MEMORIA JUSTIFICATIVA

MEMORIA JUSTIFICATIVA DEL COSTE Y RENDIMIENTO DE LOS SERVICIOS PUBLICOS 2015

La Ley Reguladora de las Haciendas Locales (Real Decreto Legislativo 2/2004) establece las directrices para fijar las tasas y precios públicos de competencia municipal. En líneas generales dicha fijación se llevará a cabo con arreglo a los siguientes criterios: TASAS: a) Por la prestación de un servicio o por la realización de una actividad. Su importe no podrá exceder, en su conjunto, del coste real o previsible del servicio o actividad de que se trate o, en su defecto, del valor de la prestación recibida. Para la determinación de dicho importe se tomarán en consideración los costes directos e indirectos, incluso los de carácter financiero, amortización del inmovilizado y, en su caso, los necesarios para garantizar el mantenimiento y un desarrollo razonable del servicio o actividad por cuya prestación o realización se exige la tasa. b) Por la utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local. Se fijará tomando como referencia el valor que tendría en el mercado la utilidad derivada de dicha utilización o aprovechamiento, si los bienes afectados no fuesen de dominio público correspondiente o el de la utilidad derivada de aquellos. PRECIOS PUBLICOS. El importe de los precios públicos deberá de cubrir como mínimo el coste del servicio prestado o de la actividad realizada. Por lo tanto la necesidad de contar con información suficiente sobre el costo de los distintos servicios, o sobre los recursos asignados a los mismos es básica. Esta necesidad aconseja (en ausencia de una contabilidad analítica independiente) un desarrollo de los servicios a nivel de clasificación funcional (subprograma), los cuales se convierten así en auténticos centros de coste de contabilidad analítica. Este es el camino que han realizado las Corporaciones Locales que han venido elaborando estudios de sus costes a partir de la contabilidad presupuestaria. Además, la correspondencia entre la clasificación funcional de los gastos y la clasificación de las tasas y los precios públicos por prestación de servicios permite completar el estudio de los costes de los servicios con el de su financiación. El proceso que se ha seguido para cuantificar el coste de los servicios es el siguiente: 1. Obtención de los distintos gastos clasificados por su naturaleza económica (Personal, Bienes Corrientes y Servicios, etc.) 2. Identificación de los centros de coste mediales y finales. 3. Reparto de los costes de los centros mediales a los finales. 4. Imputación de gastos financieros y amortización. 5. Cuantificación del coste final de cada servicio. Este proceso se completa con la presentación de los rendimientos por tasas y precios públicos directamente relacionados con los servicios. Esto permite realizar lo que se puede denominar COBERTURA DE LOS SERVICIOS POR LAS TASAS Y LOS PRECIOS PÚBLICOS.

1.- OBTENCION DE LOS GASTOS Los gastos producidos en el período se han obtenido: a) Información contenida en la Liquidación del Presupuesto de 2015. b) El inventario de bienes para la imputación de los gastos de amortización. Los elementos constitutivos del coste de funcionamiento serán los siguientes: A. Costes Presupuestarios - Capítulo I: Gastos de Personal. - Capítulo II: Compra de Bienes Corrientes y Servicios. - Capítulo IV: Transferencias Corrientes. B. Costes Extrapresupuestarios - Gastos financieros - Amortizaciones Técnicas. La definición de los elementos presupuestarios se ajustará a la clasificación económica de la estructura presupuestaria con las siguientes excepciones: 1. PROGRAMA DE ALCANTARILLADO, EL CUAL ABSORBE EL 10% DEL COSTE DE PERSONAL DEL PROGRAMA DE AGUAS. Esto es debido a que no se presupuesta nada en el programa de Alcantarillado y todo el gasto de personal del servicio esta imputado a Aguas. 2. En el programa de ADMINISTRACION FINANCIERA no se incluye el contenido de la partida 225.01 Canon de Saneamiento ya que no debe ser computado como coste para el Ayuntamiento puesto que somos un mero agente intermediario en su recaudación. Las amortizaciones técnicas se calculan extrapresupuestariamente, y medirán el desgaste, deterioro u obsolescencia sufrida por los elementos del inmovilizado como consecuencia del transcurso del tiempo por uso o avances tecnológicos. Se han incluido las siguientes: 1. Amortización de edificios o instalaciones fijas. 2. Amortización de vehículos. 3. Otro equipo amortizable. Se incluye equipo de oficina, equipos informáticos y maquinaria diversa. La vida útil establecida es la que se especifica para cada bien en el Inventario de Bienes.

2.- IDENTIFICACION DE LOS CENTROS DE COSTE. Centro de costes es toda unidad decisoria y gestora de la corporación. En ausencia de una contabilidad analítica, utilizaremos la información que nos proporciona la clasificación funcional de los gastos los cuales van a ser los centros de coste que utilizaremos en este trabajo Algunos de estos centros de coste tienen por objeto la producción de servicios que directamente van a ser ofrecidos a los ciudadanos (recogida de basuras, alcantarillado, etc.) y por eso se denominan centros de coste finales, mientras que otros centros realizan actividades que son necesarias para el funcionamiento de los restantes servicios del Ayuntamiento. Estos últimos se denominan centros mediales y su coste ha de ser repartido entre todos los demás. A estos efectos, y según nuestra estructura presupuestaria, se consideran centros mediales los siguientes: - 221.00 Pensiones y Otras Prestaciones - 912.00 Organos de Gobierno - 920.00 Administración General - 920.10 Parque Municipal de Servicios - 920.20 Informática - 922.10 Relaciones exteriores. - 923.00 Información y estadística. - 924.00 Participación ciudadana. - 925.00 Atención ciudadana. - 925.10 Comunicación ciudadanos. - 931.00 Política económica. - 933.00 Patrimonio. Como centros finales se incluyen el resto de los Programas del Presupuesto de 2015.

3.- REPARTO DE COSTES DE LOS CENTROS MEDIALES A LOS FINALES La imputación del Gasto de los Programas mediales entre los Centros finales se realiza de la siguiente forma: Pensiones y otras prestaciones sociales. Capítulo I Este programa recoge los gastos de seguridad social a cargo del empleador, los gastos de asistencia médica-quirúrgica y otros gastos sociales. El índice de imputación se fija en función del total de obligaciones reconocidas del Capítulo I: Gastos de Personal del Presupuesto y del importe que a cada programa le corresponde de este capítulo I. Es decir supone un sobrecoste directamente proporcional al importe que tiene de coste de personal. Capítulo I: Pensiones y otras prestaciones.: 10.473.678,00 Total Capítulo I: 43.363.883,01 En el Capítulo I van incluidas las Cargas Sociales, luego, en el cálculo del Coeficiente de Distribución habrá que distribuirlos: 43.363.883,01-10.473.678,00 = 32.890.205,01 e = 10.473.678,00 32.890.205,01 = 0,318443 Esto significa que a cada programa presupuestario se le imputa un sobrecoste de un 31,84% del importe que ya tenga de gastos de personal. Administración Financiera. El reparto de costes de este Centro Medial se hace en relación a una proporción entre los programas de Aguas, Alcantarillado y Recogida de Residuos. La justificación de esto se debe a que son precisamente los centros con ingresos los que absorben gran parte del gasto de este programa. Pensiones y otras Prestaciones Organos de gobierno Administración general Informática Relaciones Exteriores Información y Estadística Participación Ciudadana Atención Ciudadano Comunicación Ciudadanos Política económica Patrimonio El índice de distribución del Gasto de estos centros mediales entre los finales es el resultado de dividir proporcionalmente el Gasto de los mismos entre el Gasto Total de los Programas Finales. Esto significa que cuanto mayor sea el gasto de un centro final mayor importe de centros mediales absorbe. En el momento de distribución de los gastos de

centros mediales, éstos ya incorporan sus gastos directos y la parte que les corresponde de cargas sociales. De los CUADROS RESUMEN se obtienen los siguientes importes, cuyo detalle se especifica en su funcional correspondiente: Pensiones y otras Prestaciones 137.163,60 Organos de gobierno 2.337.005,79 Administración general 5.275.563,31 Informática 2.294.649,51 Relaciones Exteriores 163.256,68 Información y Estadística 428.742,52 Participación Ciudadana 792.725,62 Atención Ciudadano 361.904,50 Comunicación Ciudadanos 450.149,82 Política económica 0,00 Patrimonio 116.179,39 12.357.340,74 Total Presupuesto de Gastos Centros Finales: 107.250.644,70 12.357.340,74 = 94.893.303,96. m = 12.357.340,74 94.893.303,96 = 0,1302235 Lo que significa un sobrecoste de un 13,022% en cada centro final. Parque Municipal de Servicios La distribución se realiza en función de la incidencia que tiene en los distintos Servicios de acuerdo con los siguientes porcentajes: PROGRAMA PORCENTAJE IMPORTE 152.23 Inmuebles patrimoniales... 8% 114.389,89 152.21 Arquitectura... 8% 114.389,89 153.20 Urb. y Vías Públicas... 20% 285.974,73 161.00 Alcantarillado... 12% 171.584,84 165.00 Alumbrado... 2% 28.597,47 231.00 Servicios Sociales... 2% 28.597,47 323.00 Enseñanza... 20% 285.974,73 334.10 Cultural Rioja... 5% 71.493,68 334.30 Teatro Bretón... 1% 14.298,74 338.00 Festejos... 20% 285.974,73 340.00 Deportes... 2% 28.597,47 1.429.873,63

4.- IMPUTACION DE GASTOS FINANCIEROS Y AMORTIZACION Gastos Financieros. La imputación de los gastos financieros se hace en función de la ponderación que los capítulos VI y VII tienen en cada uno de los programas durante los años 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015. Total Gastos financieros a imputar. 783.588,39 Distribución por Centros. 133.00 Control Tráfico 4.161,04 136.00 Bomberos 2.679,15 321.01 Guarderias Inf. 22.041,27 337.00 Juventud 3.464,22 151.00 Urbanismo 110.633,74 160.00 Saneamiento 6.392,32 161.00 Agua 6.712,97 321.01 Basura 8.166,33 164.00 Cementerios 9.114,08 334.30 T.Breton 7.815,89 334.10 Cultural Rioja 0,00 439.10 Mercados 2.493,87 Resto 599.913,51 TOTAL 783.588,39

5.-CUANTIFICACION DEL COSTE FINAL El coste total esta integrado por los costes presupuestarios y extrapresupuestarios (amortización y gastos financieros) tal y como se detallan en los CUADROS ANEXOS para cada uno de los programas presupuestarios. TASAS Y PRECIOS PUBLICOS ASOCIADOS A LOS SERVICIOS Los rendimientos asociados a cada uno de los subprogramas por tasas y precios públicos son los siguientes, los cuales incluyen el importe de los derechos reconocidos netos señalados en la Liquidación del Presupuesto de 2015. SUBPROGRAMAS CONCEPTO DESCRIPCION Control de Tráfico I1 326.00 Tasa retirada vehículos 189.691,00 I1 329.10 Tasa licencias y autor. Autobuses 5.975,83 I1 309.30 Tasa Circulación, Transp. Pesados 13.071,90 Bomberos I1 309.20 Tasa extinción incendios 56.205,88 Guarderías Infantiles I1 342.10 Precio Público Guardería Infantil 40.559,17 Juventud I1 349.00 Otros precios públicos por servicios 1.600,50 I1 349.10 Precio Público Campamentos 77.271,60 I1 349.20 Precio Público Colonia de Nieva 4.314,46 I1 342.20 Precio Público Servicio Ludotecas 65.248,26 I1 349.40 Precio Público otras actividades inf. 3.031,30 Urbanismo I1 322.10 Tasa Licencia de apertura 0,00 I1 321.00 Tasa licencias urbanísticas 0,00 I1 323.00 Tasa otros servicios urbanísticos 13.374,64 Saneamiento I1 301.00 Tasa Servicio Alcantarillado 2.299.343,28 Abast.y Dist.de Aguas I1 300.10 Tasa Inst.Sumin.Agua 22.250,53 I1 300.00 Tasa de suministro de agua 7.316.629,94 Basuras I1 302.00 Tasa recogida Basuras y Sólidos 7.286.246,56 I1 303.00 Tasa vertido y Resi.Sólidos 0,00 Cementerios I1 309.10 Tasas Cementerios y Ser.Mortuorios 356.640,90 Teatro Bretón I1 344.20 Teatro Bretón de los Herreros 352.362,59 Cultural Rioja I1 344.10 Cultural Rioja 46.603,28 Otros serv. culturales I1 325.00 Tasa por expedición de documentos 69.036,98 I1 329.20 Tasa por derechos de examen 501,44 I1 341.00 Precio púb servicios asistenciales 156.389,15 I1 344.00 Precio púb. Entradas museos, expo. 0,00 I1 344.30 Precio Público actividades turismo 6.068,84 I1 349.50 Precio púb sala conferencias 8.801,33 I1 349.60 Otros servicios de carácter general. 21.132,74 Deportes I1 343.00 Prec.Público Actividades Deportivas 0,00 Lonjas y Mercados I1 349.30 Prec.Público Mercado 148.431,13 TOTALES. 18.560.783,23

Además de los ingresos anteriores también son imputables las Transferencias corrientes recibidas del Estado, Gobierno de La Rioja, y otras entidades públicas y privadas cuando estén directamente relacionadas con algún programa de gasto. Las imputadas en este trabajo son las siguientes: CONCEPTO DESCRIPCION IMPORTE 450.60... Transferencia Gobierno de la Rioja para Extinción de incendios... 600.000,00 461.00... Transferencia Diputación de Alava para Extinción de incendios... 47.000,00 Total......647.000,00 Los ingresos del concepto 351.00 CONTRIBUCIONES ESPECIALES PARA EL ESTABLECIMIENTO Y AMPLIACION DE SERVICIOS PUBLICOS también son objeto de afección a los programas que financian. En concreto para 2015 la partida I1 351.00 (CCEE por la ampliación del servicio de extinción de incendios) se imputa al programa de Bomberos. Su importe es 561.193,75 En conjunto son objeto de imputación los artículos 30, 32 y 34 (tasas por prestación de servicios o realización de actividades de competencia local y los precios públicos), el concepto 351 de ingresos, así como algunos ingresos del capítulo 4 (Transferencias corrientes). ADJUNTO A LA DIRECCIÓN GENERAL Y RESPONSABLE DE CONTABILIDAD

1. IMPUTACION DE COSTES A LOS PROGRAMAS Código Subprograma CAPITULO 1 CAPITULO 2 CAPITULO 4 SUBTOTAL 132.00 Seguridad Ciudadana 9.538.566,28 1.331.204,15 10.869.770,43 133.00 Ordenación del Tráfico 225.513,56 1.033.456,41 1.258.969,97 135.10 Protección Civil 49.820,22 34.125,27 83.945,49 136.00 Servicio de incendios 2.834.591,63 219.613,42 3.054.205,05 151.00 Urbanismo 1.658.086,20 37.627,59 1.695.713,79 152.20 Rehabilitación 346.478,59 169.213,21 515.691,80 152.21 Arquitectura 817.734,56 13.218,53 830.953,09 152.22 Obras y ejecuciones subsidiarias 224.637,17 224.637,17 152.23 Inmuebles patrimoniales 74.247,62 176.000,71 199.164,63 449.412,96 153.20 Urbanismo y Vias públicas 426.862,89 283.234,72 710.097,61 160.00 Alcantarillado 178.808,88 252.142,82 430.951,70 161.00 Abastecimiento Aguas 1.609.279,95 1.153.747,54 2.763.027,49 162.10 Recogida Residuos 6.205.386,86 6.205.386,86 163.00 Limpieza Viaria 8.064.193,03 8.064.193,03 164.00 Cementerios y Serv. funerarios 208.993,90 231.586,54 440.580,44 165.00 Alumbrado 180.849,57 2.701.030,76 2.881.880,33 171.00 Parques y Jardines 175.923,56 5.759.835,28 5.935.758,84 172.00 Protec.Medio ambiente 371.171,43 206.551,73 577.723,16 221.00 Pensiones y otras Prestaciones 10.473.678,00 137.163,60 10.610.841,60 231.00 Servicios Sociales 2.624.394,20 6.700.147,41 2.167.737,64 11.492.279,25 241.00 Fomento de empleo 132.795,72 285.706,86 655.000,00 1.073.502,58 311.00 Protec. Salud Pública 120.372,38 79.100,00 199.472,38 312.00 Centros de Salud 36.944,48 36.944,48 323.00 Funcion.Centros Inf. Y Primaria 950.301,41 2.526.672,47 3.476.973,88 323.01 Guarderias infantiles 191.768,71 144.250,03 336.018,74 326.00 Serv. Complem. Educación 174.951,16 35.313,67 2.063.015,53 2.273.280,36 332.10 Bibliotecas públicas 51.863,72 306.726,97 358.590,69 332.20 Archivos 148.685,81 45.307,89 193.993,70 334.00 Promoción cultural 83.394,58 312.676,99 226.239,15 622.310,72 334.10 Cultural Rioja 34.984,43 226.612,64 261.597,07 334.20 Casa de las ciencias 82.101,18 557.752,87 639.854,05 334.30 Teatro Bretón 368.846,80 1.066.890,03 1.435.736,83 336.00 Arqueologia 13.645,63 13.645,63 337.00 Juventud 277.625,28 1.301.998,44 63.220,00 1.642.843,72 338.00 Festejos 104.006,59 675.394,49 130.800,00 910.201,08 340.00 Administración general deporte 84.740,04 4.947.000,00 5.031.740,04 342.00 Instalaciones deportivas 30.042,57 30.042,57 419.00 Otras act. Agricolas 101.503,32 101.503,32 431.20 Mercados 68.674,52 218.767,44 287.441,96 432.00 Promoc. Turística 102.766,60 463.876,74 38.849,06 605.492,40 439.00 Comercio 19.814,98 396.986,81 416.801,79 441.00 Transporte viajeros 3.727.802,25 3.727.802,25 493.00 Protección del consumidor 82.183,42 2.352,86 6.085,00 90.621,28 912.00 Organos de gobierno 1.420.632,56 463.981,77 1.884.614,33 920.00 Administración general 1.835.423,10 2.855.661,32 4.691.084,42 920.10 Parque de Servicios 908.716,02 231.782,73 1.140.498,75 920.20 Informática 943.002,82 1.051.353,40 1.994.356,22 922.10 Relaciones Exteriores 46.734,78 36.039,51 65.599,99 148.374,28 923.00 Información y Estadística 306.471,85 24.676,65 331.148,50 924.00 Participación Ciudadana 377.078,61 163.348,69 132.220,02 672.647,32 925.00 Atención Ciudadano 361.904,50 361.904,50 925.10 Comunicación Ciudadanos 89.037,19 332.759,30 421.796,49 931.00 Politica económica 2.593.635,02 56.945,45 2.650.580,47 933.00 Patrimonio 78.417,48 12.790,36 91.207,84 TOTAL 43.363.883,01 48.987.941,61 14.898.820,08 107.250.644,70

2. DISTRIBUCION DE COSTES MEDIALES EN LOS FINALES CENTROS MEDIALES TOTAL Cargas Administrac. Parque de Resto Centros TOTALES POR Código Subprograma CAP. 1, 2 y 4 Sociales Financiera Servicios Mediales PROGRAMA 132.00 Seguridad Ciudadana 10.869.770,43 3.037.496,17 1.811.053,31 15.718.319,91 133.00 Ordenación del Tráfico 1.258.969,97 71.813,37 0,00 173.299,30 1.504.082,64 135.10 Protección Civil 83.945,49 15.864,93 12.997,66 112.808,08 136.00 Servicio de incendios 3.054.205,05 902.657,80 0,00 515.276,64 4.472.139,49 151.00 Urbanismo 1.695.713,79 528.007,08 0,00 289.580,77 2.513.301,64 152.00 Rehabilitación 515.691,80 110.333,92 81.523,28 707.549,00 152.21 Arquitectura 830.953,09 260.402,40 114.389,89 157.016,42 1.362.761,80 152.22 Obras y ejecuciones subsidiarias 224.637,17 0,00 29.253,04 253.890,21 152.23 Inmuebles patrimoniales 449.412,96 23.643,69 114.389,89 76.499,36 663.945,90 153.20 Urbanismo y Vias públicas 710.097,61 135.931,79 285.974,73 147.413,57 1.279.417,70 160.00 Alcantarillado 430.951,70 56.940,56 869.126,79 176.715,81 1.533.734,86 161.00 Abastecimiento Aguas 2.763.027,49 512.465,03 2.259.729,65 171.584,84 743.160,54 6.449.967,55 162.10 Recogida Residuos 6.205.386,86 0,00 347.650,72 853.359,67 7.406.397,25 163.00 Limpieza Viaria 8.064.193,03 0,00 1.050.147,66 9.114.340,69 164.00 Cementerios y Serv. funerarios 440.580,44 66.552,79 0,00 66.040,68 573.173,91 165.00 Alumbrado 2.881.880,33 57.590,40 28.597,47 386.512,31 3.354.580,51 171.00 Parques y Jardines 5.935.758,84 56.021,75 780.270,80 6.772.051,39 172.01 Protec.Medio ambiente 577.723,16 118.197,20 90.625,20 786.545,56 221.00 Pensiones y otras Prestaciones 10.610.841,60-10.473.678,00-137.163,60 0,00 231.00 Servicios Sociales 11.492.279,25 835.721,75 28.597,47 1.609.119,84 13.965.718,31 241.00 Fomento de empleo 1.073.502,58 42.287,96 145.302,18 1.261.092,72 311.00 Protec. Salud Pública 199.472,38 0,00 25.976,00 225.448,38 312.00 Centros de Salud 36.944,48 0,00 4.811,04 41.755,52 323.00 Funcion.Centros Inf. Y Primaria 3.476.973,88 302.617,48 285.974,73 529.432,36 4.594.998,45 323.01 Guarderias infantiles 336.018,74 61.067,53 51.709,97 448.796,24 326.00 Serv. Complem. Educación 2.273.280,36 55.712,09 303.289,61 2.632.282,06 332.10 Bibliotecas públicas 358.590,69 16.515,67 48.847,67 423.954,03 332.20 Archivos 193.993,70 47.348,06 31.428,38 272.770,14 334.00 Promoción cultural 622.310,72 26.556,48 84.497,78 733.364,98 334.10 Cultural Rioja 261.597,07 11.140,57 0,00 71.493,68 44.827,02 389.058,34 334.20 Casa de las ciencias 639.854,05 26.144,60 86.728,69 752.727,34 334.30 Teatro Bretón 1.435.736,83 117.456,93 0,00 14.298,74 204.124,40 1.771.616,90 336.00 Arqueologia 13.645,63 0,00 1.776,98 15.422,61 337.00 Juventud 1.642.843,72 88.408,02 225.449,71 1.956.701,45 338.00 Festejos 910.201,08 33.120,24 285.974,73 160.083,27 1.389.379,32 340.00 Administración general deporte 5.031.740,04 26.984,93 0,00 28.597,47 662.489,07 5.749.811,51 342.00 Instalaciones deportivas 30.042,57 9.566,87 5.158,08 44.767,52 419.00 Otras act. Agricolas 101.503,32 0,00 13.218,12 114.721,44 431.20 Mercados 287.441,96 21.868,97 0,00 40.279,56 349.590,49 432.00 Promoc. Turística 605.492,40 32.725,37 83.110,97 721.328,74 439.00 Comercio 416.801,79 0,00 54.277,40 471.079,19 441.00 Transporte 3.727.802,25 0,00 485.447,56 4.213.249,81 493.00 Protección del consumidor 90.621,28 26.170,79 15.209,08 132.001,15 912.00 Organos de gobierno 1.884.614,33 452.391,46-2.337.005,79 0,00 920.00 Administración general 4.691.084,42 584.478,89-5.275.563,31 0,00 920.10 Parque de Servicios 1.140.498,75 289.374,88-1.429.873,63 0,00 0,00 920.20 Informática 1.994.356,22 300.293,29-2.294.649,51 0,00 922.10 Relaciones Exteriores 148.374,28 14.882,40-163.256,68 0,00 923.00 Información y Estadística 331.148,50 97.594,02-428.742,52 0,00 924.00 Participación Ciudadana 672.647,32 120.078,30-792.725,62 0,00 925.00 Atención Ciudadano 361.904,50 0,00-361.904,50 0,00 925.10 Comunicación Ciudadanos 421.796,49 28.353,33-450.149,82 0,00 931.00 Politica económica 2.650.580,47 825.926,69-3.476.507,16 0,00 0,00 933.00 Patrimonio 91.207,84 24.971,55-116.179,39 0,00 TOTAL 107.250.644,70 0,00 0,00 0,01 0,02 107.250.644,73 CENTROS MEDIALES

3. IMPUTACIÓN DE GASTOS FINANCIEROS Y AMORTIZACIÓN Gastos Incremento COSTE Código Subprograma SUBTOTAL Financieros Amortización 0,0% TOTAL 132.00 Seguridad Ciudadana 15.718.319,91 0,00 15.718.319,91 133.00 Ordenación del Tráfico 1.504.082,64 4.161,04 0,00 1.508.243,68 135.10 Protección Civil 112.808,08 0,00 112.808,08 136.00 Servicio de incendios 4.472.139,49 2.679,15 166.645,53 0,00 4.641.464,17 151.00 Urbanismo 2.513.301,64 110.633,74 7.345,14 0,00 2.631.280,52 152.00 Rehabilitación 707.549,00 0,00 707.549,00 152.21 Arquitectura 1.362.761,80 0,00 1.362.761,80 152,22 Obras y ejecuciones subsidiarias 253.890,21 0,00 253.890,21 152.23 Inmuebles patrimoniales 663.945,90 0,00 663.945,90 153.20 Urbanismo y Vias públicas 1.279.417,70 0,00 1.279.417,70 160.00 Alcantarillado 1.533.734,86 6.392,32 1.128.292,21 0,00 2.668.419,39 161.00 Abastecimiento Aguas 6.449.967,55 6.712,97 568.398,63 0,00 7.025.079,15 162.10 Recogida Residuos 7.406.397,25 8.166,33 0,00 7.414.563,58 163.00 Limpieza Viaria 9.114.340,69 0,00 9.114.340,69 164.00 Cementerios y Serv. funerarios 573.173,91 9.114,08 19.839,65 0,00 602.127,64 165.00 Alumbrado 3.354.580,51 0,00 3.354.580,51 171.00 Parques y Jardines 6.772.051,39 0,00 6.772.051,39 172.01 Protec.Medio ambiente 786.545,56 0,00 786.545,56 221.00 Pensiones y otras Prestaciones 0,00 0,00 0,00 231.00 Servicios Sociales 13.965.718,31 0,00 13.965.718,31 241.00 Fomento de empleo 1.261.092,72 0,00 1.261.092,72 311.00 Protec. Salud Pública 225.448,38 0,00 225.448,38 312.00 Centros de Salud 41.755,52 0,00 41.755,52 323.00 Funcion.Centros Inf. Y Primaria 4.594.998,45 0,00 4.594.998,45 323.01 Guarderias infantiles 448.796,24 22.041,27 6.100,02 0,00 476.937,53 326.00 Serv. Complem. Educación 2.632.282,06 0,00 2.632.282,06 332.10 Bibliotecas públicas 423.954,03 0,00 423.954,03 332.20 Archivos 272.770,14 3.464,22 100.890,99 0,00 377.125,35 334.00 Promoción cultural 733.364,98 0,00 733.364,98 334.10 Cultural Rioja 389.058,34 0,00 0,00 389.058,34 334.20 Casa de las ciencias 752.727,34 26.291,91 0,00 779.019,25 334.30 Teatro Bretón 1.771.616,90 7.815,89 110.465,85 0,00 1.889.898,64 336.00 Arqueologia 15.422,61 0,00 15.422,61 337.00 Juventud 1.956.701,45 0,00 1.956.701,45 338.00 Festejos 1.389.379,32 8.953,46 0,00 1.398.332,78 340.00 Administración general deporte 5.749.811,51 0,00 5.749.811,51 342.00 Instalaciones deportivas 44.767,52 0,00 44.767,52 419.00 Otras act. Agricolas 114.721,44 0,00 114.721,44 431.20 Mercados 349.590,49 2.493,87 0,00 352.084,36 432.00 Promoc. Turística 721.328,74 0,00 721.328,74 439.00 Comercio 471.079,19 0,00 471.079,19 441.00 Transporte 4.213.249,81 37.931,47 0,00 4.251.181,28 493.00 Protección del consumidor 132.001,15 0,00 132.001,15 912.00 Organos de gobierno 0,00 0,00 0,00 920.00 Administración general 0,00 0,00 0,00 920.10 Parque de Servicios 0,00 0,00 0,00 920.20 Informática 0,00 0,00 0,00 922.10 Relaciones Exteriores 0,00 0,00 0,00 923.00 Información y Estadística 0,00 0,00 0,00 924.00 Participación Ciudadana 0,00 0,00 0,00 925.00 Atención Ciudadano 0,00 0,00 0,00 925.10 Comunicación Ciudadanos 0,00 0,00 0,00 931.00 Politica económica 0,00 0,00 0,00 933.00 Patrimonio 0,00 0,00 0,00 TOTAL 107.250.644,73 183.674,88 2.181.154,86 0,00 109.615.474,47

4. COBERTURA DE LOS SERVICIOS Código Subprograma COSTES INGRESOS DEFICIT SUPERAVIT 132.00 Seguridad Ciudadana 15.718.319,91 15.718.319,91 133.00 Ordenación del Tráfico 1.508.243,68 208.738,73 1.299.504,95 135.10 Protección Civil 112.808,08 112.808,08 136.00 Servicio de incendios 4.641.464,17 1.264.399,63 3.377.064,54 151.00 Urbanismo 2.631.280,52 13.374,64 2.617.905,88 152.20 Rehabilitación 707.549,00 707.549,00 152.21 Arquitectura 1.362.761,80 1.362.761,80 152.22 Obras y ejecuciones subsidiarias 253.890,21 253.890,21 152.23 Inmuebles patrimoniales 663.945,90 663.945,90 153.20 Urbanismo y Vias públicas 1.279.417,70 1.279.417,70 160.00 Alcantarillado 2.668.419,39 2.299.343,28 369.076,11 161.00 Abastecimiento Aguas 7.025.079,15 7.338.880,47 313.801,32 162.10 Recogida Residuos 7.414.563,58 7.286.246,56 128.317,02 163.00 Limpieza Viaria 9.114.340,69 9.114.340,69 164.00 Cementerios y Serv. funerarios 602.127,64 356.640,90 245.486,74 165.00 Alumbrado 3.354.580,51 3.354.580,51 171.00 Parques y Jardines 6.772.051,39 6.772.051,39 172.00 Protec.Medio ambiente 786.545,56 786.545,56 221.00 Pensiones y otras Prestaciones 231.00 Servicios Sociales 13.965.718,31 13.965.718,31 241.00 Fomento de empleo 1.261.092,72 1.261.092,72 311.00 Protec. Salud Pública 225.448,38 225.448,38 312.00 Centros de Salud 41.755,52 41.755,52 323.00 Funcion.Centros Inf. Y Primaria 4.594.998,45 4.594.998,45 323.01 Guarderias infantiles 476.937,53 40.559,17 436.378,36 326.00 Serv. Complem. Educación 2.632.282,06 2.632.282,06 332.10 Bibliotecas públicas 423.954,03 423.954,03 332.20 Archivos 377.125,35 377.125,35 334.00 Promoción cultural 733.364,98 261.930,48 471.434,50 334.10 Cultural Rioja 389.058,34 46.603,28 342.455,06 334.20 Casa de las ciencias 779.019,25 779.019,25 334.30 Teatro Bretón 1.889.898,64 352.362,59 1.537.536,05 336.00 Arqueologia 15.422,61 15.422,61 337.00 Juventud 1.956.701,45 151.466,12 1.805.235,33 338.00 Festejos 1.398.332,78 1.398.332,78 340.00 Administración general deporte 5.749.811,51 5.749.811,51 342.00 Instalaciones deportivas 44.767,52 44.767,52 419.00 Otras act. Agricolas 114.721,44 114.721,44 431.20 Mercados 352.084,36 148.431,13 203.653,23 432.00 Promoc. Turística 721.328,74 721.328,74 439.00 Comercio 471.079,19 471.079,19 441.00 Transporte viajeros 4.251.181,28 4.251.181,28 493.00 Protección del consumidor 132.001,15 132.001,15 912.00 Organos de gobierno 920.00 Administración general 920.10 Parque de Servicios 920.20 Informática 922.10 Relaciones Exteriores 923.00 Información y Estadística 924.00 Participación Ciudadana 925.00 Atención Ciudadano 925.10 Comunicación Ciudadanos 931.00 Politica económica 933.00 Patrimonio TOTAL 109.615.474,47 19.768.976,98