 26.235,00 43.026,08 35.693,88 Ciencia. Extraordinarios 450.03 De la Cons. de Educ. y Ciencia. 3.486.650,00 0,00 3.486.650,00 3.486.650,00 3.486.650,00 Financiación Condicionada 450.04 De la Cons. Educ. y Ciencia. Plan est. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Y Promoción prof. 450.05 Consejería Ed. y Ciencia. Consejo 91.288,00 0,00 91.288,00 91.288,00 91.288,00 Social 450.06 Cons. Ed. y Ciencia. Financiación 9.813.861,00 2.400.000,00 12.213.861,00 14.484.802,00 14.484.802,00 condicionada auditoría 450.09 Becas Sócrates ERASMUS 46.678,00 0,00 46.678,00 46.678,26 46.678,26 450.10 Becas Formación Personal Docente e 9.995,00 0,00 9.995,00 1.262,05-1.425,95 Investigador 450.11 Becarios FPI 0,00 0,00 0,00 994.802,48 994.802,48 Subtotal Concepto 450 105.013.817,00 2.400.000,00 107.413.817,00 110.687.618,87 110.677.598,67 451.09 Del SAS plazas vinculadas 1.186.956,00 0,00 1.186.956,00 1.291.583,66 1.291.583,66 Subtotal Concepto 451 1.186.956,00 0,00 1.186.956,00 1.291.583,66 1.291.583,66 Subtotal Artículo 45 106.200.773,00 2.400.000,00 108.600.773,00 111.979.202,53 111.969.182,33 470 De Empresas Privadas 0,00 0,00 0,00 14.994,46 14.994,46 Subtotal Concepto 470 0,00 0,00 0,00 14.994,46 14.994,46 Subtotal Artículo 47 0,00 0,00 0,00 14.994,46 14.994,46 Total Capítulo 4 106.282.793,00 2.400.000,00 108.682.793,00 112.427.486,53 112.417.466,33
Memoria Económica 2004 CAPITULO V INGRESOS PATRIMONIALES Las previsiones iniciales de 1.446.010,00 coinciden con las definitivas. Representan el 0,76% del total de presupuesto liquidado. Los derechos liquidados en este capítulo suponen un 0,70% del total de los derechos reconocidos de la Universidad de Málaga para el ejercicio 2004 y un incremento de un 1,67% respecto del año 2003. La estructura presupuestaria de este capitulo es: CAPITULO V INGRESOS PATRIMONIALES IMPORTE % PREVISIONES INICIALES 1.446.010,00 100,00% PREVISIONES DEFINITIVAS 1.446.010,00 100,00% DERECHOS RECONOCIDOS 1.145.719,64 79,23% COBROS NETOS 956.816,45 83,51% PENDIENTES DE COBROS 188.903,19 16,48% La representación gráfica es: CAPITULO V:INGRESOS PATRIMONIALES 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2004 con el del 2003. CAPITULO V INGRESOS PATRIMONIALES 2004 2003 PREVISIONES INICIALES 1.446.010,00 1.436.000,00 PREVISIONES DEFINITIVAS 1.446.010,00 1.436.000,00 DERECHOS RECONOCIDOS 1.145.719,64 1.126.889,05 COBROS NETOS 956.816,45 811.009,86
Memoria Económica 2004 PENDIENTES DE COBROS 188.903,19 315.879,19 TOTAL 5.183.459,28 5.125.778,10 La representación gráfica es la siguiente: INGRESOS PATRIMONIALES 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS 2004 2003 En el análisis de este capitulo señalaremos: Artículo 52. Intereses de Cuentas bancarias. En el concepto 520 intereses de cuentas bancarias-destacamos el incremento del 8,92% con respecto al 2003 al amparo del Convenio suscrito con la entidad financiera Unicaja sobre retribución de cuentas de activos. Clasificación Económica Derechos Reconocidos Netos 2004 Derechos Reconocidos Netos2003 Concepto 520: Intereses de cuentas bancarias 530.892,82 487.411,86 Artículo 54: Renta de Bienes: En el concepto 540-Alquiler y productos de inmuebles-. Este concepto presenta una menor recaudación obedeciendo al ajuste del espacio cedido a terceros del Edificio Azul del Parque Tecnológico Andaluz..
Memoria Económica 2004 Clasificación Económica Derechos Reconocidos Netos 2004 Derechos Reconocidos Netos2003 Concepto 540: Alquiler y productos de inmuebles 139.365,00 244.039,89 Concepto 541:Otros productos 4.507,60 5.409,12 Total Artículo 54 143.872,60 249.449,01 Artículo 55: Productos de concesiones y aprovechamiento de espacios. En el concepto 550-Productos de concesiones y aprovechamientos especiales- alcanza la cifra de 471.037,00 un 20,77% superior al ejercicio 2003. Clasificación Económica Derechos Reconocidos Netos 2004 Derechos Reconocidos Netos2003 550 Productos de concesiones y aprovechamientos especiales 471.037,22 390.028,18 A continuación se detalla por subconcepto, concepto y artículo, los ingresos patrimoniales de este capítulo quinto. DETALLE DE LOS INGRESOS PATRIMONIALES Clasificación Económica Previsiones Iniciales Previsiones Definitivas Derechos Reconocidos Netos Cobros Netos 520 Intereses de cuentas bancarias 600.000,00 600.000,00 530.809,82 530.809,82 Subtotal Concepto 520 600.000,00 600.000,00 530.892,82 530.892,82 Subtotal Artículo 52 600.000,00 600.000,00 530.892,82 530.892,82 540 Alquiler y productos de inmuebles 240.000,00 240.000,00 139.365,00 99.673,23 Subtotal Concepto 540 240.000,00 240.000,00 139.365,00 99.763,23 541 Otros productos 6.010,00 6.010,00 4.507,60 4.507,60 Subtotal Concepto 541 6.010,00 6.010,00 4.507,60 4.507,60 Subtotal Artículo 54 246.010,00 246.010,00 143.872,60 104.180,83 550 Productos de concesiones y aprovechamientos especiales 600.000,00 600.000,00 471.037,22 321.825,80 Subtotal Concepto 550 600.000,00 600.000,00 471.037,22 321.825,80 Subtotal Artículo 55 600.000,00 600.000,00 471.037,22 321.825,80 TOTAL Capítulo 5 1.446.010,00 1.446.010,00 1.145.719,64 956.816,45
Memoria Económica 2004 CAPITULO VII TRANSFERENCIA DE CAPITAL. El presupuesto inicial de 18.268.802,00, tras las modificaciones presupuestarias de 7.324.589,92, se ha convertido en un presupuesto definitivo de 25.593.391,92, lo que representa el 13,57% del total de las previsiones presupuestarias definitivas. Los derechos reconocidos de este capítulo suponen el 10,61% del total de los derechos reconocidos en la liquidación y un 20,91% inferior a los derechos reconocidos del ejercicio 2003. Los derechos pendientes de cobro al 31 de Diciembre de 2004, suponen el 60,55%, un 19% inferior al que existía a finales del 2003, lo que ha permitido mejorar la tesorería de la Universidad de Málaga. Los derechos pendientes de cobro de los derechos reconocidos, se encuentran en subvenciones del Ministerio de Educación, para Proyectos de Investigación, y fondos FEDER, y de la Junta de Andalucía por Infraestructuras, inversiones en obras etc., que requiere su anticipo por parte de la Universidad, y su posterior justificación para su ingreso por el respectivo Organismo. Esta nueva forma de gestión de las subvenciones junto con la demora en los pagos requiere que por parte de la UMA, se gestionen fórmulas de anticipos para hacer frente a la demanda de los investigadores y al cumplimiento de los plazos en la ejecución de sus proyectos. La estructura presupuestaria de este capitulo es: CAPITULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL IMPORTE % PREVISIONES INICIALES 18.268.802,00 100% PREVISIONES DEFINITIVAS 25.593.391,92 40,09% DERECHOS RECONOCIDOS 17.408.172,48 68,01% COBROS NETOS 6.886.539,69 39,96% PENDIENTES DE COBROS 10.541.632,79 60,04% Y su representación gráfica es:
Memoria Económica 2004 CAPITULO VII:TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 30.000.000 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2004 con el del 2003. CAPITULO VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2004 2003 PREVISIONES INICIALES 18.268.802,00 16.133.483,00 PREVISIONES DEFINITIVAS 25.593.391,92 21.766.164,11 DERECHOS RECONOCIDOS 17.408.172,48 22.011.285,14 COBROS NETOS 6.886.539,69 4.489.033,16 PENDIENTES DE COBROS 10.541.632,79 17.522.251,98 TOTAL 78.698.538,88 81.922.217,39 La representación gráfica es la que sigue:
Memoria Económica 2004 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 30.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 0,00 PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS 2004 2003 A continuación se detalla por subconcepto, concepto y artículo las transferencias de capital de este capitulo VII. DETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Clasificación Económica Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones Definitivas Derechos Reconocidos Netos Cobros Netos 700.01 Del MEC Subvenciones Específicas Investigación 0,00 118.129,00 118.129,18 118.129,18 118.129,18 700.03 Del MEC Proyectos de investigación 0,00 0,00 0,00 30.816,32 30.816,32 700.05 Becas del MEC 756.000,00 0,00 756.000,00 0,00 0,00 Subtotal Concepto 700 756.000,00 118.129,18 874.129,18 148.945,50 148.945,50 701.01 De otros ministerios de investigación 0,00 39.937,89 39.937,89 305.645,78 8.500,00 Subtotal Concepto 701 0,00 39.937,89 39.937,89 305.645,78 8.500,48 702.01 Del MCYT 177.000,00 505.441,,94 682.441,94 420.937,64 413.937,64 702.02 Contrato Ramón y Cajal 422.326,00 235.233,12 657.559,12 379.823,40 326.553,30 702.03 De. MCYT. Proyectos de investigación 4.935.604,00 0,00 4.935.604,00 441.281,00 281.884,80 702.04 Becas del MCYT 360.000,00 0,00 360.000,00 0,00 0,00 702.13 Del MCYT Anticipos reembolsables 0,00 84.402,00 84.402,00 813.075,20 470.493,80 Subtotal Concepto 702 5.894.930,00 825.077,00 6.720.007,06 2.055.117,63 1.492.869,54 Subtotal Artículo 70 6.650.930,00 983.144,13 7.634.074,13 2.509.708,91 1.650.315,52 710.01 Subvenciones Específicas Investigación Org. 0,00 198.800,00 198.800,00 266.258,40 216.230,06 Autónomos Subtotal Concepto 710 0,00 198.800,00 198.800,00 266.258,40 216.230,06 Subtotal Artículo 71 0,00 198.800,00 198.800,00 266.258,40 216.230,06 750.01 De la Junta Andalucía Subvenciones Específicas de 1.360.873,00 2.652.491,49 4.013.364,49 2.420.936,42 498.878,21 Invest. 750.02 Becas de la J.A. FPD 816.000,00 0,00 816.000,00 0,00 0,00 750.03 De la Junta Andalucía. Proyectos investigación 0,00 0,00 0,00 29.101,75 29.101,75 750.04 De la J. A. Infraestructura y equipamiento 0,00 334.463,27 334.463,27 4.397.520,87 0,00 750.05 Becas apoyo a la investigación 115.200,00 0,00 115.200,00 0,00 0,00 750.06 De la J.A. Inversiones 5.050.092,00 0,00 5.050.092,00 3.779.424,59 1.006.618,66 750.07 Becas Convenio UMA 73.248,00 0,00 73.248,00 0,00 0,00
Memoria Económica 2004 750.08 De la J.A. Infraestructura y equipos de investigación 840.698,00 0,00 840.698,00 0,00 0,00 750.10 De la J.A. Complementario, FEDER, Investigación 1.256.512,00 853.450,28 2.109.962,28 456.426,17 0,00 750.14 De la J.A. Programa Ramón y Cajal 343.560,00 0,00 343.560,00 56.749,88 0,00 Subtotal Concepto 750 9.856.183,00 3.840.405,04 13.696.588,04 11.140.159,68 1.528.598,62 Subtotal Artículo 75 9.856.183,00 3.840.405,04 13.696.588,04 11.140.159,68 1.528.598,62 760.01 De Corporaciones Locales. Subvenciones Específicas 0,00 7.754,00 7.754,00 30.999,00 10.349,00 Subtotal Concepto 760 0,00 7.754,00 7.754,00 30.999,00 10.349,00 Subtotal Artículo 76 0,00 7.754,00 7.754,00 30.999,00 10.349,00 770.01 De empresas privadas. Subvenciones Específicas 0,00 181.895,30 181.895,30 235.222,19 235.222,19 Subtotal Concepto 770 0,00 181.895,30 181.895,30 235.222,19 235.222,19 Subtotal Artículo 77 0,00 181.895,30 181.895,30 235.222,19 235.222,19 790.01 Del Exterior Subvenciones Específicas de 0,00 462.327,36 462.327,36 22.012,28 22.012,28 Investigación 790.03 Proyectos FEDER. Investigación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 790.07 Proyectos Europeos de Investigación 393.238,00 0,00 393.238 0,00 0,00 790.08 Del Exterior. FEDER Infraestructura 1.368.451,00 1.513.343,35 2.881.794,35 3.075.742,88 3.075.742,88 790.09 Relaciones Internacionales 0,00 136.920,14 136.920,14 128.068,14 128.068,14 Subtotal Concepto 790 1.761.689,00 2.112.590,85 3.874.279,85 3.225.823,30 3.225.823,30 Subtotal Artículo 79 1.761.689,00 2.112.890,85 3.874.279,85 3.225.823,30 3.225.823,30 Total Capítulo 7 18.268.802,00 7.324.589,32 25.593.391,32 17.408.172,48 6.866.539,69
Memoria Económica 2004 CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS. Las previsiones iniciales de 438.738,00, tras las modificaciones presupuestarias de14.311.709,00 se ha convertido en un presupuesto definitivo de 14.750.447,52. De los cuatro conceptos que configuran este capítulo, merece una consideración especial el remanente especifico ya que incorpora los saldos disponibles de ejercicios anteriores de Proyectos de Investigación, Contratos, Convenios y Cursos, todo ello al amparo de la legislación vigente. Los derechos reconocidos hacen referencia a las cantidades devueltas por los préstamos concedidos al personal de la Universidad de Málaga y a la devolución de anticipos de subvenciones específicas. La estructura presupuestaria de este capitulo es: CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS IMPORTE % PREVISIONES INICIALES 438.738,00 100% PREVISIONES DEFINITIVAS 14.750.447,52 3362% DERECHOS RECONOCIDOS 320.076,07 2,16% COBROS NETOS 320.076,07 100% PENDIENTES DE COBROS 0,00 0% La gráfica seria la siguiente:
Memoria Económica 2004 CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS 16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS La comparación de este capitulo con el del ejercicio 2003 es: CAPITULO VIII ACTIVOS FINANCIEROS 2004 2003 PREVISIONES INICIALES 438.738,00 438.738,00 PREVISIONES DEFINITIVAS 14.750.447,52 13.706.958,98 DERECHOS RECONOCIDOS 320.076,07 230.685,80 COBROS NETOS 320.076,07 230.685,80 PENDIENTES DE COBROS 0,00 0,00 TOTAL 15.829.337,66 14.607.068,58 Gráficamente es:
Memoria Económica 2004 ACTIVOS FINANCIEROS 16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 PREVISIONES INICIALES PREVISIONES DEFINITIVAS DERECHOS RECONOCIDOS COBROS NETOS PENDIENTES DE COBROS 2004 2003 A continuación se detalla por subconcepto, concepto y artículo este capitulo: DETALLE DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS Clasificación Económica Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones Definitivas Derechos Reconocidos Netos Cobros Netos 820.01 Del personal 258.435,00 0,00 258.435,00 120.884,99 120.884,99 Subtotal Concepto 820 258.435,00 0,00 258.435,00 120.884,99 120.884,99 821.01 Reintegros de anticipos de Subvenciones Específicas 180.303,00 0,00 180.303,00 199.191,08 199.191,08 Subtotal Concepto 821 180.303,00 0,00 180.303,00 199.191,08 199.191,08 Subtotal Artículo 82 438.738,00 0,00 438.738,00 320.076,07 320.076,07 871 Remanentes Específicos 0,00 14.311.709,52 14.311.709,52 0,00 0,00 Subtotal Concepto 871 0,00 14.311.709,52 14.311.709,52 0,00 0,00 Subtotal Artículo 87 0,00 14.311.709,52 14.311.709,52 0,00 0,00 Total Capítulo 8 438.738,00 14.311.709,52 14.750.447,52 320.076,07 320.076,07
Memoria Económica 2004
Memoria Económica 2004 1.3 LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. El artículo 176 de los Estatutos de la Universidad de Málaga, determina, que el estado de gastos vendrá por clase, naturaleza del gasto y por el destino al que corresponda dentro de la organización de la Universidad de Málaga. Además en su apartado 2º señala que la estructura se debe adecuar a los criterios generales de la normativa legal sobre presupuestos públicos. Conjugando ambos preceptos, el presupuesto de gastos del ejercicio quedó estructurado inicialmente en los capítulos I, gastos de personal, II gastos corrientes en bienes y servicios y capítulo IV transferencias corrientes de operaciones corrientes y solamente los capítulos VI, inversiones reales VIII activos financieros y IX pasivos financieros en las operaciones de capital. El estado de gastos del presupuesto liquidado del año 2004, alcanza la cifra de 188.507.173,24, ya que del crédito inicial de 164.419.922,00, se han efectuado modificaciones presupuestarias por importe de 24.087.251,24. Las obligaciones contraídas han sido de 157.428.528,51, de las que han sido pagadas145.175.815,24,que conforma la relación de acreedores de la Universidad de Málaga, en la liquidación del año 2004. Las grandes cifras sobre la distribución del gasto en este ejercicio se presentan en el siguiente cuadro donde se agrupan en función de la finalidad a que han sido aplicadas, que se corresponden con los diversos capítulos que componen el presupuesto de gastos. La información incluye el crédito definitivo, una vez efectuadas las modificaciones presupuestarias, las obligaciones contraídas y los pagos netos efectuados. La estructura presupuestaria liquidada de los mismos es la siguiente: CAPITULOS CREDITO TOTAL OBLIGACIONES PAGOS NETOS RECONOCIDAS I GASTOS DE PERSONAL 98.182.049,00 98.046.605,25 97.262.143,52 II GASTOS CORRIENTES 26.333.148,87 26.259.114,01 20.011.263,10 III GASTOS FINANCIEROS 1.756.047,96 1.711.146,20 1.425.740,73 IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.404.109,56 4.385.452,75 3.517.346,83 VI INVERSIONES REALES 51.083.793,00 20.423.090,95 16.356.201,71 VIII ACTIVOS FINANCIEROS 462.029,92 317.124,42 317.124,42 IX PASIVOS FINANCIEROS 6.285.994,93 6.285.994,93 6.285.994,93 TOTAL 188.507.173,24 157.428.528,51 145.175.815,24 En el siguiente gráfico se muestra de forma más clara la distribución del gasto, destacando por encima de cualquier otro, el dedicado a personal, un 62%, seguido a gran distancia del capitulo II, de gastos corrientes, con un 17%, las
Memoria Económica 2004 inversiones reales, un 13%, pasivos financieros un 4%, las transferencias corrientes un 3%, y los gastos financieros han supuesto un 1%. Es decir los gastos de funcionamiento han alcanzado un 83% del total de los gastos realizados. Gráficamente, la composición de las obligaciones reconocidas es la siguiente: COMPARACION OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2004 VI INVERSIONES REALES 13% IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3% VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0% IX PASIVOS FINANCIEROS 4% III GASTOS FINANCIEROS 1% II GASTOS CORRIENTES 17% I GASTOS DE PERSONAL 62% En el siguiente cuadro se compara la liquidación del ejercicio económico de 2004 con la del año 2003. COMPARACIÓN LIQUIDACIÓN DE GASTOS 2004-2003 CAPITULOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2004 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2003 DIFERENCIA % I GASTOS DE PERSONAL 98.046.605,25 91.064.537,06 6.982.068,19 8% II GASTOS CORRIENTES 26.259.114,01 24.972.041,89 1.287.072,12 5% III GASTOS FINANCIEROS 1.711.146,20 12.361.312,77 994.925,66-86% IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.385.452,75 3.390.527,09-2.642.958,19 29% VI INVERSIONES REALES 20.423.090,95 23.066.049,14 18.149,58-11% VIII ACTIVOS FINANCIEROS 317.124,42 298.974,84 18.149,58 6% IX PASIVOS FINANCIEROS 6.285.994,93 129.733,46 6.156.261,47 4745% TOTAL 157.428.528,51 155.285.179,25 2.143.349,26 1%
Memoria Económica 2004 La representación grafica es la siguiente: COM PARACION LIQUIDACION DE GASTOS 2004-2003 100.000.000 90.000.000 80.000.000 70.000.000 60.000.000 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0 I GASTOS DE PERSONAL II GASTOS CORRIENTES III GASTOS FINANCIEROS IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES VI INVERSIONES REALES VIII ACTIVOS FINANCIEROS IX PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2004 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2003 A continuación procedemos a analizar en detalle cada uno de los capítulos presupuestarios, teniendo en cuenta que las cifras corresponden a obligaciones contraídas a 31 de diciembre de 2004, es decir corresponden a deudas reconocidas por la Universidad de Málaga, hacía terceros se encuentren éstas liquidadas o pendientes de pago al finalizar el ejercicio.
Memoria Económica 2004 CAPITULO I. GASTOS DE PERSONAL El presupuesto inicial de 103.375.049, tras las modificaciones presupuestarias -5.328.444, se ha convertido en un crédito total definitivo de 98.182.049, lo que representa el 62,28 por ciento del total de los gastos. La cantidad pendiente de pago, 784.461,73 se corresponde con la cuota patronal de la Seguridad Social del mes de Diciembre que se ingresa en Enero del ejercicio siguiente. La estructura presupuestaria de este capitulo es: CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL IMPORTE % CREDITO INICIAL 103.375.049,00 100% CREDITO TOTAL 98.182.049,00 94,98% OBLIGACIONES RECONOCIDAS 98.046.605,25 99,86% PAGOS NETOS 97.262.143,52 99,19% PENDIENTES DE PAGOS 784.461,73 0,81% La representación gráfica es la que sigue: CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL 120.000.000,00 100.000.000,00 80.000.000,00 60.000.000,00 40.000.000,00 20.000.000,00 0,00 CREDITO INICIAL CREDITO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS NETOS PENDIENTES DE PAGOS En el siguiente cuadro se compara el ejercicio 2004-2003 CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL 2004 2003 CREDITO INICIAL 103.375.049,00 95.794.794,00 CREDITO TOTAL 98.182.049,00 91.158.824,80 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 98.046.605,25 91.064.537,06
Memoria Económica 2004 PAGOS NETOS 97.262.143,52 90.342.473,91 PENDIENTES DE PAGOS 784.461,73 722.063,15 TOTAL 397.650.308,50 369.082.692,92 Su representación gráfica es la siguiente: 120.000.000 GASTOS DE PERSONAL 2004-2003 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0 CREDITO INICIAL CREDITO TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS NETOS PENDIENTES DE PAGOS 2004 2003 En el siguiente cuadro se comparan las obligaciones reconocidas en los ejercicios 2004 y 2003 de los distintos conceptos que conforman este Capitulo I. Clasificación Económica Obligaciones Reconocidas 2004 Obligaciones Reconocidas 2003 120 PDI Funcionario 55.160.992,08 51.380.024,77 121 PAS Funcionario 11.462.963,33 10.960.833,48 122 PAS Funcionario Interino 1.430.047,93 1.170.446,48 131 PAS Laboral Fijo 9.775.341,04 9.230.757,48 132 PAS Laboral Eventual 3.935.740,91 2.484.666,13 133 PAS Laboral Sustituciones 2.769,86 1.003.406,26 141 PDI Contratado 6.413.818,04 5.807.798,08 160 Seguridad Social 9.864.932,06 8.966.741,31 TOTAL 98.046.605,25 91.004.673,99
Memoria Económica 2004 Su representación gráfica sería: CLASIFICACION ECONOMICA CAPITULO I GASTOS DE PERSONAL 60.000.000 55.000.000 50.000.000 45.000.000 40.000.000 35.000.000 30.000.000 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 PDI FUNCIONARIO PAS FUNCIONARIO PAS FUNCIONARIO INTERINO PAS LABORAL FIJO PAS LABORAL EVENTUAL PAS LABORAL SUSTI T UCI ONES PDI CONTRATADO SEGURIDAD SOCIAL 2004 2003 Analizando los distintos colectivos que configuran este Capitulo, el Personal Docente e Investigador, tanto funcionario como contratado aumenta su gasto en un 7,67%. Su distribución a 31de diciembre de 2004 es la siguiente: P.D.I. 2004 Catedráticos Universidad. 175 Titulares de Universidad. 769 Catedráticos Escuelas Universitarias. 71 Titulares de Escuelas Universitarias. 319 Profesores Asociados. 543 Ayudantes Universidad 11 Ayudantes Escuela Universitaria. 10 Ayudantes LOU 30 Eméritos 7 Profesores Comisión Servicios Ens. No Univ. 15
Memoria Económica 2004 Profesores Ayudantes Doctores 14 Profesores Colaboradores 3 Profesores Contratados Doctores 28 TOTAL 1995 La evolución de este personal en los cinco últimos años es como sigue: 2000 2001 2002 2003 2004 Catedráticos de Universidad 152 150 175 176 175 Titulares de Universidad. 544 639 702 775 769 Catedráticos Escuelas Universitarias. 52 54 63 72 71 Titulares de Escuelas Universitarias. 297 305 316 320 319 Profesores Asociados. 676 649 595 559 543 Ayudantes Universidad 53 46 26 15 11 Ayudantes Escuela Universitaria. 26 21 16 13 10 Ayudantes LOU 0 0 14 35 30 Visitante 1 1 0 0 0 Eméritos 0 2 2 5 7 Profesores Comisión Servicios Ens. No Univ. 32 30 24 17 15 Profesores Ayudantes Doctores 0 0 0 0 14 Profesores Colaboradores 0 0 0 0 3 Profesores Contratados Doctores 0 0 0 0 28 TOTAL 1.833 1.897 1.933 1.987 1995 Por lo que respecta al Personal de Administración y Servicios se incrementa el personal funcionario e interino en un 6,27% y en un 7,82% el personal laboral fijo, eventual y por sustituciones. El colectivo de funcionarios está constituido por 588 personas a 31 de Diciembre de 2004, de los que 483 son de carrera, mientras que 105 son interinos. Su composición es la siguiente:
Memoria Económica 2004 P.A.S. Funcionario 2004 ESCALA CARRERA EMPLEO TOTAL Gerente 1 1 Facultativos Archivos, Bib. y Museos 12 12 Técnico de Gestión 13 13 Esc. Sup. Sistemas y Tecnol. Información 10 10 Personal Eventual 2 2 Total Grupo A 36 2 38 Ayte. Archivos, Bibliot. y Museos 30 6 36 Gestión Universitaria 45 45 Gestión de Sistemas e Informática 18 3 21 C. Técnico Auditoría y Contabilidad 1 1 Total Grupo B 94 9 103 Administrativo Univ. Málaga 297 297 Técnico Auxiliar Informática UMA 12 2 14 Personal Eventual 3 3 Total Grupo C 309 5 311 Aux. Administrativo Un. Málaga 43 89 132 E. Conductores y de Taller PMM 1 1 Total Grupo D 44 89 133 TOTAL P.A.S. FUNCIONARIO 483 105 588 Su evolución en los últimos cinco años refleja en números de efectivos un incremento del 14,3%, destacando el área de Administración con un 15,05%. El siguiente cuadro muestra esta evolución. 2000 2001 2002 2003 2004 ADMINISTRACIÓN 425 447 461 472 489 BIBLIOTECAS 49 47 46 47 48 CONSERJERÍAS 1 1 0 0 0 INFORMÁTICA 38 40 42 44 45 PERSONAL EVENTUAL 1 1 1 1 5 CONDUCTOR 0 1 1 1 1 Total P.A.S. Funcionario 514 537 551 565 588 Durante el ejercicio del año 2004 no se han convocado Ofertas Públicas de Personal Funcionario. Fueron nombrados 23 funcionarios interinos, de los cuales 20 han sido de la Escala de Auxiliares Administrativos, 2 Ayudantes de Biblioteca
Memoria Económica 2004 y 1 Técnico Auxiliar de Informática y fueron resueltos 13 plazas de Concurso de Promoción Interna. El personal laboral se compone de 689 efectivos, de los que 480 son fijos y 209 son contratados eventuales. Su distribución por grupos y categorías es la siguiente: P.A.S. Laboral 2004 CATEGORÍA FIJO CONTRATADO T. Sup. Director Servicio 4 1 5 T. Sup. Apoyo Docencia e Investigación 8 1 9 T. Sup. Prensa 1 0 1 T. Sup. Deportes 2 0 2 T. Sup. O.T.R.I. 2 0 2 T. Sup. Servicio Médico 1 1 T. Sup. Coop. Empres. y Promoc. Empleo 1 0 1 Titulado Superior 1 1 Total Grupo I 18 4 22 T.G.M. Director Servicio 3 0 3 T.G.M. Subdirector Servicio 3 0 3 T.G.M. Apoyo Docencia e Investigación 24 9 33 T.G.M. Escuela Infantil 1 0 1 T.G.M. Deportes 1 0 1 T.G.M. Medios Audiovisuales 2 3 5 T.G.M. Serv. Médico 2 2 T.G.M. Trabajador Social 1 0 1 T.G.M. Protocolo 1 0 1 Total Grupo II 36 14 50 Encargado Equipo 12 0 12 Encargado Equipo S.T.O.E.M. 4 0 4 T. Esp. S.T.O.E.M. 35 7 42 Delineante 1 0 1 Coordinador de Servicios 8 0 8 T. Esp. Bibliotecas, Archivos y Museos 85 15 100 T. Esp. Laboratorio S.G.I. 36 33 69 T. Esp. Medios Audiovisuales 14 4 18 T. Esp. Escuela Infantil 8 8 16 T. Esp. Deportes 6 0 6 T. Esp. Almacén 2 1 3 Intérprete Informador 4 0 4 Conductor Mecánico 13 0 13 Operador Instal. Central Teléfonos 5 0 5 T.Esp. Reprografía 1 0 1 T. Esp. Calidad y Planificación Estrat. 2 2