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ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS SISTEMA EXTRAHOSPITALARIO MEDICO MOVIL S.A. Correspondientes a los ejercicios terminados al 31 diciembre 2013 y 2012 (Expresados en miles pesos Chilenos M$) El presente documento consta 7 secciones: - Informe los Auditores Inpendientes - Estado Básico Situación Financiera Clasificado - Estado Básico Resultados Integrales por Función - Estado Básico Resultados Integrales - Estado Básico Cambios en el Patrimonio Neto - Estado Básico Flujo Efectivo Directo - Notas Criterios Contables Aplicados
SISTEMA EXTRAHOSPITALARIO MEDICO MOVIL S.A. ESTADO BÁSICO DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO Por los ejercicios terminados al 31 diciembre 2013 y 2012 (Expresados en miles pesos chilenos - M$) Estado Situación Financiera Clasificado 31-12-2013 31-12-2012 Estado Situación Financiera Clasificado Activos Activos, Corrientes Efectivo y Equivalentes al Efectivo 92.222 60.130 Otros Activos Financieros, Corriente Otros Activos No Financieros, Corriente Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corriente 24.210 9.377 Cuentas por Cobrar a Entidas Relacionadas, Corriente 12.888.026 12.743.084 Inventarios, Corriente Activos Biológicos, Corriente Activos por Impuestos Corrientes 200.909 174.139 Total activos corrientes distintos los activos o grupos activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios 13.205.367 12.986.730 Activos No Corrientes o Grupos Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Activos Corrientes, Totales 13.205.367 12.986.730 Activos, No Corrientes Otros Activos Financieros, No Corrientes Otros Activos No Financieros, No Corrientes Cuentas por Cobrar, No Corrientes Inventarios, No Corrientes Cuentas por Cobrar a Entidas Relacionadas, No Corrientes Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método la Participación Activos Intangibles distintos la Plusvalía Plusvalía Propiedas, Planta y Equipo 212.241 180.434 Activos Biológicos, No Corrientes Propiedas Inversión Activos por Impuestos Corrientes, No Corrientes Activos por Impuestos Diferidos - 5.633 Activos No Corrientes, Totales 212.241 186.067 Total Activos 13.417.608 13.172.797
SISTEMA EXTRAHOSPITALARIO MEDICO MOVIL S.A. ESTADO BÁSICO DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO Por los ejercicios terminados al 31 diciembre 2013 y 2012 (Expresados en miles pesos chilenos - M$) Estado Situación Financiera Clasificado 31-12-2013 31-12-2012 Patrimonio y Pasivos Pasivos, Corrientes Otros Pasivos Financieros, Corriente Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, Corriente 49.785 23.379 Cuentas por Pagar a Entidas Relacionadas, Corriente 4.579.028 4.325.091 Otras Provisiones, Corriente Pasivos por Impuestos Corrientes 177.922 193.856 Provisiones por Beneficios a los Empleados, Corriente Otros Pasivos No Financieros, Corriente - 5.448 Total pasivos corrientes distintos los pasivos incluidos en grupos activos para su 4.806.735 4.547.774 disposición clasificados como mantenidos para la venta Pasivos Incluidos en Grupos Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Pasivos Corrientes, Totales 4.806.735 4.547.774 Pasivos, No Corrientes Otros Pasivos Financieros, No Corrientes Cuentas por Pagar, No Corrientes Cuentas por Pagar a Entidas Relacionadas, No Corriente Otras Provisiones, No Corrientes 16.978 - Pasivos por Impuestos Corrientes, No Corrientes Pasivos por Impuestos Diferidos 14.495 16.411 Provisiones por Beneficios a los Empleados, No Corrientes Otros Pasivos No Financieros, No Corrientes Pasivos No Corrientes, Totales 31.473 16.411 Total Pasivos 4.838.208 4.564.185 Patrimonio Capital Emitido 7.817.686 7.817.686 Ganancias (Pérdidas) Acumuladas 761.714 790.926 Primas Emisión Acciones Propias en Cartera Otras Participaciones en Patrimonio Otras Reservas Patrimonio Atribuible a los Propietarios la Controladora 8.579.400 8.608.612 Participaciones No Controladoras Patrimonio Total 8.579.400 8.608.612 Total Patrimonio y Pasivos 13.417.608 13.172.797
SISTEMA EXTRAHOSPITALARIO MEDICO MOVIL S.A. ESTADO BÁSICO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN Por los ejercicios terminados al 31 diciembre 2013 y 2012 (Expresados en miles pesos chilenos - M$) Estado Resultados Por Función 01-01-2013 01-01-2012 31-12-2013 31-12-2012 Estado Resultados Ganancia (Pérdida) Ingresos Actividas Ordinarias 439.576 461.804 Costo Ventas (71.699) (78.494) Ganancia Bruta 367.877 383.310 Otros Ingresos, por Función 3.687 - Costos Distribución Gastos Administración (57.558) (49.812) Otros Gastos, Por Función (16.978) (1.000) Otras Ganancias (Pérdidas) Ganancias (Pérdidas) actividas operacionales 297.028 332.498 Ganancias (Pérdidas) que surgen la baja en cuentas Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Ingresos Financieros 433.267 394.755 Costos Financieros (5.218) (5.544) Participación en las Ganancias (Pérdidas) Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizadas utilizando el Método la Participación Diferencias cambio 8.184 (8.005) Resultados por Unidas Reajuste 352.194 416.117 Ganancias (Pérdidas) que surgen la diferencia entre el Valor Libro anterior y el Valor Justo activos financieros reclasificados como medidos a valor razonable Ganancia (Pérdida) antes Impuesto 1.085.455 1.129.821 (Gasto) Ingreso por Impuesto a las Ganancias (182.652) (185.288) Ganancia (Pérdida) Procente Operaciones Continuadas 902.803 944.533 Ganancia (Pérdida) Procente Operaciones Discontinuadas Ganancia (Pérdida) 902.803 944.533 Ganancia (Pérdida) Atribuible a Ganancia (Pérdida) Atribuible a los Propietarios la Controladora 902.803 944.533 Ganancia (Pérdida) Atribuible a Participaciones No Controladoras Ganancia (Pérdida) 902.803 944.533
SISTEMA EXTRAHOSPITALARIO MEDICO MOVIL S.A. ESTADO BÁSICO DE RESULTADOS INTEGRALES Por los ejercicios terminados al 31 diciembre 2013 y 2012 (Expresados en miles pesos chilenos - M$) Estado Resultados Integral 01-01-2013 01-01-2012 31-12-2013 31-12-2012 Estado l resultado integral Ganancia (pérdida) 902.803 944.533 Componentes otro resultado integral, antes impuestos Diferencias cambio por conversión Ganancias (pérdidas) por diferencias cambio conversión, antes impuestos Ajustes reclasificación en diferencias cambio conversión, antes impuestos Otro resultado integral, antes impuestos, diferencias cambio por conversión Activos financieros disponibles para la venta Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones activos financieros disponibles para la venta, antes impuestos Ajustes reclasificación, activos financieros disponibles para la venta, antes impuestos Otro resultado integral, antes impuestos, activos financieros disponibles para la venta Coberturas l flujo efectivo Ganancias (pérdidas) por coberturas flujos efectivo, antes impuestos Ajustes reclasificación en coberturas flujos efectivo, antes impuestos Ajustes por importes transferidos al importe inicial en libros las partidas cubiertas Otro resultado integral, antes impuestos, coberturas l flujo efectivo Otro resultado integral, antes impuestos, ganancias (pérdidas) procentes inversiones en instrumentos patrimonio Otro resultado integral, antes impuestos, ganancias (pérdidas) por revaluación Otro resultado integral, antes impuestos, ganancias (pérdidas) actuariales por planes beneficios finidos Participación en el otro resultado integral asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método la participación Otros componentes otro resultado integral, antes impuestos Impuesto a las ganancias relacionado con componentes otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias cambio conversión otro resultado integral Impuesto a las ganancias relativos a inversiones en instrumentos patrimonio otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con activos financieros disponibles para la venta otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas flujos efectivo otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en el superávit revaluación otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con planes beneficios finidos otro resultado integral Suma impuestos a las ganancias relacionados con componentes otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con la participación en el otro resultado integral asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen mediante el método la participación Otro resultado integral Resultado integral total 902.803 944.533 Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios la controladora 902.803 944.533 Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras Resultado integral total 902.803 944.533
SISTEMA EXTRAHOSPITALARIO MEDICO MOVIL S.A. ESTADO BÁSICO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Expresados en miles pesos chilenos - M$) Al 31 diciembre 2013: Cambios en patrimonio Resultado Integral 31-12-2013 Saldo Inicial Período Actual 01-01-2013 Incremento (disminución) por cambios en políticas contables Incremento (disminución) por correcciones errores Saldo Inicial Reexpresado Emisión patrimonio Divindos Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Incremento (disminución) por transacciones accione Incremento (disminución) por cambios en la participación subsidiarias que no impliquen pérdida Total cambios en patrimonio Resultado integral Incremento (disminución) por otras aportaciones los Disminución (incremento) por otras distribuciones a los Incremento (disminución) por transferencias y otros cam Saldo Final Período Actual 31-12-2013 Capital emitido Primas emisión Acciones propias en cartera Otras participaci ones en el patrimonio Superavit Revaluació n Reservas por diferencias cambio por conversión Reservas coberturas flujo caja Reservas ganancias y pérdidas por planes beneficios finidos Reservas ganancias o pérdidas en la remedición activos financieros disponibles para la venta Otras reservas varias Otras reservas Ganancias (pérdidas) acumulada s Patrimonio atribuible a los propietario s la controlado ra Participaci ones no controlado ras Patrimonio total 7.817.686 790.926 8.608.612-8.608.612 - - 7.817.686 790.926 8.608.612-8.608.612 902.803 902.803-902.803 902.803-902.803 - (932.015) (932.015) (932.015) - - - (29.212) (29.212) - (29.212) 7.817.686 761.714 8.579.400-8.579.400
SISTEMA EXTRAHOSPITALARIO MEDICO MOVIL S.A. ESTADO BÁSICO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Expresados en miles pesos chilenos - M$) Al 31 diciembre 2012: 31-12-2012 Saldo Inicial Período Anterior 01-01-2012 Incremento (disminución) por cambios en políticas contables Incremento (disminución) por correcciones errores Saldo Inicial Reexpresado Cambios en patrimonio Resultado Integral Emisión patrimonio Divindos Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Resultado integral Incremento (disminución) por otras aportaciones los Disminución (incremento) por otras distribuciones a los Incremento (disminución) por transferencias y otros cam Incremento Incremento (disminución) (disminución) por por cambios transacciones en la accione participación subsidiarias que no impliquen pérdida Total cambios en patrimonio Saldo Final Período Anterior 31-12-2012 Capital emitido Primas emisión Acciones propias en cartera Otras participaci ones en el patrimonio Superavit Revaluació n Reservas por diferencias cambio por conversión Reservas coberturas flujo caja Reservas ganancias y pérdidas por planes beneficios finidos Reservas ganancias o pérdidas en la remedición activos financieros disponibles para la venta Otras reservas varias Otras reservas Ganancias (pérdidas) acumulada s Patrimonio atribuible a los propietario s la controlado ra Participaci ones no controlado ras Patrimonio total 7.817.686 871.235 8.688.921-8.688.921 - - 7.817.686 871.235 8.688.921-8.688.921 944.534 944.534-944.534 944.534-944.534 - (1.024.843) (1.024.843) (1.024.843) - - - (80.309) (80.309) - (80.309) 7.817.686 790.926 8.608.612-8.608.612
SISTEMA EXTRAHOSPITALARIO MEDICO MOVIL S.A. ESTADO BÁSICO DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO Por los ejercicios terminados al 31 diciembre 2013 y 2012 (Expresados en miles pesos chilenos - M$) Estado Flujo Efectivo Directo 01-01-2013 01-01-2012 31-12-2013 31-12-2012 Estado flujos efectivo Flujos efectivo procentes (utilizados en) actividas operación Clases cobros por actividas operación Cobros procentes las ventas bienes y prestación servicios 440.698 398.710 Cobros procentes regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos actividas ordinarias Cobros rivados contratos mantenidos para intermediación o para negociar con ellos Cobros procentes primas y prestaciones, anualidas y otros beneficios pólizas suscritas Cobros rivados arrendamiento y posterior venta esos activos Otros cobros por actividas operación Clases pagos Pagos a proveedores por el suministro bienes y servicios (12.385) (89.764) Pagos procentes contratos mantenidos para intermediación o para negociar Pagos a y por cuenta los empleados Pagos por primas y prestaciones, anualidas y otras obligaciones rivadas las pólizas suscritas Pagos por fabricar o adquirir activos mantenidos para arrendar a otros y posteriormente para venr Otros pagos por actividas operación Flujos efectivo netos procentes (utilizados en) la operación 428.313 308.946 Divindos pagados, clasificados como actividas operación Divindos recibidos, clasificados como actividas operación Intereses pagados, clasificados como actividas operación Intereses recibidos, clasificados como actividas operación - Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados), clasificados (221.425) (282.184) como actividas operación Otras entradas (salidas) efectivo, clasificados como actividas operación Flujos efectivo procentes (utilizados en) actividas operación 206.888 26.762 Flujos efectivo procentes (utilizados en) actividas inversión Flujos efectivo procentes la pérdida control subsidiarias u otros negocios, clasificados como actividas inversión Flujos efectivo utilizados para obtener el control subsidiarias u otros negocios, clasificados como actividas inversión Flujos efectivo utilizados en la compra participaciones no controladoras Otros cobros por la venta patrimonio o instrumentos uda otras entidas, clasificados como actividas inversión Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos uda otras entidas, clasificados como actividas inversión Otros cobros por la venta participaciones en negocios conjuntos, clasificados como actividas inversión Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos, clasificados como actividas inversión Préstamos a entidas relacionadas (103.000) (350.000) Importes procentes ventas propiedas, planta y equipo, clasificados como actividas inversión - 3.000 Compras propiedas, planta y equipo, clasificados como actividas inversión (71.796) - Importes procentes ventas activos intangibles, clasificados como actividas inversión Compras activos intangibles, clasificados como actividas inversión Importes procentes activos a largo plazo, clasificados como actividas inversión Compras otros activos a largo plazo, clasificados como actividas inversión Importes procentes subvenciones l gobierno, clasificados como actividas inversión Anticipos efectivo y préstamos concedidos a terceros, clasificados como actividas inversión Cobros procentes l reembolso anticipos y préstamos concedidos a terceros, clasificados como actividas inversión Pagos rivados contratos futuro, a término, opciones y permuta financiera, clasificados como actividas inversión Cobros procentes contratos futuro, a término, opciones y permuta financiera, clasificados como actividas inversión Cobros a entidas relacionadas Divindos recibidos, clasificados como actividas inversión Intereses pagados, clasificados como actividas inversión Intereses recibidos, clasificados como actividas inversión Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados), clasificados como actividas inversión Otras entradas (salidas) efectivo, clasificados como actividas inversión Flujos efectivo procentes (utilizados en) actividas inversión (174.796) (347.000) Flujos efectivo procentes (utilizados en) actividas financiación Cobros por cambios en las participaciones en la propiedad subsidiarias Pagos por cambios en las participaciones en la propiedad en subsidiarias Importes procentes la emisión acciones Importes procentes la emisión otros instrumentos patrimonio Pagos por adquirir o rescatar las acciones la entidad Pagos por otras participaciones en el patrimonio Importes procentes préstamos, clasificados como actividas financiación Importes procentes préstamos largo plazo Importes procentes préstamos corto plazo Préstamos entidas relacionadas Reembolsos préstamos, clasificados como actividas financiación Pagos pasivos por arrendamiento financiero, clasificados como actividas financiación Pagos préstamos a entidas relacionadas Importes procentes subvenciones l gobierno, clasificados como actividas financiación Divindos pagados, clasificados como actividas financiación Intereses recibidos, clasificados como actividas financiación Intereses pagados, clasificados como actividas financiación Divindos recibidos, clasificados como actividas financiación Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados), clasificados como actividas financiación Otras entradas (salidas) efectivo, clasificados como actividas financiación Flujos efectivo procentes (utilizados en) actividas financiación Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes l efecto los cambios en la tasa cambio Efectos la variación en la tasa cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 32.092 (320.238) Efectos la variación en la tasa cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Incremento (disminución) efectivo y equivalentes al efectivo 32.092 (320.238) Efectivo y equivalentes al efectivo al principio l período 60.130 380.368 Efectivo y equivalentes al efectivo al final l período 92.222 60.130
SISTEMA EXTRAHOSPITALARIO MEDICO MOVIL S.A. Notas Criterios Contables Aplicados Correspondientes a los ejercicios terminados al 31 diciembre 2013 y 2012 NOTA 1.- INFORMACIÓN GENERAL La Sociedad se constituyó el 22 agosto 1994 como sociedad anónima cerrada, según consta en escritura pública esa fecha. El objeto la sociedad es otorgar y administrar prestaciones salud extrahospitalarias emergencia y urgencias médicas a través medios móviles y, amás operar sistemas orientación e información médica y salud por medios telefónicos o similares. NOTA 2.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación los Estados Financieros Individuales se tallan a continuación. 2.1.- Período Cubierto Los presentes Estados Financieros básicos cubren los siguientes ejercicios: Estado Básico Situación Financiera Clasificado: Al 31 diciembre 2013 y 31 diciembre 2012. Estados Básicos Resultados por Función: Por el ejercicio terminados al 31 diciembre 2013 y 2012. Estados Básicos Resultados Integrales, Estado Cambio en el Patrimonio Neto por los ejercicios terminados al 31 diciembre 2013 y 2012. Estados Básicos Flujo Efectivo Directo por los ejercicios terminados al 31 diciembre 2013 y 2012. 2.2.- Bases preparación Los estados financieros la Matriz Banmédica S.A.al 31 diciembre 2013 y 2012, han sido preparados acuerdo con Normas Internacionales Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). Los estados financieros básicos Sistema Extrahospitalario Médico Móvil S.A, han sido preparados acuerdo a lo establecido en el oficio circular N 555 la Superintenncia Valores y Seguros y corresponn a aquellos utilizados en el proceso consolidación realizado por Banmédica S.A. al 31 diciembre 2013 y 2012. Los estados financieros básicos han sido preparados bajo el criterio l costo histórico. La presentación los estados financieros básicos conforme a las NIIF requiere el uso ciertas estimaciones contables y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso aplicación las políticas contables en la Sociedad. Los presentes estados financieros básicos Sistema Extrahospitalario Médico Móvil S.A, han sido preparados a partir los registros contabilidad mantenidos por la Sociedad
2.3.- Nuevas normas y enmiendas Nuevos pronunciamientos contables: a) Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido adoptadas en estos estados financieros. Nuevas NIIFs Fecha aplicación obligatoria NIIF 10, Estados Financieros Consolidado Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero 2013 NIIF 11, Acuerdos Conjuntos Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero 2013 NIIF 12, Revelaciones Participaciones en Otras Entidas Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero 2013 NIC 27 (2011), Estados Financieros Separados Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero 2013 NIC 28 (2011), Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero 2013 NIIF 13, Mediciones Valor Razonable Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero 2013 NIC 19, Beneficios a los empleados (2011) Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero 2013 Enmiendas a NIIFs Fecha aplicación obligatoria NIC 1, Presentación Estados Financieros Presentación Períodos anuales iniciados en o spués l 1 Julio Componentes Otros Resultados Integrales 2012 NIIF 1, Adopción por Primera Vez IFRS Préstamos Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero gubernamentales 2013 NIIF 7, Instrumentos Financieros: Revelaciones Modificaciones a Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero revelaciones acerca neteo activos y pasivos financieros 2013 Mejoras Anuales Ciclo 2009 2011 Modificaciones a cinco NIIFs Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero 2013 NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12 Estados Financieros Consolidados, Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero Acuerdos Conjuntos y Revelaciones Participaciones en Otras 2013 Entidas Guías para la transición La aplicación estas normas y enmiendas no ha tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización futuras transacciones o acuerdos.
b) Las siguientes nuevas normas, enmiendas e interpretaciones han sido emitidas pero su fecha aplicación aún no está vigente: Nuevas NIIF NIIF 9, Instrumentos Financieros Fecha aplicación obligatoria El IASB no ha establecido fecha aplicación obligatoria Enmiendas a NIIFs Fecha aplicación obligatoria NIC 19, Beneficios a los empleados Planes beneficio Períodos anuales iniciados en o spués l 1 julio finido: Contribuciones Empleados 2014 NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación Períodos anuales iniciados en o spués l 1 Aclaración requerimientos para el neteo activos y enero 2014 pasivos financieros Entidas Inversión Modificaciones a NIIF 10, Estados Períodos anuales iniciados en o spués l 1 Financieros Consolidados; NIIF 12 Revelaciones enero 2014 Participaciones en Otras Entidas y NIC 27 Estados Financieros Separados NIC 36, Deterioro Activos- Revelaciones l importe Períodos anuales iniciados en o spués l 1 recuperable para activos no financieros enero 2014 NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Períodos anuales iniciados en o spués l 1 Medición Novación rivados y continuación enero 2014 contabilidad cobertura Mejoras Anuales Ciclo 2010 2012 mejoras a seis NIIF Períodos anuales iniciados en o spués l 1 julio 2014 Mejoras Anuales Ciclo 2011 2013 mejoras a cuatro NIIF Períodos anuales iniciados en o spués l 1 julio 2014 Nuevas Interpretaciones CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o spués l 1 enero 2014 La Administración la Sociedad estima que la futura adopción las normas, enmiendas e interpretaciones no tendrán un impacto significativo en los estados financieros la Sociedad. 2.4.- Conversión saldos, transacciones y estados financieros en moneda extranjera a.- Moneda presentación y moneda funcional Las partidas incluidas en los estados financieros básicos la entidad se valoran utilizando la moneda l entorno económico principal en que la entidad opera ( moneda funcional ). Los estados financieros básicos se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y presentación la Sociedad Matriz. b.- Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos cambio vigentes en las fechas las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan la liquidación estas transacciones y la conversión a los tipos cambio cierre los activos y pasivos monetarios nominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado resultados, excepto que corresponda su diferimiento en el patrimonio neto, como es el caso las rivadas estrategias coberturas flujos efectivo y coberturas inversiones netas. Las diferencias cambio se reconocen en resultados l ejercicio y los otros cambios en el importe en libros se reconocen en el patrimonio neto, y son éstos últimos reflejados acuerdo con
NIC 1, a través l estado otros resultados integrales. Las diferencias cambio sobre inversiones financieras en instrumentos patrimonio mantenidos a valor razonable con cambios en resultados, se presentan como parte la ganancia o pérdida en el valor razonable. c.- Tipos cambio Los activos y pasivos en moneda extranjera y aquellos pactados en unidas fomento, se presentan a los siguientes tipos cambios y valores cierre respectivamente: Moneda 31/12/2013 31/12/2012 $ $ Unidad Fomento 23.309,56 22.840,75 Dólar Estadouninse 524,61 479,96 2.5.- Propiedas, planta y equipos Estos corresponn principalmente a obras infraestructura, vehículos, maquinarias y equipos, y se encuentran registrados a su costo menos la preciación y pérdidas por terioro acumuladas correspondientes. Los costos ampliación o mejoras que representen un aumento la capacidad o la vida útil los bienes se capitalizarán como mayor costo. Los gastos periódicos mantención, conservación y reparación se imputan a resultados en el período en que se incurren. La preciación es calculada linealmente durante los años vida útil técnica estimada los activos. Los valores residuales los activos, las vidas útiles y los métodos preciación se revisan y ajustan si correspon. Las vidas útiles estimadas para los bienes l inmovilizado material son: Edificios Planta y equipos Equipamiento tecnologías la información Instalaciones fijas y accesorios Vehículos motor Mejoras bienes arrendados Otras propiedas, planta y equipos 40 a 80 años 3 y 10 años 3 a 5 años 10 a 20 años 5 a 10 años 3 a 30 años 3 a 10 años Las pérdidas y ganancias por la venta activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado resultados. Al venr activos que fueron revalorizados acuerdo a NIIF 1, los valores incluidos en reservas revalorización se traspasan a resultados acumulados.
2.6.- Costos por intereses Los costos por intereses incurridos para la construcción cualquier activo calificado se capitalizan durante el período tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el uso que se preten. Otros costos por intereses se registran bajo resultados (gastos). 2.7.- Pérdidas por terioro valor los activos no financieros no corrientes Los activos que tienen una vida útil infinida no están sujetos a amortización y se someten anualmente a pruebas pérdidas por terioro l valor. Los activos sujetos a preciación o amortización se someten a pruebas pérdidas por terioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros pue no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por terioro por el exceso l importe en libros l activo sobre su importe recuperable. El importe recuperable es el valor razonable un activo menos los costos para la venta o el valor uso, el mayor los dos. A efectos evaluar las pérdidas por terioro l valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos efectivo intificables por separado (Unidas Generadoras Efectivo). Los activos no financieros, distintos la Plusvalía Comprada (goodwill), que hubieran sufrido una pérdida por terioro se someten a revisiones a cada fecha balance por si se hubieran producido reversiones la pérdida. 2.8.- Activos financieros corrientes y no corrientes La Sociedad clasifica sus activos financieros corrientes y no corrientes en las siguientes categorías: a valor razonable con cambios en resultados y préstamos y cuentas a cobrar. La clasificación pen l propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La administración termina la clasificación sus activos financieros en el momento l reconocimiento inicial. a.- Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si se adquiere principalmente con el propósito venrse en el corto plazo. Las inversiones en valores negociables se registran inicialmente al costo y posteriormente su valor se actualiza con base en su valor mercado (valor justo). Las inversiones en acciones se encuentran contabilizadas a su valor razonable, los resultados obtenidos se encuentran registrados en otros ingresos (resultados). b.- Préstamos y cuentas a cobrar Los préstamos y cuentas a cobrar son activos financieros no rivados con pagos fijos o terminables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos financieros corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses s la fecha l balance que se clasifican como activos financieros no corrientes. Los préstamos y cuentas a cobrar se incluyen en udores comerciales y otras cuentas por cobrar. c.- Reconocimiento y medición activos financieros Las adquisiciones y enajenaciones inversiones se reconocen en la fecha negociación, es cir, la fecha en que la Sociedad se compromete a adquirir o venr el activo. Los activos
financieros a valor razonable con cambios en resultados se reconocen inicialmente por su valor razonable, y los costos la transacción se llevan a resultados. Las inversiones se dan baja contablemente cuando los rechos a recibir flujos efectivo las inversiones han vencido o se han transferido y la Sociedad ha traspasado sustancialmente todos los riesgos y ventajas rivados su titularidad. Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados se contabilizan posteriormente por su valor razonable con contrapartida en resultados. Los préstamos, cuentas a cobrar se registran por su costo amortizado acuerdo con el método la tasa interés efectiva, con contrapartida en resultados. Los ingresos por divindos rivados activos financieros a valor razonable con cambios en resultados se reconocen en el estado resultados integral bajo otros ingresos cuando se establece el recho la Sociedad a recibir el pago. Los valores razonables las inversiones que cotizan se basan en precios compra corrientes. Si el mercado para un activo financiero no es activo (y para los títulos que no cotizan), la Sociedad establece el valor razonable empleando técnicas valoración que incluyen el uso transacciones libres recientes entre partes interesadas y bidamente informadas, referidas a otros instrumentos sustancialmente iguales, el análisis flujos efectivo scontados, y molos fijación precios opciones haciendo un uso máximo los inputs l mercado y confiando lo menos posible en los inputs específicos la entidad. En caso que ninguna técnica mencionada pueda ser utilizada para fijar el valor razonable, se registran las inversiones a su costo adquisición neto la pérdida por terioro, si fuera el caso. La Sociedad evalúa en la fecha cada estado situación financiera si existe evincia objetiva que un activo financiero o un grupo activos financieros puedan haber sufrido pérdidas por terioro. 2.9.- Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado acuerdo con el método l tipo interés efectivo, menos la provisión por pérdidas por terioro l valor. Se establece una provisión para pérdidas por terioro cuentas comerciales a cobrar cuando existe evincia objetiva que la Sociedad no será capaz cobrar todos los importes que se le audan acuerdo con los términos originales las cuentas a cobrar. La existencia dificultas financieras significativas por parte l udor, la probabilidad que el udor entre en quiebra o reorganización financiera y la falta o mora en los pagos se consiran indicadores que la cuenta a cobrar se ha teriorado. El interés implícito se sagrega y reconoce como ingreso financiero a medida que se vengan los intereses. El importe la provisión es la diferencia entre el importe en libros l activo y el valor actual los flujos futuros efectivo estimados, scontados al tipo interés efectivo. El valor libros l activo se reduce por medio la cuenta provisión y el monto la pérdida se reconoce con cargo al estado resultados. Cuando una cuenta por cobrar se consira incobrable, se castiga
contra la respectiva provisión terioro. La recuperación posterior montos previamente castigados se reconoce como abono en el estado resultados. 2.10.- Efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los pósitos a plazo en entidas crédito, otras inversiones a corto plazo gran liquiz, con un vencimiento original tres meses o menos y los sobregiros bancarios. En el estado situación financiera, los sobregiros bancarios existir se clasificarían como préstamos en el pasivo corriente. 2.11.- Capital Social El capital social está representado por acciones ordinarias una sola clase y un voto por acción. Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión nuevas acciones se presentan en el patrimonio neto como una ducción, neta impuestos, los ingresos obtenidos. 2.12.- Política divindos Conforme a lo dispuesto en la Ley Sociedas Anónimas, salvo acuerdo diferente por unanimidad los accionistas, la Sociedad se encuentra obligada a la distribución un divindo mínimo obligatorio equivalente al 30% las utilidas l ejercicio. Los divindos a pagar a los accionistas la Sociedad se reconocen como un pasivo en los estados financieros en el período en que son clarados y aprobados por los accionistas la Sociedad o cuando se configura la obligación correspondiente en función las disposiciones legales vigentes o las políticas distribución establecidas por la Junta Accionistas. 2.13.- Acreedores Comercial y Otras Cuentas por Pagar Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que su plazo medio pago es reducido y no existe diferencia material con su valor razonable. 2.14.- Impuesto a la Renta e Impuestos diferidos El gasto por impuesto a la renta l período compren al impuesto a la renta corriente y al impuesto diferido. El impuesto se reconoce en el estado resultados, excepto cuando se trata partidas que se reconocen directamente en el patrimonio. En este caso, el impuesto también se reconoce en el patrimonio (a través l Estado Resultados Integrales). El impuesto a la renta se registra sobre la base la renta líquida imponible terminada para fines tributarios. Los impuestos diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales los activos y pasivos y sus importes en libros en las cuentas anuales consolidadas. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen l reconocimiento inicial un pasivo o un activo en una transacción distinta una combinación negocios que en el momento la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse beneficios fiscales futuros con los que se puen compensar las diferencias temporarias.
2.15.- Otras Provisiones Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen cuando: - La Sociedad tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado sucesos pasados; - Es probable que vaya a ser necesaria una salida recursos para liquidar la obligación; - El importe se ha estimado forma fiable. Las obligaciones existentes a la fecha l balance surgidas como consecuencia sucesos pasados cuyo importe y momento cancelación son interminadas, se registran en el balance como provisión por el valor actual l importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que sembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se cuantifican teniendo en consiración la mejor información disponible en la fecha la formulación. 2.16.- Clasificación saldos en Corrientes y No Corrientes En el estado situación financiera, los saldos se clasifican en función sus vencimientos, como corrientes los con vencimiento igual o inferior a doce meses contados s la fecha corte los estados financieros y como no corrientes, los mayores a ese período. 2.17.- Reconocimiento ingresos a.- Ingresos actividas ordinarias Los ingresos actividas ordinarias rivados la prestación servicios se reconocen cuando puen ser estimados con fiabilidad y en función l grado realización la prestación l servicio o realización la transacción a la fecha l balance. b.- Ingresos por intereses Los ingresos por intereses se reconocen usando el método l tipo interés efectivo. Cuando una cuenta a cobrar sufre pérdida por terioro l valor, la Sociedad reduce el importe en libros a su importe recuperable, scontando los flujos futuros efectivo estimados al tipo interés efectivo original l instrumento, y continúa llevando el scuento como menor ingreso por intereses. Los ingresos por intereses préstamos que hayan sufrido pérdidas por terioro l valor se reconocen utilizando el método l tipo interés efectivo. c.- Ingresos por divindos Los ingresos por divindos se reconocen cuando se establece el recho a recibir el pago. 2.18.- Medio ambiente Los sembolsos relacionados con el medio ambiente que no correspondan a adiciones al activo fijo, se reconocen en resultados en el período en que se incurren.