En el anexo I se detalla por capítulos los estados de gastos e ingresos de cada una de las entidades que se integran en el Presupuesto General.

Transcripción

1 Informe de Intervención sobre el cumplimiento del Objetivo de estabilidad presupuestaria en el Presupuesto General del año 2015, del cumplimiento de la Regla del Gasto y del objetivo de deuda. Examinado la propuesta de acuerdo sobre el Presupuesto General de esta Diputación Provincial para el ejercicio 2015, de conformidad con lo establecido en el artículo 16 Evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales, por esta Intervención se emite el presente I N F O R M E. El artículo 4. Instrumentación del principio de estabilidad presupuestaria, del Real Decreto 1463/2007, en su apartado primero establece que: Las entidades locales, sus organismos autónomos y los entes públicos dependientes de aquéllas, que presten servicios o produzcan bienes no financiados mayoritariamente con ingresos comerciales, aprobarán, ejecutarán y liquidarán sus presupuestos consolidados ajustándose al principio de estabilidad definido en los apartados 1 y 3 del artículo 19 de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria. En el anexo I se detalla por capítulos los estados de gastos e ingresos de cada una de las entidades que se integran en el Presupuesto General. Diputación Provincial de Castellón. Organismo Autónomo Local Patronato Provincial de Turismo. Organismo Autónomo Local Escuela Taurina de Castellón. Consorcio de Prevención y extinción de incendios y salvamento de Castellón. Consorcio Matadero Comarcal de la Plana. Consorcio Matadero Comarcal de Zona Norte. Consorcio Concesionario de Aguas, Red de Abastecimiento de la Plana. Consorcio Concesionario de Aguas Pla de l Arc. Igualmente debemos de tener en cuenta la Entidad Dependiente de Esta Diputación Fundación de la C.V Hospital Provincial de Castellón. Si bien no computan a efectos del calculo de la necesidad o capacidad de financiación las siguientes entidades consideradas no financieras. Consorcio Matadero Comarcal de la Plana. Consorcio Matadero Comarcal de Zona Norte. Consorcio Concesionario de Aguas, Red de Abastecimiento de la Plana. 1

2 Siendo el resultado total de las operaciones no financieras el siguiente: Capacidad o necesidad de Financiación Diputación Provincial de Castellón ,56 Organismo Autónomo Local Patronato 0,00 Provincial de Turismo. Organismo Autónomo Local Escuela 0,00 Taurina de Castellón. Consorcio de Prevención y extinción 0,00 de incendios y salvamento de Castellón. Consorcio Concesionario de Aguas 0,00 Pla de l Arc. Fundación de la C.V Hospital Provincial de Castellón ,00 Siguiendo el Manual de cálculo del déficit en contabilidad nacional adaptado a las Corporaciones locales elaborado por la Intervención General de la Administración del Estado, a efectos de obtener la necesidad o capacidad de financiación de acuerdo con la definición contenida en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. Sobre el resultado de las operaciones no financieras se considera que es necesario efectuar el ajuste por las devoluciones de las liquidaciones de la Participación en los tributos del estado de los años 2008 y 2009, siendo el citado ajuste positivo y por importe de las cantidades a reintegrar en 2015 que ascienden a ,74. En consecuencia la necesidad o capacidad de financiación de acuerdo con la definición contenida en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales es de ,04, es decir capacidad de financiación. Cumpliéndose el objetivo de estabilidad presupuestaria. En relación con la regla del gasto establecida en el artículo 12 de la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera en el que se establece: 1. La variación del gasto computable de la Administración Central, de las Comunidades Autónomas y de las Corporaciones Locales, no podrá superar la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía española. No obstante, cuando exista un desequilibrio estructural en las cuentas públicas o una deuda pública superior al objetivo establecido, el crecimiento del gasto público computable se ajustará a la senda establecida en los respectivos planes económico-financieros y de reequilibrio previstos en los artículos 21 y 22 de esta ley. 2. Se entenderá por gasto computable a los efectos previstos en el apartado anterior, los empleos no financieros definidos en términos del Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales, excluidos los intereses de la deuda, el gasto no discrecional en prestaciones por desempleo, la parte del gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones Públicas y las transferencias a las Comunidades Autónomas y a las Corporaciones Locales vinculadas a los sistemas de financiación. 3. Corresponde al Ministerio de Economía y Competitividad calcular la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía española, de acuerdo con la metodología utilizada por la Comisión Europea en aplicación de su normativa. Esta tasa 2

3 se publicará en el informe de situación de la economía española al que se refiere el artículo 15.5 de esta Ley. Será la referencia a tener en cuenta por la Administración Central y cada una de las Comunidades Autónomas y Corporaciones Locales en la elaboración de sus respectivos Presupuestos. 4. Cuando se aprueben cambios normativos que supongan aumentos permanentes de la recaudación, el nivel de gasto computable resultante de la aplicación de la regla en los años en que se obtengan los aumentos de recaudación podrá aumentar en la cuantía equivalente. La IGAE ha elaborado una guía para la determinación de la regla de gasto del artículo 12 de la Ley Orgánica de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera para las corporaciones locales. Siguiendo la cita da guía realizamos los siguientes cálculos. El total del gasto computable tomando como referencia la previsión de liquidación del ejercicio 2014 es de ,63. Considerando que se cumple el límite de la regla del gasto en la previsión de liquidación del año Entidad HH-000 F. Hospital Provincial de Castellón CC-000 C. Prev. Ext. Incen y Salv. de Castellón DD-000 Diputación Prov. de Castellón DV-001 P. Prov. Turismo Costa del Azahar Gasto computable Liquid.2013 (GC2013) I (1) (2) =(1)*(1+TRCPI B) II Aumentos/ disminucion es (art. 12.4) Pto.2014) Gastos inversiones financierame nte sostenibles (4) Límite de la Regla Gasto (5)=(2)+(3)+(4 ) Gasto computable Previsión Liquidación 2014 (5) , ,43 0,00 0, , , , ,90 0,00 0, , , , ,62 0, , , , , ,88 0,00 0, , , DV-005 Esc. Taurina , ,72 0,00 0, , ,01 Total de gasto computable , ,55 0, , , ,88 Este importe se debe minorar con los gastos de inversión financieramente sostenible por importe de y se debe incrementar con los gastos del consorcios de aguas Pla de l Arc, así como la Fundación de la C.V Hospital Provincial, a los efectos de la comparación con le gasto computable del año Ya que estas dos entidades han sido clasificadas como Administraciones Públicas. Los consorcios de mataderos se han clasificado como sociedes no financieras y esta pendiente de clasificar el consorcio de aguas Red de Abastecimientos de la Plana. El gasto computable de la Fundación C.V Hospital es de ,00, pero se debe minorar por las transferencias de la Diputación, quedando cuantificado en ,0o. El gasto computable del Consorcio de Aguas Pla de l arc es de ,00. El gasto computable para el año 2014 se estima en ,98 Fijado la tasa de referencia de la economía en el 1,013 %, el gasto computable máximo para el año 2015 es de ,98 x 1,03 = ,80. No se consideran incrementos en el gasto computable para 2015 por efectos de cambio normativos. 3

4 Calculado el gasto computable para 2015 resulta de ,44, inferior al gasto máximo, cumpliéndose la regla del gasto. DIPUTACIÓN Suma de los capítulos 1 a 7 de gastos (2) ,74 AJUSTES Calculo empleos no financieros según el SEC ,00 (-) Enajenación de terrenos y demás inversiones reales (+/-) Inversiones realizadas por cuenta de la Corporación Local (6) (+/-) Ejecución de Avales (+) Aportaciones de capital (+/-) Asunción y cancelación de deudas (+/-) Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar al presupuesto ,00 (+/-) Pagos a socios privados realizados en el marco de las Asociaciones público privadas (+/-) Adquisiciones con pago aplazado (+/-) Arrendamiento financiero (+) Préstamos (-) Mecanismo extraordinario de pago proveedores 2012 (-) Inversiones realizadas por la Corporación local por cuenta de otra Administración Pública (7) (+/-) Ajuste por grado de ejecución del gasto ,00 (+/-) Otros (Especificar) (5) Empleos no financieros terminos SEC excepto intereses de la deuda ,74 (-) Pagos por transferencias (y otras operaciones internas) a otras entidades que integran la Corporacion Local (3) ,95 (-) Gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones públicas ,79 Unión Europea 0 Estado ,81 Comunidad Autonoma ,98 Diputaciones Otras Administraciones Publicas ,00 (-) Transferencias por fondos de los sistemas de financiacion (4) Total de Gasto computable del ejercicio ,00 DIPUTACIÓN PROVINCIAL ,00 PATRONATO DE TURISMO ,64 ESCUELA TAURINA ,91 CONSORCIO PROVINCIAL DE BOMBEROS ,89 4

5 FUNDACIÓN C.V. HOSPITAL PROVINCIAL ,00 CONSORCIO AGUAS PLA DE L'ARC ,00 TOTAL ,44 En relación con el límite de endeudamiento por la Administración del Estado no se ha trasladado el objetivo global del 3,8 % sobre el PIB a cada uno de las Entidades Locales, limitándose el objetivo a cumplir con los requisitos establecidos en el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. No se ha previsto concertar ninguna nueva operación de crédito a largo plazo para financiar inversiones en el año 2015, se estima que el porcentaje del saldo de la deuda viva sobre los recursos corrientes liquidados proyectados de 2015, se sitúe a 31 de diciembre de 2015 en un 38,15 % ( ,44 sobre ,72 ) De conformidad con lo establecido en el artículo 16.2 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de Noviembre, se remitirá el presente INFORME, en el plazo de quince días hábiles desde el conocimiento del Pleno, a la Generalitat Valenciana, Conselleria de Economía, Hacienda y Empleo. Área de relaciones financieras con las Entidades Locales de la Dirección General de Presupuestos y Gastos. Este es el informe que se emite y se somete a superior criterio de la Corporación, Firmado digitalmente El INTERVENTOR ADJUNTO LA INTERVENTORA, Mª Isabel Gil de Grado. ANEXO I 5

6 PRESUPUESTO CONSOLIDADO. RESUMEN POR CAPÍTULOS Cap 1. Impuestos Directos ,52 Cap 2. Impuestos Indirectos ,20 Cap 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos ,00 Cap 4. Transferencias corrientes ,98 Cap 5. Ingresos Patrimoniales ,74 Total Ingresos Corrientes ,44 Cap 7. Transferencias de Capital ,21 Total Operaciones de Capital no Financieras ,21 Total Operaciones no Financieras ,65 Cap 8. Activos Financieros ,00 Total Operaciones Financieras ,00 Total Ingresos ,65 Cap 1. Gastos de Personal ,53 Cap 2. Gastos corrientes en bienes y servicios ,17 Cap 3. Gastos financieros ,48 Cap 4. Transferencias corrientes ,43 Cap 5. Fondo de contingencia ,00 Total Gastos Corrientes ,61 Cap 6. Inversiones reales ,00 Cap 7. Transferencias de Capital ,74 Total Operaciones de Capital no Financieras ,74 Total Operaciones no Financieras ,35 Cap 8. Activos Financieros ,74 Cap 9. Pasivos Financieros ,56 Total Operaciones Financieras ,30 Total Gastos ,65 Resultado de las operaciones no financieras ,30 Resultado de las operaciones financieras ,30 PRESUPUESTO

7 DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE CASTELLÓN RESUMEN POR CAPÍTULOS. Cap 1. Impuestos Directos ,52 Cap 2. Impuestos Indirectos ,20 Cap 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos ,00 Cap 4. Transferencias corrientes ,00 Cap 5. Ingresos Patrimoniales ,00 Total Ingresos Corrientes ,72 Cap 7. Transferencias de Capital ,06 Total Operaciones de Capital no Financieras ,06 Total Operaciones no Financieras ,78 Cap 8. Activos Financieros ,00 Total Operaciones Financieras ,00 Total Ingresos ,78 Cap 1. Gastos de Personal ,60 Cap 2. Gastos corrientes en bienes y servicios ,17 Cap 3. Gastos financieros ,48 Cap 4. Transferencias corrientes ,51 Cap 5. Fondo de contingencia ,00 Total Gastos Corrientes ,76 Cap 6. Inversiones reales ,72 Cap 7. Transferencias de Capital ,74 Total Operaciones de Capital no Financieras ,46 Total Operaciones no Financieras ,22 Cap 8. Activos Financieros ,00 Cap 9. Pasivos Financieros ,56 Total Operaciones Financieras ,56 Total Gastos ,78 Resultado de las operaciones no financieras ,56 Resultado de las operaciones financieras ,56 7

8 PRESUPUESTO 2015 O.A.L. PATRONATO PROVINCIAL DE TURISMO. RESUMEN POR CAPÍTULOS Cap 1. Impuestos Directos 0,00 Cap 2. Impuestos Indirectos 0,00 Cap 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos ,00 Cap 4. Transferencias corrientes ,95 Cap 5. Ingresos Patrimoniales 500,00 Total Ingresos Corrientes ,95 Cap 7. Transferencias de Capital 5.000,00 Total Operaciones de Capital no Financieras 5.000,00 Total Operaciones no Financieras ,95 Cap 8. Activos Financieros ,00 Total Operaciones Financieras ,00 Total Ingresos ,95 Cap 1. Gastos de Personal ,95 Cap 2. Gastos corrientes en bienes y servicios ,00 Cap 3. Gastos financieros 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes ,00 Total Gastos Corrientes ,95 Cap 6. Inversiones reales 5.000,00 Total Operaciones de Capital no Financieras 5.000,00 Total Operaciones no Financieras ,95 Cap 8. Activos Financieros ,00 Total Operaciones Financieras ,00 Total Gastos ,95 Resultado de las operaciones no financieras 0,00 Resultado de las operaciones financieras 0,00 PRESUPUESTO 2015 O.A.L. ESCUELA TAURINA DE CASTELLÓN. RESUMEN POR CAPÍTULOS Cap 1. Impuestos Directos 0,00 8

9 Cap 2. Impuestos Indirectos 0,00 Cap 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes ,00 Cap 5. Ingresos Patrimoniales 336,00 Total Ingresos Corrientes ,00 Total Operaciones no Financieras ,00 Total Ingresos ,00 Cap 1. Gastos de Personal ,00 Cap 2. Gastos corrientes en bienes y servicios ,00 Cap 3. Gastos financieros 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes ,00 Total Gastos Corrientes ,00 Cap 6. Inversiones reales 0,00 Total Operaciones no Financieras ,00 Total Gastos ,00 Resultado de las operaciones no financieras 0,00 Resultado de las operaciones financieras 0,00 PRESUPUESTO 2015 CONSORCIO PROVINCIAL DE BOMBEROS RESUMEN POR CAPÍTULOS Cap 1. Impuestos Directos 0,00 Cap 2. Impuestos Indirectos 0,00 Cap 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos ,00 9

10 Cap 4. Transferencias corrientes ,98 Cap 5. Ingresos Patrimoniales ,00 Total Ingresos Corrientes ,98 Cap 7. Transferencias de Capital ,15 Total Operaciones de Capital no Financieras ,15 Total Operaciones no Financieras ,13 Cap 8. Activos Financieros ,00 Total Operaciones Financieras ,00 Total Ingresos ,13 Cap 1. Gastos de Personal ,98 Cap 2. Gastos corrientes en bienes y servicios ,00 Cap 3. Gastos financieros 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes ,00 Total Gastos Corrientes ,98 Cap 6. Inversiones reales ,15 Total Operaciones de Capital no Financieras ,15 Total Operaciones no Financieras ,13 Cap 8. Activos Financieros ,00 Total Operaciones Financieras ,00 Total Gastos ,13 Resultado de las operaciones no financieras 0,00 Resultado de las operaciones financieras 0,00 PRESUPUESTO 2015 CONSORCIO MATADERO COMARCAL ZONA NORTE Cap 1. Impuestos Directos 0,00 Cap 2. Impuestos Indirectos 0,00 Cap 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes 0,00 10

11 Cap 5. Ingresos Patrimoniales ,00 Total Ingresos Corrientes ,00 Total Operaciones no Financieras ,00 Total Ingresos ,00 Cap 1. Gastos de Personal 0,00 Cap 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 100,00 Cap 3. Gastos financieros 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes 6.351,87 Total Gastos Corrientes 6.451,87 Cap 6. Inversiones reales 6.405,13 Total Operaciones no Financieras ,00 Total Gastos ,00 Resultado de las operaciones no financieras 0,00 Resultado de las operaciones financieras 0,00 PRESUPUESTO 2015 CONSORCIO MATADERO COMARCAL DE LA PLANA Cap 1. Impuestos Directos 0,00 Cap 2. Impuestos Indirectos 0,00 Cap 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes ,00 Cap 5. Ingresos Patrimoniales ,00 Total Ingresos Corrientes ,00 11

12 Total Operaciones no Financieras ,00 Total Ingresos ,00 Cap 1. Gastos de Personal ,00 Cap 2. Gastos corrientes en bienes y servicios ,00 Cap 3. Gastos financieros 150,00 Cap 4. Transferencias corrientes 0,00 Total Gastos Corrientes ,00 Cap 6. Inversiones reales ,00 Total Operaciones de Capital no Financieras ,00 Total Operaciones no Financieras ,00 Total Gastos ,00 Resultado de las operaciones no financieras 0,00 Resultado de las operaciones financieras 0,00 PRESUPUESTO 2015 CONSORCIO DE AGUAS ABASTECIMIENTO DE LA PLANA Cap 1. Impuestos Directos 0,00 Cap 2. Impuestos Indirectos 0,00 Cap 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes ,00 Cap 5. Ingresos Patrimoniales ,74 Total Ingresos Corrientes ,74 12

13 Total Operaciones no Financieras ,74 Total Ingresos ,74 Cap 1. Gastos de Personal 0,00 Cap 2. Gastos corrientes en bienes y servicios ,00 Cap 3. Gastos financieros 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes 0,00 Total Gastos Corrientes ,00 Cap 6. Inversiones reales 0,00 Total Operaciones no Financieras ,00 Cap 8. Activos Financieros ,74 Total Operaciones Financieras ,74 Total Gastos ,74 Resultado de las operaciones no financieras ,74 Resultado de las operaciones financieras ,74 PRESUPUESTO 2015 CONSORCIO DE AGUAS PLA DE L ARC Cap 1. Impuestos Directos 0,00 Cap 2. Impuestos Indirectos 0,00 Cap 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes ,00 Cap 5. Ingresos Patrimoniales 000 Total Ingresos Corrientes 0,00 Total Operaciones no Financieras ,00 13

14 Total Ingresos ,00 Cap 1. Gastos de Personal 0,00 Cap 2. Gastos corrientes en bienes y servicios ,00 Cap 3. Gastos financieros 0,00 Cap 4. Transferencias corrientes 0,00 Total Gastos Corrientes ,00 Cap 6. Inversiones reales 0,00 Total Operaciones no Financieras ,00 Total Gastos ,00 Resultado de las operaciones no financieras 0,00 Resultado de las operaciones financieras 0,00 14