PKF& Co. Tovar López Member Firm Acxountants & business advisers INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Junta Directiva y a los Cooperativistas afiliados a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Empleados de la Salud CACEINTOL, Ltda. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Empleados de la Salud, Ltda., (CACEINTOL), que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2015, y los conexos estados relacionados de resultados, cambios en el patrinrranio y flujo de efectivo por el año que terminó en esa fecha, y un resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas. Responsabilidad de la administración por los estados financieros La administración de la Cooperativa CACEINTOL es responsable de la preparación y presentación razonable de estes estados finanderos de conforrrsdad con las políticas contables descritas en la Nota 2 y la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento y, ciertas normas prudenciales establecidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de Honduras. Esta responsabilidad incluye desde diseñar, implementar, y mantener el control interno relevante, hasta la preparación y presentación razonable de los estados financieros, que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debidas a fraude ó error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas y, haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad cx)n las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material. PBX (504) 2270-7362 / 7364 / 7365 / 7366 E-mail tovarlopez@pkfhoncluras.com pkfhonduras@yahoo.com www.pkfhonduras.com, P.O. Box 30209 Edificio IVIetrópoils, Torre II, Nivel. 24 Con oficinas en: Tegucigalpa, San Pedro Sula, La Ceiba! Honduras. C.A. PKF-Tovar López is a member firm of PKF International Limited. PKF International Limited is a network of le.gally independant memiaer f.ifom vwth rep/esetjtation o 1.25 countries. 2
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la informadón revelada en los estados financieros. 3 Los procedimientos seleccionados dependen del juicio objetivo del auditor, incluyendo ía evaluación de ios riesgos de representación errónea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debida a fraude ó a error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la Organización, para diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fm de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Cooperativa. Una auditoría también incluye evaluar la propiedad de las políticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidenda de auditoria obtenida es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados finanderos adjuntos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Empleados de la Salud, Ltda., (CACEINTOL), al 31 de diciembre de 2015, presentan razonablen^nte, en todos los aspectos importantes, la situación financiera, y los conexos estados relacionados de resultados, cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo por el año que ternrvnó en esa fecha, preparados de conformidad con las políticas contables descritas en la Nota 2, y la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento y, ciertas normas prudenciales establecidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de Honduras. Base de contabilidad Sin calificar nuestra opinión, c^mo se indica en!a Nota 2, los estados financjeros de la Cooperativa han sido preparados de acuerdo con prácticas permitidas por la Ley de Cooperativas de Honduras, principios de contabilidad generalmente aceptados en Honduras y ciertas normas prudenciales establecidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de Honduras. Dichas normas prevalecen sobre las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para lo cual la Comisión requiere se divulguen en las notas a los estados fmanaeros las diferencias entre ambas normas.
4 otros asuntos Los estados financieros de ía Cooperativa de Ahorra y Crédito Empleados de la Salud, Ltda., (CACEINTOL), correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2014 fueron auditados por otros auditores independientes quienes el 24 de febrero de 2015 expresaron una opinión sin salvedades sobre dichos estados. Marzo 22, 2016 Tegucigalpa, Honduras
Cooperativa Ahorro y Crédito Empleados de la Salud CACEINTOL. Ltda. Estado de Situación Financiera Al 31 de diciembre 2015 Con Cifras comparativas al 31 de diciembre de 2014 Activo Nota 2015 2014 Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar Préstamos y cuentas por cobrar - neto Inversiones a largo plazo Propiedad, planta y equipo - neto Otros activos Activos eventuales 3 L 5,920,845 L 11,535,528 4 5,824,268 4,929,862 5 149,289,229 126,339,893 6 2,575,624 2,494,226 7 17,014,755 12,201,927 8 1,771,145 1,636,288 9-733.514 Total Activo Pasivo V Patrimonio Neto L182.395.866 L159.871.238 Pasivo: Depósitos de ahorro Préstamos por pagar Cuentas por pagar Provisiones por pagar Tota! Pasivos Contingencias y compromisos Patrimonio Neto: Aportaciones y donaciones Reservas patrimoniales Excedentes no distribuidos Total Patrimonio Neto io L 43,890,293 L 38,127,354 11 9,418,195 9,470,700 354,481 677,282 12 8.225.311 5.092.032 20 61.888.280 UO.OOí,ooo 13 91 233 366 83,357,085 14 28Í274Í220 22,546,785 1.000.000 600.000 120.507.586 106,503.870 Total Pasivo y Patrimonio Neto L182.395.866 L159.871.238 Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. 5
Cooperativa Ahorro v Crédito Empleados de la Salud CACEINTOL. Ltda. Estado de Resultados Por el año terminado el 31 de diciembre 2015 Con Cifras comparativas al 31 de diciembre de 2014 Nota 2015 2014 Ingresos por intereses:!nteres<?s sobre préstamo? Intereses sobre inversiones Intereses sobre depósito IS L 32,842,099 'l 14^581 470.295 L 28,525,317 322,570 140.532 Menos: Gastos por Intereses: Intereses pagados sobre aportaciones Intereses pagados sobre depósitos a plazo Intereses pagados cuentas de ahorro reti rabies Intereses pagados sobre préstamos 33.426.975 4,846,045 4,387,233 447,557 1.203.596 28.988.419 4,927,001 3,580,904 590,723 855.146 Total Gastos por Intereses 10.884.431 9.953.774 Utilidad Neta en Intereses Más: Otros ingresos 22.542.544 19.034.645 I.^1 o.ouo Menos: Gastos de directivos 16 Gastos generales y de administración 17 Excedente bruto del período Menos: Traslado a reservas 1,932,241 13.059.035 14.991.276 9,890,602 (8.890.602) 1,578,246 11.784.465 13.362.711 6,950,242 (6.350.242) Excedente Neto del año L 1.000.000 600.000 Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. 6