Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU)

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de Diciembre del 2016 y 2015 (Expresado en Bolivianos)

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

Transcripción:

Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) Estados contables intermedios correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 e informe de revisión limitada independiente

Banco de la República Oriental del Uruguay Estados contables intermedios por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 e informe de revisión limitada independiente Contenido Sección I - Sección II - Estados contables individuales intermedios por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 e informe de revisión limitada independiente. Estados contables intermedios consolidados con subsidiarias y sucursales del exterior por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 (Comunicación 98/5 del Banco Central del Uruguay) e informe de revisión limitada independiente.

Banco de la República Oriental del Uruguay Estados contables intermedios por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 e informe de revisión limitada independiente Sección I - Estados contables individuales intermedios por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 e informe de revisión limitada independiente Contenido Estado de situación patrimonial Estado de resultados Estado de evolución del patrimonio Estado de origen y aplicación de fondos Notas a los estados contables Anexo - Personal superior Informe de revisión limitada independiente sobre estados contables individuales intermedios

Banco de la República Oriental del Uruguay Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2014 (Cifras en miles de pesos) Moneda M. extranjera nacional (eq. M/N) Total ACTIVO 118.020.565 217.042.114 335.062.678 I) Disponible 22.774.091 68.550.054 91.324.145 1. Monedas, billetes y corresponsales en el país 22.774.091 60.365.304 83.139.395 1.1. Monedas y billetes 8.380.258 3.237.314 11.617.572 1.2. Banco Central del Uruguay 12.624.137 56.032.382 68.656.519 1.3. Otras instituciones financieras del país 4.583 1.397 5.980 1.4. Documentos para compensar 1.765.113 1.094.211 2.859.325 2. Otras instituciones financieras del exterior - 8.184.750 8.184.750 II) Valores para inversión 7.259.242 38.648.313 45.907.555 1. Valores para negociación - - - 1.1. Nacionales - - - 1.2. No nacionales - - - 2. Valores disponibles para la venta 7.259.242 35.921.949 43.181.191 2.1. Nacionales 7.259.242 5.264.825 12.524.067 2.2. No nacionales - 30.657.124 30.657.124 3. Valores para inversión al vencimiento - 2.726.364 2.726.364 3.1. Nacionales - 2.726.364 2.726.364 3.2. No nacionales - - - III) Créditos (netos de previsiones) 81.160.337 107.268.096 188.428.433 1. Vigentes por intermediación financiera 78.467.534 105.060.060 183.527.594 1.1. Sector financiero 20.391.627 56.120.613 76.512.241 1.1.1.Banco Central del Uruguay 20.071.627 3.020.862 23.092.489 1.1.2.Otras instituciones financieras del país 320.000 183.079 503.080 1.1.3.Otras instituciones financieras del exterior - 9.242.157 9.242.157 1.1.4.Casa matriz, dependencias e instituciones vinculadas - 43.674.515 43.674.515 1.2. Sector no financiero 58.075.907 48.939.446 107.015.353 1.2.1.Sector público nacional 9.020.669 3.244.321 12.264.990 1.2.2.Sector público no nacional - - - 1.2.3.Sector privado residentes 49.048.649 45.614.014 94.662.663 1.2.4.Sector privado no residente 6.590 81.111 87.701 1

Moneda nacional M. extranjera (eq. M/N) Total 2. Operaciones a liquidar 37.868 926.602 964.471 2.1.Residentes 37.868 694.921 732.789 2.2.No residentes - 231.681 231.681 3. Vencidos 129.632 953.194 1.082.826 3.1.Sector financiero - - - 3.2.Sector no financiero 129.632 953.194 1.082.826 3.2.1.Sector público nacional - - - 3.2.3.Sector privado residente 129.632 953.194 1.082.826 3.2.3.1.Colocación vencida 74.717 348.813 423.530 3.2.3.2.Créditos en gestión 35.055 264.596 299.651 3.2.3.3 Créditos morosos 19.860 339.785 359.645 3.2.4.Sector privado no residente - - - 3.2.4.1.Colocación vencida - - - 3.2.4.2.Créditos en gestión - - - 3.2.4.3.Créditos morosos - - - 4. Créditos diversos 2.525.303 328.239 2.853.542 4.1.Residentes 2.523.012 277.476 2.800.488 4.2.No residentes 2.291 50.764 53.055 IV) Inversiones 1.733.430 2.575.652 4.309.082 1. En el país 1.733.430 393.714 2.127.144 2. En el exterior - 2.181.938 2.181.938 V) Bienes de uso 4.744.308-4.744.308 VI) Activos intangibles 349.156-349.156 PASIVO 100.948.463 204.705.899 305.654.361 I) Obligaciones 100.948.463 204.705.899 305.654.361 1. Por intermediación financiera 94.899.846 203.352.689 298.252.535 1.1.Sector financiero 686.246 486.388 1.172.634 1.1.1.Banco Central del Uruguay 33.023 51.279 84.302 1.1.2.Otras instituciones financieras del país 653.223 388.192 1.041.415 1.1.3.Otras instituciones financieras del exterior - 46.056 46.056 1.1.4.Casa matriz, dependencias e instituciones vinculadas - 861 861 1.2.Sector no financiero 94.213.600 202.866.301 297.079.901 1.2.1.Sector público nacional 26.269.388 14.520.283 40.789.670 1.2.2.Sector privado residentes 67.704.672 176.809.965 244.514.638 1.2.3.No residentes 239.540 11.536.053 11.775.593 2. Operaciones a liquidar 505.482 469.585 975.067 2.1.Residentes 505.482 238.008 743.490 2.2.No residentes - 231.577 231.577 2

Moneda M. extranjera nacional (eq. M/N) Total 3. Obligaciones diversas 1.029.032 26.161 1.055.193 4. Provisiones 2.627.487-2.627.487 5. Previsiones 1.886.615 857.464 2.744.079 PATRIMONIO 29.408.317-29.408.317 1. Capital integrado 20.598.348-20.598.348 2. Ajustes al patrimonio 2.639.162-2.639.162 3. Reservas 5.608.918-5.608.918 4. Resultados acumulados 409.361-409.361 5. Resultado del período 1.648.805-1.648.805 6. Adelanto de resultados (1.496.276) - (1.496.276) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 130.356.780 204.705.899 335.062.678 CUENTAS DE CONTINGENCIA DEUDORAS 3.336.952 3.934.437 7.271.389 1. Líneas de crédito acordadas 3.186.129 1.266.146 4.452.275 1.1. Tarjetas de créditos 2.629.230-2.629.230 1.2. Cuentas corrientes 465.383 144.503 609.886 1.3. Otras 91.517 1.121.643 1.213.159 2. Garantías otorgadas 124.219 975.577 1.099.796 3. Negocios con el exterior - 1.692.082 1.692.082 4. Opciones - - - 5. Otras cuentas de contingencia deudoras 26.604 632 27.236 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 230.525.396 205.192.903 435.718.299 1. Garantías recibidas 8.955.515 162.608.318 171.563.832 2. Custodia de bienes y valores 10.439.465 6.730.210 17.169.675 3. Negocios con el exterior 0 535.721 535.721 4. Otras cuentas de orden deudoras 211.130.416 35.318.655 246.449.071 Las notas 1 a 10 y anexo que se adjuntan a estos estados contables forman parte integral de los mismos. 3

Banco de la República Oriental del Uruguay Estado de resultados por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 (Cifras en miles de pesos) Moneda nacional M. extranjera (eq. M/N) Total Ganancias financieras antes de dif. de cambio y prev. 8.045.193 2.740.120 10.785.312 1) Créditos vigentes por Intermediación Financiera 7.234.390 1.633.068 8.867.458 1.1. Sector financiero 1.332.418 407.918 1.740.336 1.1.1. Instituciones financieras en el país 1.332.418 46.494 1.378.912 1.1.2. Instituciones financieras del exterior - 361.424 361.424 1.2. Sector no financiero 5.901.972 1.225.150 7.127.122 1.2.1. Sector público nacional 632.025 78.075 710.100 1.2.2. Sector público no nacional - - - 1.2.3. Sector privado residente 5.269.685 1.147.067 6.416.752 1.2.4. Sector privado no residente 262 8 270 2) Renta, reajustes y dif. de cot. valores para inversión 589.089 809.160 1.398.249 2.1. Valores para negociación - 1.028 1.028 2.1.1. Nacionales - - - 2.1.2. No nacionales - 1.028 1.028 2.2. Valores disponibles para la venta 589.089 711.228 1.300.317 2.2.1. Nacionales 589.089 277.947 867.036 2.2.2. No nacionales - 433.281 433.281 2.3. Valores para inversión al vencimiento - 96.904 96.904 2.3.1. Nacionales - 96.904 96.904 2.3.2. No nacionales - - - 3) Reajustes de obligaciones 84.291-84.291 3.1. Sector financiero 1-1 3.2. Sector no financiero 84.290-84.290 4) Operaciones a liquidar 1.554 259 1.813 4.1. Sector financiero 1.554 24 1.577 4.1.1. En el país 1.554-1.554 4.1.2. En el exterior - 24 24 4.2. Sector no financiero - 235 235 4.2.1. Sector público nacional - - - 4.2.2. Sector privado residente - 235 235 4.2.3. No residentes - - - 5) Créditos vencidos 135.869 297.632 433.501 5.1. Sector financiero - 223 223 5.2. Sector no financiero 66.813 44.733 111.546 5.2.1. Sector público nacional - - - 5.2.2. Sector público no nacional - - - 5.2.3. Sector privado residente 66.813 44.733 111.546 5.2.3.1. Colocación vencida 16.557 16.072 32.629 5.2.3.2. Créditos en gestión 9.865 5.807 15.672 5.2.3.3. Créditos morosos 40.390 22.854 63.245 4

Moneda nacional M. extranjera (eq. M/N) Total 5.2.4. Sector privado no residente - - - 5.2.4.1.-Colocación vencida - - - 5.2.4.2.-Créditos en gestión - - - 5.2.4.3.- Créditos morosos - - - 5.3. Deudores a refinanciar ley 16243 - - - 5.4. Recuperación de créditos castigados 69.056 252.676 321.732 Pérdidas financieras antes de dif. de cambio y prev. (1.608.958) (385.759) (1.994.717) 1) Obligaciones (996.670) (85.912) (1.082.583) 1. Sector financiero (3.576) (2.391) (5.967) 1.1. Instituciones financieras en el país (3.576) (17) (3.593) 1.2. Instituciones financieras en el exterior - (2.374) (2.374) 2. Sector no financiero (993.094) (83.522) (1.076.616) 2.1. Sector público nacional (290.602) (6.094) (296.696) 2.2. Sector privado residente (698.500) (65.004) (763.503) 2.3. No residentes (3.993) (12.424) (16.417) 2) Reajustes y dif. cotiz. de valores para inversión (196.200) (299.781) (495.981) 2.1. Valores para negociación - - - 2.1.1. Nacionales - - - 2.1.2. No nacionales - - - 2.2. Valores disponibles para la venta (196.200) (286.339) (482.539) 2.2.1. Nacionales (196.200) (131.914) (328.114) 2.2.2. No nacionales - (154.426) (154.426) 2.3. Valores para inversión a vencimiento - (13.442) (13.442) 2.3.1. Nacionales - (13.442) (13.442) 2.3.2. No nacionales - - - 3) Reajustes de créditos (389.424) - (389.424) 3.1. Vigentes (381.246) - (381.246) 3.2. Vencidos (8.178) - (8.178) 4) Operaciones a liquidar (26.664) (66) (26.730) 4.1. Sector financiero (26.223) (63) (26.285) 4.1.1. En el país (26.223) - (26.223) 4.1.2. En el exterior - (63) (63) 4.2. Sector no financiero (441) (3) (444) 4.2.1. Sector público nacional - - - 4.2.2. Sector privado residente (441) (3) (444) 4.2.3. No residentes - - - I) Margen financiero antes de dif. de cambio y prev. 6.436.235 2.354.360 8.790.595 Diferencia de cambio 538.766-538.766 1. Ganancias 61.235.606-61.235.606 2. Pérdidas (60.696.840) - (60.696.840) II) Margen financiero antes de previsiones 6.975.001 2.354.360 9.329.361 PREVISIONES (327.763) (889.460) (1.217.223) Desafectación de previsiones y revalorización de créditos 6.709.515 6.305.785 13.015.300 1. Desafectación de previsiones 6.529.187 6.305.785 12.834.972 1.1. Residentes 6.505.753 6.239.515 12.745.268 1.2. No residentes 23.434 66.270 89.704 1.3. Previsiones generales - - - 2. Revalorización de créditos 180.329-180.329 5

Moneda nacional M. extranjera (eq. M/N) Total Constitución de previsiones y desvalorización de créditos (7.037.278) (7.195.245) (14.232.523) 1. Previsiones (6.860.658) (7.195.245) (14.055.903) 1.1. Residentes (6.838.564) (7.049.536) (13.888.100) 1.2. No residentes (22.094) (65.629) (87.723) 1.3. Previsiones generales - (80.080) (80.080) 2. Desvalorización de créditos (176.620) - (176.620) III) Margen financiero 6.647.238 1.464.900 8.112.139 GANANCIAS POR SERVICIOS 548.511 334.378 882.889 1. Residentes 548.208 306.924 855.132 2. No residentes 303 27.454 27.757 PÉRDIDAS POR SERVICIOS (93.350) (58.113) (151.463) 1. Residentes (91.383) (52.818) (144.201) 2. No residentes (1.967) (5.295) (7.262) Margen por servicios 455.161 276.266 731.427 OTROS RESULTADOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO 501.524-501.524 1. Por operaciones de cambio y arbitraje 358.884-358.884 1.1. Ganancias 809.626-809.626 1.2. Pérdidas (450.742) - (450.742) 2. Por valuación de otros activos y pasivos en m/e 142.640-142.640 2.1. Ganancias 802.556-802.556 2.2. Pérdidas (659.915) - (659.915) IV) Resultado bruto 7.603.923 1.741.166 9.345.089 GANANCIAS OPERATIVAS 445.201 95.387 540.588 1. Ganancias por créditos diversos 404-404 1.1. Residentes 404-404 1.2. No residentes - - - 2. Inversiones en acciones en el país 138.388-138.388 3. Sucursales en el exterior - 88.432 88.432 4. Rentas - 2.479 2.479 5. Otras ganancias operativas 129.297 4.475 133.773 5.1. Residentes 129.297 4.475 133.773 5.2. No residentes - - - 6. Ganancias por reexpresión contable - - - 7. Ganancias por ajuste por inflación 177.111-177.111 PÉRDIDAS OPERATIVAS (7.377.919) (256.177) (7.634.097) 1. Retribuciones personales y cargas sociales (3.760.069) - (3.760.069) 2. Seguros (7.080) - (7.080) 3. Amortizaciones (237.316) - (237.316) 4. Impuestos, tasas y contribuciones (598.628) - (598.628) 5. Otros gastos operativos (861.422) (219.644) (1.081.066) 6. Pérdidas diversas (320.102) (8.361) (328.464) 7. Inversiones en acciones en el país (14.262) - (14.262) 8. Sucursales en el exterior - (28.172) (28.172) 9. Pérdidas por reexpresión contable - - - 10. Pérdidas por ajuste por inflación (1.577.647) - (1.577.647) 11. Obligaciones diversas (1.394) - (1.394) V) Margen de explotación 671.205 1.580.376 2.251.581 6

Moneda nacional M. extranjera (eq. M/N) Total RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 31 32 63 1. Ganancias 31 32 63 2. Pérdidas - - - AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (21.890) 213 (21.677) 1. Ganancias 577 351 928 2. Pérdidas (22.467) (138) (22.605) VI) Resultado del período antes de I.R.A.E. 649.346 1.580.620 2.229.966 Impuesto a la Renta de las Actividades Económicas (581.162) - (581.162) VII) Resultado del período después de I.R.A.E. 68.185 1.580.620 1.648.805 Las notas 1 a 10 y anexo que se adjuntan a estos estados contables forman parte integral de los mismos. 7

Banco de la República Oriental del Uruguay Estado de evolución del patrimonio por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 (Cifras en miles de pesos) Movimientos Capital integrado Aportes no capitalizados Ajustes al patrimonio Reservas Resultados acumulados Adelanto de resultados Total del patrimonio Saldo al 31/12/13 19.605.879-915.737 2.053.891 6.612.291 (3.151.710) 26.036.088 Distribución de utilidades 992.469 3.555.027 (6.202.930) 1.655.435 - Reexpresiones: - Resultado por inflación 1.400.535 1.400.535 - Ajuste patrimonio por valor de inversiones - Variación valor razonable de valores disp. para la venta 63.201 63.201 259.688 259.688 Resultado del período 1.648.805 1.648.805 Saldo al 30/06/14 20.598.348-2.639.162 5.608.918 2.058.165 (1.496.276) 29.408.317 Las notas 1 a 10 y anexo que se adjuntan a estos estados contables forman parte integral de los mismos. 8

Banco de la República Oriental del Uruguay Estado de origen y aplicación de fondos por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 (Cifras en miles de pesos) Flujos de efectivo por actividades de operación Ganancia (pérdida) del período 1.648.805 Ajustes que concilian el result. del período con el efectivo neto generado en act. op.: Amortización de bienes de uso 172.111 Amortización de activos intangibles 65.205 Efecto de ajuste por inflación y diferencias de cambio de valuación 719.129 Diferencia de cotización y reajustes de valores para inversión, disponibles para la venta y negociación (161.054) Ajustes al costo de valores para inversión a vencimiento 11.621 Previsiones de valores para inversión - Rentas devengadas de valores y no cobradas 2.128 Constitución (desafectación) de provisiones 658.187 Productos financieros devengados y no percibidos 83.972 Constitución (desafectación) de previsiones por incobrabilidad 1.397.551 Ingresos devengados no percibidos (103.634) Cargos financieros devengados y no pagados 38.223 Ingresos percibidos no devengados (96.721) Cargos financieros pagados y no devengados - Resultado por venta de bienes de uso - Resultado por valuación de inmuebles a valor de mercado - (Aumento) disminución en activos operativos (1.461.823) Valores para inversión (negociación y disponibles para la venta) (2.782.115) Créditos por intermediación financiera - sector financiero (*) 4.691.627 Créditos por intermediación financiera - sector no financiero (*) (4.955.320) Otros activos 1.583.985 Aumento (disminución) en pasivos operativos 12.167.311 Obligaciones por intermediación financiera - sector financiero (**) (118.735) Obligaciones por intermediación financiera - sector no financiero (**) 13.377.476 Otros pasivos (1.100.574) Variación neta de operaciones a liquidar 9.144 Efectivo neto generado (utilizado) por actividades operativas 15.141.011 9

Flujos de efectivo por actividades de inversión Flujo neto de valores para inversión a vencimiento (175.152) Flujo neto de bienes de uso (260.001) Incremento de activos intangibles (75.081) Flujo neto de inversiones especiales (63.858) Flujo neto de otras inversiones (199.311) Efectivo neto generado (utilizado) por actividades de inversión (773.403) Flujo de efectivo por actividades de financiamiento Integración (rescate) de capital / (Distribución de dividendos) - Flujo neto de obligaciones subordinadas - Emisión (amortización) de obligaciones negociables - Otras obligaciones originadas por actividades de financiamiento - Efectivo neto generado (utilizado) por actividades de financiamiento - Aumento (disminución) neto del efectivo y sus equivalentes 14.367.607 Diferencia de cambio generada por disponibilidades 3.687.777 Efectivo y sus equivalentes al inicio del período 73.268.760 Efectivo y sus equivalentes al cierre del período 91.324.145 (*) Excepto operaciones a liquidar (**) Excepto obligaciones subordinadas y negociables y operaciones a liquidar Las notas 1 a 10 y anexo que se adjuntan a estos estados contables forman parte integral de los mismos. 10

Notas a los estados contables por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 Cifras expresadas en miles Nota 1 - Consideración por el Directorio Los presentes estados contables han sido aprobados por resolución del Directorio de la Institución con fecha 21 de agosto de 2014. Nota 2 - Información sobre la empresa de intermediación financiera 2.1 Naturaleza jurídica Banco de la República Oriental del Uruguay ("el Banco" o BROU ) es una Institución Financiera estatal creada por ley del 4 de agosto de 1896. En su carácter de Ente Autónomo, se rige jurídicamente por las disposiciones de las Secciones XI, XIII y XIV de la Constitución de la República y por la Ley N 18.716 (Carta Orgánica). Como empresa de intermediación financiera actúa bajo el régimen legal establecido por el decreto ley N 15.322 de fecha 17 de setiembre de 1982 y sus modificaciones posteriores. El Banco Central del Uruguay ( BCU ) supervisa las empresas habilitadas y establece el cumplimiento de requerimientos obligatorios en relación con encajes, tenencia de valores públicos, previsión para riesgos crediticios y responsabilidad patrimonial. 2.2 Base de preparación de los estados contables Los estados contables expuestos han sido elaborados de acuerdo con las normas contables, las instrucciones y los criterios de valuación y clasificación de riesgos crediticios y las normas dictadas por el BCU que reglamentan el Registro de Estados Contables Auditados. A partir del mes de enero de 2014, en aplicación de la Comunicación 2010/021 del 21 de enero de 2010, se realiza el ajuste por inflación en los Estados Contables del Banco, al haberse cumplido con el criterio de entrada establecido en la citada norma (inflación acumulada de los tres años calendario anteriores fue mayor a 25%). Los estados contables consolidados con subsidiarias y sucursales en el exterior son confeccionados de acuerdo a lo establecido en la Comunicación 98/5 del BCU. 2.3 Composición del capital El capital autorizado asciende a miles UI 10.000.000 según lo establecido en el artículo 10 de la Ley N 18.716 (Carta Orgánica). El Patrimonio asciende a miles $ 29.408.317 compuesto de: Capital integrado miles $ 20.598.348, Ajustes al patrimonio miles $ 2.639.162, Reservas miles $ 5.608.918, Utilidades acumuladas miles $ 409.361, Adelanto de resultados miles $ 1.496.276 (saldo deudor) y Ganancia del período por miles $ 1.648.805. Con fecha 29 de enero de 2014, el Directorio del Banco resolvió aprobar los estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 y destinar la utilidad del ejercicio 2013 que asciende a miles $ 6.202.930, luego de recibir el informe favorable de los auditores externos, a: a) Capital integrado miles $ 992.469 b) Reservas voluntarias miles $ 248.117 c) Adelanto de resultados miles $ 1.655.435 d) Reservas legales y/o estatutarias miles $ 3.306.910 11

2.4 Nómina de la Dirección y del personal superior La nómina de la Dirección y del personal superior, según la definición de personal superior dispuesta por el artículo 536 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero es la que se presenta como Anexo. Nota 3 - Información referente a activos y pasivos 3.1 Valuación de la moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten a dólares de los Estados Unidos de América utilizando los arbitrajes y las cotizaciones proporcionados por la Mesa de Cambios del BCU a la fecha de cierre del período. Los dólares estadounidenses así determinados se expresan en moneda nacional aplicando el tipo de cambio dólares promedio fondo al 30 de junio de 2014 ($ 22,880 por US$ 1). 3.2 Posición en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera al cierre del período corresponden al siguiente detalle (en miles): Activos en moneda Pasivos en moneda de Posición neta en moneda de origen Posición arbitrada a Monedas de origen origen Activa Pasiva dólares USA Dólar USA 9.257.021 (8.772.107) 484.914-484.914 Peso argentino 74.319 (397) 73.922-9.090 Real 51.232 (282) 50.950-23.027 Euros 125.682 (126.236) - (554) (759) Onzas de oro 17 (1) 16-20.993 Otras (varias monedas arbitradas a US$) 1.905 Total 539.170 3.3 Valores para inversión Los valores para inversión se clasifican de acuerdo a la intención con que se mantienen en cartera en: Valores para negociación Valores disponibles para la venta Valores para inversión a vencimiento Los valores para inversión se encuentran valuados de acuerdo con la Norma General 2.2 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera, modificada de acuerdo a la Actualización N 181, según la cual los valores: Para negociación: se valúan a su valor de mercado, incluidos los costos de transacción y deducidos los intereses devengados; Disponibles para la venta: se computan por su valor razonable (valor de mercado del mismo, uno o varios títulos con características similares o a partir de los precios de mercado que sean relevantes al caso concreto), incluidos los costos de transacción y deducidos los intereses devengados; Para inversión a vencimiento: se valúan a su costo de adquisición, incluidos los costos de transacción y deducidos los intereses devengados, ajustados por la diferencia entre el precio de adquisición y el valor nominal prorrateada linealmente por el plazo que resta hasta su vencimiento. 12

La composición de los valores para inversión al 30 de junio de 2014 es la siguiente: Cifras en miles de pesos Valores para inversión Moneda de emisión Valor contable Valor de mercado Valores para negociación - - Valores para negociación - - Valores disponibles para la venta 43.181.191 43.181.191 Valores públicos nacionales 12.380.727 12.380.727 Dólares americanos 5.086.156 5.086.156 Euros 95.867 95.867 Unidades Reajustables 19.554 19.554 Unidades Indexadas 5.946.164 5.946.164 Pesos uruguayos 1.232.986 1.232.986 Valores públicos no nacionales 16.819.447 16.819.447 EEUU Dólares americanos 3.117.391 3.117.391 ALEMANIA Dólares americanos 1.283.693 1.283.693 CANADA Dólares americanos 2.356.480 2.356.480 CHILE Dólares americanos 440.132 440.132 DINAMARCA Dólares americanos 498.991 498.991 FINLANDIA Dólares americanos 1.392.542 1.392.542 FRANCIA Dólares americanos 1.739.068 1.739.068 ITALIA Dólares americanos 499.100 499.100 JAPON Dólares americanos 507.641 507.641 LUXEMBURGO Dólares americanos 1.043.188 1.043.188 NORUEGA Dólares americanos 225.887 225.887 PAISES BAJOS Dólares americanos 1.523.141 1.523.141 REINO UNIDO Dólares americanos 340.118 340.118 SUECIA Dólares americanos 815.511 815.511 SUIZA Dólares americanos 247.795 247.795 VENEZUELA Dólares americanos 788.768 788.768 Valores privados no nacionales 13.614.145 13.614.145 EEUU Dólares americanos 585.858 585.858 AUSTRALIA Dólares americanos 2.663.189 2.663.189 CANADA Dólares americanos 1.392.524 1.392.524 FRANCIA Dólares americanos 664.930 664.930 JAPON Dólares americanos 542.706 542.706 NORUEGA Dólares americanos 1.205.273 1.205.273 PAISES BAJOS Dólares americanos 1.798.411 1.798.411 REINO UNIDO Dólares americanos 2.041.565 2.041.565 SUECIA Dólares americanos 2.719.690 2.719.690 Renta de valores públicos nacionales 143.340 143.340 Renta de valores públicos no nacionales 121.507 121.507 Renta de valores privados 102.024 102.024 13

Valores para inversión Moneda de emisión Cifras en miles de pesos Valor Valor de contable mercado Valores para inversión a vencimiento 2.726.364 2.774.329 Valores públicos nacionales 2.678.874 2.726.839 Dólares americanos 2.678.874 2.726.839 Renta de valores públicos nacionales 47.490 47.490 Total valores para inversión 45.907.555 45.955.519 Valores para inversión emitidos por el BCU (1) Valores para negociación - - Valores disponibles para la venta 14.937.833 14.937.833 Pesos uruguayos 9.165.248 9.165.248 Unidades Indexadas 5.772.585 5.772.585 Valores para inversión a vencimiento - - Total valores para inversión emitidos por el BCU (1) 14.937.833 14.937.833 (1) Los valores emitidos por el BCU se contabilizan dentro de los créditos vigentes por intermediación financiera sector financiero. Los intereses devengados a cobrar de estos valores ascienden a miles $ 433.651. 3.4 Limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier restricción al derecho de propiedad Bonos cupón cero del gobierno de Estados Unidos de América registrados como disponibles para la venta por miles US$ 15.352 que se encuentran en garantía por las operaciones con Visa Internacional. Depósitos en el BCU por miles US$ 530 constituidos como garantía de los forwards de tipo de cambio realizados con dicha Institución. Una remesa de dólares estadounidenses, retenida por contener billetes deteriorados, realizada a la Federal Reserve de Estados Unidos, por miles US$ 130. En cumplimiento de lo dispuesto por el Art. 104 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores, se han constituido depósitos en BCU por miles de UI 1.856, por concepto de garantía por los fideicomisos financieros en los cuales el Banco actúa como Fiduciario. 14

3.5 Activos y pasivos con cláusula de reajuste Los activos y pasivos con cláusula de reajuste son los siguientes (en miles de $): Factor de reajuste Activos Pasivos Neto Unidad indexada (UI) 41.087.340 10.470.675 30.616.665 Total 41.087.340 10.470.675 30.616.665 Los activos y pasivos en unidades indexadas se convierten a moneda nacional utilizando las cotizaciones proporcionadas por la Mesa de Cambios del BCU a la fecha de cierre del período ($ 2,8583 por UI 1 al 30 de junio de 2014). 3.6 Riesgos crediticios - Sector financiero y Sector no financiero La cartera de créditos ha sido clasificada en base a la norma particular 3.8 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera y sus modificativas. Las previsiones necesarias para cubrir eventuales pérdidas derivadas de la incobrabilidad de los créditos fueron determinadas en forma automática, en base a los porcentajes establecidos en la Norma Particular 3.12 del Plan de Cuentas y Normas Contables para las Empresas de Intermediación Financiera, aplicados a los montos de créditos directos y contingencias clasificados en ocho categorías en función del nivel de riesgo de cada deudor. A los efectos de determinar el monto a previsionar, se deducen las garantías admitidas por las Normas Particulares 3.16 y 3.17 de dichas Normas Contables. Durante el ejercicio 2012, el Directorio dispuso el incremento del porcentaje para la constitución de previsiones específicas del sector no financiero para neutralizar los riesgos crediticios a los que refiere la Norma Particular 3.8 para los clientes categorizados 2B y 3 más allá del mínimo fijado por la normativa (Norma 3.12). En el transcurso del ejercicio anterior, cerrado el 31 de diciembre de 2013, el Directorio dispuso una excepción para el porcentaje de 35% aplicado a los clientes de crédito calificados BCU 3 por "norma de arrastre". Se fijó para esos clientes calificados en las categorías 1C, 2A, 2B, pero que la calificación final es 3, por "norma de arrastre" el porcentaje mínimo de previsiones. Al 30 de junio de 2014, los porcentajes aplicados para riesgos del sector no financiero son: % aplicado al 30 Rango vigente Clientes Categorizados de junio de 2014 desde enero 2012 2B 10% 3 % < 17 3 35% 17 % < 50 3 por norma de arrastre 17% 15

Riesgos del sector financiero (en miles de $) Riesgos Coloc. Vista Créditos Créditos Previsiones Saldo cont. clasificados Coloc. Vista en M/E brutos brutos M/E Créditos Total de Garantías constituidas(1) después de en: en M/N (equiv. M/N) M/N (equiv. M/N) Conting. Diversos riesgos comput. % Importe previsiones 1 A 12.624.137 64.189.741 5.453.903 55.120.014 412.369 1.863 137.802.028 - - - 137.802.028 1 B - 22.441-1.007.808 23.951 1.729 1.055.929-0,2 % < 0,5 1.807 1.054.121 1 C 4.583 1.397 6 2.501 61.220 32 69.738-0,5 % <1,5 215 69.523 2 A - 4.950 - - 16.452-21.402-1,5 % < 3 132 21.270 2 B - - - - - - - - 3 % < 17 - - 3 - - - - - - - - 17 % < 50 - - 4 - - - - - - - - 50 % < 100 - - 5 - - 17.000-6.042-23.042-100 23.042 - Subtotal (2) 12.628.720 64.218.529 5.470.910 56.130.324 520.033 3.624 138.972.139-25.196 138.946.943 Otros créd.div. - - - - - - - - - - Menos: Equiv. riesgo de crédito de OAL y DCOC (3) - - (104) (7.905) - - (8.009) - - (8.009) Más: OAL y DCOC (3) - - 37.829 689.281 - - 727.111 - - 727.111 Otras conting. - - - - - - - - - - Total 12.628.720 64.218.529 5.508.635 56.811.700 520.033 3.624 139.691.241-25.196 139.666.045 (1) Algunas operaciones no se previsionan de acuerdo con lo establecido en la Norma Particular 3.12.de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. (2) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar y las opciones. No se incluyen los valores para inversión emitidos por el BCU, los que se detallan en la nota 3.3. (3) OAL y DCOC = Operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa. Composición de riesgos brutos totales del sector financiero (en miles de $) Riesgos clasificados en: Colocaciones vista Créditos vigentes Créditos vencidos Contingencias Créditos diversos Total de riesgos 1 A 76.813.878 60.573.917-412.369 1.863 137.802.028 1 B 22.441 1.007.808-23.951 1.729 1.055.929 1 C 5.980 2.507-61.220 32 69.738 2 A 4.950 - - 16.452-21.402 2 B - - - - - - 3 - - - - - - 4 - - - - - - 5-15.000 2.000 6.042-23.042 Subtotal (1) 76.847.249 61.599.233 2.000 520.033 3.624 138.972.139 Otras ctas. diversos - - - - - - Menos: Equiv. riesgo de crédito de OAL y DCOC (2) - (8.009) - - - (8.009) Más: OAL y DCOC (2) - 727.111 - - - 727.111 Otras contingencias - - - - - - Total 76.847.249 62.318.335 2.000 520.033 3.624 139.691.241 (1) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar y las opciones. No se incluyen los valores para inversión emitidos por el BCU, los que se detallan en la nota 3.3. 16

(2) OAL y DCOC = Operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa. Riesgos del sector no financiero (en miles de $) Riesgos Créditos Previsiones Riesgos clasificados M/E Total de Garantías Constituidas (1) netos de en: Créditos M/N (equiv. M/N) Conting. riesgo computables % Importe previsiones 1A 185.385 2.194.203 34.830 2.414.418 2.414.418 0-2.414.418 1C 45.866.197 13.821.849 4.704.989 64.393.035 8.778.606 0,5 % < 1,5 274.841 64.118.194 2A 1.658.400 10.202.487 592.503 12.453.391 6.802.824 1,5 % < 3 83.125 12.370.266 2B 2.773.170 18.636.173 913.654 22.322.997 9.311.112 3 % < 17 1.264.255 21.058.742 3 10.882.863 3.657.319 256.954 14.797.136 2.241.279 17 % < 50 2.727.088 12.070.048 4 1.368.232 4.111.327 202.540 5.682.099 2.056.779 50 % < 100 2.075.413 3.606.686 5 1.653.836 1.059.868 18.649 2.732.353 537.406 100 2.182.009 550.344 Subtotal (2) 64.388.083 53.683.225 6.724.120 124.795.428 32.142.424 8.606.730 116.188.698 Otras ctas.div. 907.055 231.817-1.138.872 - - 1.138.872 Menos: Equiv. riesgo de crédito de OAL y DCOC (3) - (3.207) - (3.207) - - (3.207) Más: OAL y DCOC (3) 39 238.022-238.061 - - 238.061 Otras contingencias deudoras - - 27.236 27.236 - - 27.236 Total 65.295.177 54.149.857 6.751.356 126.196.391 32.142.424 8.606.730 117.589.660 (1) Algunas operaciones no se previsionan de acuerdo con lo establecido en la Norma Particular 3.12 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. (2) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar y las opciones. (3) OAL y DCOC = Operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa. 17

Composición de riesgos con el sector no financiero (en miles de $) Riesgos clasificados en: Créditos vigentes Previsiones Créditos vencidos Previsiones Créditos diversos Previsiones Contingencias Previsiones 1 A 2.363.219 - - - 16.369-34.830-1 C 58.174.228 251.514 - - 1.513.818 3.255 4.704.989 20.071 2 A 11.822.169 79.001 - - 38.718 15 592.503 4.108 2 B 21.406.990 1.185.955 - - 2.353 164 913.654 78.136 3 14.173.841 2.647.191 365.874 33.936 466 131 256.954 45.830 4 5.012.434 1.843.145 452.654 173.486 14.470 1.257 202.540 57.525 5 980.538 908.962 1.689.224 1.219.505 43.942 35.966 18.649 17.576 Subtotal (1) 113.933.419 6.915.769 2.507.753 1.426.926 1.630.137 40.788 6.724.120 223.247 Otras ctas. de diversos - - - - 1.138.872 - - - Menos: Equiv. riesgo de crédito de OAL y DCOC (2) (3.207) - - - - - - - Más: OAL y DCOC (2) 238.061 - - - - - - - Otras cont.deud. - - - - - - 27.236 - Total 114.168.273 6.915.769 2.507.753 1.426.926 2.769.009 40.788 6.751.356 223.247 (1) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar y las opciones. (2) OAL y DCOC = Operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa. 3.7 Previsiones El movimiento en el período de las cuentas de previsiones se detalla en el siguiente cuadro (en miles de $): Saldo inicio de previsiones Otros movimientos netos Saldo final de previsiones Previsiones para deudores Constitución Desafectación incobrables por: de previsiones de previsiones Castigos Créditos vigentes sector fin. (1) 1.679 50.794 34.317 - (1.360) 16.796 Créditos vigentes sector no fin. 6.152.905 12.344.130 11.351.559 5.143 (224.565) 6.915.769 Créditos diversos 38.495 37.098 35.509-715 40.799 Créditos vencidos sector fin. - 232.347 73.451 - (156.895) 2.000 Créditos vencidos sector no fin. 99.443 207.699 392.780 451 167.060 80.971 Créditos en gestión 178.951 331.915 69.572 140 (250.552) 190.602 Créditos morosos 776.520 479.101 640.701 170.974 711.408 1.155.354 Previsiones de contingencias 210.490 293.586 237.083 - (37.345) 229.648 Previsiones generales 509.058 80.080 - - 35.486 624.624 Previsiones estadísticas - (847) - - 847 - Totales 7.967.541 14.055.903 12.834.972 176.707 244.799 9.256.563 (1) Incluye colocaciones a la vista. Previsiones generales sobre créditos En ejercicios anteriores el Banco ha constituido previsiones generales sobre créditos con el sector financiero, destinadas a cubrir eventuales pérdidas asociadas a colocaciones e inversiones realizadas en instrumentos emitidos por instituciones financieras del exterior y Estados extranjeros, que mantiene el Banco tanto a través de su Casa Matriz como de sus sucursales en el exterior, vinculadas con la incertidumbre financiera internacional generada por la situación existente en los mercados mundiales. Por Resolución de Directorio del 26 de junio de 2014 se constituyeron previsiones generales por miles US$ 3.500, por lo cual el saldo al 30 de junio de 2014 asciende a miles US$ 27.300 (equivalente a miles $ 624.624). 18

Fondo de previsiones estadísticas para riesgos crediticios Desde enero de 2012 se utiliza la metodología dispuesta según Comunicación 2012/004 del 3 de enero de 2012. Para el cálculo no se ha considerado la recuperación originada en la cobranza de los fideicomisos del BROU administrados por REPÚBLICA AFISA, en el entendido de que se trata de créditos de antigua data y por ende no se correlacionan la pérdida oportunamente reconocida por los mismos con la vigencia de la normativa de constitución de previsiones estadísticas. Al 30 de junio de 2014 el saldo es cero. Otras previsiones Alcanzan al 30 de junio de 2014 un saldo de miles US$ 2.001, miles Euros 1.966, miles de UI 136.141 y miles $ 1.393.289 habiéndose constituido para: Previsiones por juicios y litigios Constituida a efectos de cubrir las probables pérdidas que el Banco podría enfrentar por los juicios en que participa como demandado, de acuerdo a información proporcionada por el Servicio Jurídico. El saldo al 30 de junio de 2014 asciende a miles US$ 759 y miles $ 69.252. Fondo de atención de quebrantos de VISA Su saldo al 30 de junio de 2014 alcanza a miles US$ 266. Previsión para la asignación extraordinaria Corresponde a la asignación extraordinaria prevista por el art. 30º del Estatuto del Funcionario. Esta previsión se realiza siempre que los resultados del ejercicio en curso posibiliten el pago de la misma. El saldo al 30 de junio de 2014 es de miles $ 590.002. Sistema de Remuneración Variable La reglamentación del sistema fue oportunamente aprobada por resolución de Directorio, previo acuerdo con la Asociación de Bancarios del Uruguay. Las metas a cumplir son aprobadas por Directorio antes de finalizar el ejercicio en que regirán, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Ejecución Presupuestal vigentes, no debiendo merecer objeciones de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto su formulación ni su cumplimiento. El saldo al 30 de junio de 2014 es de miles $ 425.178. Previsión accidentes y últimos gastos por fallecimiento de funcionarios El saldo al 30 de junio de 2014 es de miles US$ 64. Fondos de garantía Se incluyen el Fondo de garantía de Kreditanstalt fur Wiederaufbau y Fondo de garantía para préstamos con destino a la asistencia a proyectos de innovación tecnológica. El total de los mismos, asciende al 30 de junio de 2014 a miles US$ 904, miles Euros 1.966 y miles $ 8. 19

Fondo para cancelación automática de crédito social Constituida a efectos de cubrir las probables pérdidas que el Banco podría enfrentar ante el fallecimiento de los titulares de los créditos sociales otorgados por la Institución. El saldo al 30 de junio de 2014 asciende a miles U$S 7, miles UI 136.141 y miles $ 308.848 3.8 Operaciones de crédito problemáticas reestructuradas Los créditos reestructurados de acuerdo con las condiciones establecidas en las normas emitidas por el Banco Central del Uruguay son los siguientes (saldos en miles de $): Créditos problemáticos reestructurados Cantidad de operaciones en el período actual Saldos al final del período Créditos vigentes 11.099 4.860.969 Créditos vencidos 194 288.570 Total créditos problemáticos reestructurados 11.293 5.149.539 3.9 Inversiones La composición de las inversiones al 30 de junio de 2014 es la siguiente: Total en Concepto miles de $ Bienes adquiridos en recuperación de créditos 78.796 Inmuebles desafectados del uso - Participaciones de capital autorizadas por BCU 4.012 Sucursales en el exterior 2.157.424 Inversiones en acciones 1.551.278 Otras inversiones 517.572 Previsión para inversiones - Total 4.309.082 El saldo de Inversiones en sucursales en el exterior al 30 de junio de 2014 se compone de la siguiente manera (en miles): Sucursal Moneda Monto en moneda de origen Equivalente en $ Nueva York US$ 64.006 1.464.452 Buenos Aires $ ARG 60.213 169.405 San Pablo Reales 50.631 523.567 Total 2.157.424 20

Estados contables individuales y consolidados El Banco elabora y emite por separado un balance consolidado con sus sucursales y subsidiarias, de acuerdo a lo dispuesto por el artículo 513 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero. La composición de las participaciones en otras sociedades al 30 de junio de 2014 es la siguiente (saldo en miles): Inversiones en acciones Entidad Moneda Monto en moneda de origen Monto en moneda nacional Participación Controladas República AFAP S.A. $ 550.099 550.099 51,00% República AFISA $ 399.377 399.377 100,00% República Microfinanzas S.A. $ 558.437 558.437 100,00% República Negocios Fiduciarios S.A. $ 3.637 3.637 100,00% Vinculadas Banco Latinoamericano de Exportaciones (Bladex) US$ 1.046 23.940 0,43% Corporación Nacional para el Desarrollo (CND) $ 15.788 15.788 1,67%(**) 1.551.278 Participaciones de capital autorizadas por BCU Compañía Uruguaya de Medios de Procesamiento S.A. (Visanet) $ 1.931 1.931 12,61%(*) Sistarbanc S.R.L. $ 1.235 1.235 40,00% Bolsa Electrónica de Valores S.A. (BEVSA) $ 272 272 3,84% SWIFT Euros 18 574 0,01% 4.012 ( * ) Se efectuó la reasignación accionaria anual, aún no la venta de 30.620 acciones. (**) Porcentaje correspondiente al 31 de diciembre de 2012. La inversión en República AFAP, República AFISA, República Microfinanzas S.A. y República Negocios Fiduciarios S.A. se encuentra valuada al valor patrimonial proporcional (VPP). La inversión en el resto de las sociedades se encuentra valuada al costo. Del porcentaje de participación en Bladex, corresponden 0,40% en acciones comunes. 3.10 Bienes de uso Los bienes de uso están valuados por su valor de adquisición revaluado hasta el 31 de diciembre de 2009 según la variación del Índice de Precios al Productor de Productos Nacionales (IPPN). Posteriormente se revaluaron por la variación del Índice de Precios al Consumo (IPC) publicados por el Instituto Nacional de Estadística. A partir del ejercicio 2013, la Comunicación 2012/234 dejó sin efecto la revaluación de bienes de uso. Las normas de valuación del capítulo bienes de uso, dictadas por el Banco Central del Uruguay, establecen para los inmuebles una excepción a la regla general, ya que los valores contables se deben comparar con su correspondiente valor de mercado a fecha de cierre de cada ejercicio económico, debiendo computarse por este último en el caso que el mismo sea inferior al 90% de su valor de costo revaluado neto de amortizaciones acumuladas. A estos efectos, se entiende por valor de mercado el que surge de efectuar una tasación elaborada por profesionales idóneos en la materia, de preferencia ajenos a la institución. Como resultado de esta comparación se ha ajustado la valuación de ciertos inmuebles a su valor de mercado. Las amortizaciones del período se calculan en aplicación del sistema lineal y en base a la vida útil establecida por las normas bancocentralistas tal como se muestra en el cuadro a continuación. 21

Las mejoras e instalaciones en inmuebles arrendados tienen un plazo de amortización no superior al del contrato de arrendamiento. La composición de los bienes de uso es la siguiente (en miles de $): Valor de costo Tasa amortización Amortización Amortización Valor de Valor Concepto revaluado anual acumulada del período Valor neto mercado contable Propios 11.418.067 6.674.381 172.111 5.092.782 4.743.828 Inmuebles Terrenos 223.961 223.961 223.961 3.739.190* Inmuebles Edificios 5.446.993 2% 2.099.305 60.785 3.696.784 3.347.830 Muebles, útiles e instalac. 1.697.247 10% 1.262.291 46.465 434.955 434.955 Equipos de computación 3.632.096 20% 3.194.886 54.776 437.209 437.209 C. de seg. y tesoro - - - - 0 Material de transporte 141.614 20% 98.133 7.257 43.480 43.480 Mejoras e instalaciones en inmuebles arrendados 276.157 19.765 2.827 256.392 256.392 Edificios en construcción 480 480 480 Total 11.418.547 6.674.381 172.111 5.093.262 4.744.308 (*) El valor de mercado corresponde a la última tasación de bienes inmuebles, realizada el 31 de diciembre de 2013, según lo requerido por la normativa bancocentralista. 3.11 Activos intangibles La composición del capítulo activos intangibles al 30 de junio de 2014 es la siguiente (en miles de $): Concepto Saldo neto inicial Aumentos Amortizaciones del período Saldo neto final Software de aplicación 339.280 75.081 65.205 349.156 Total 339.280 75.081 65.205 349.156 En activos intangibles se incluyen el software de aplicación adquirido o desarrollado por la Institución y las licencias de software adquiridas. 3.12 Obligaciones subordinadas No existen obligaciones subordinadas. 3.13 Garantías otorgadas respecto a los pasivos Al 30 de junio de 2014 no existen garantías otorgadas por el Banco respecto a los pasivos de la propia Institución. 22

3.14 Distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera según sus vencimientos efectivos Se detallan a continuación los créditos vigentes y las obligaciones por intermediación financiera de acuerdo con el plazo que resta para su efectivo vencimiento (en miles de $): Capitales que vencen en un plazo: Concepto Menor a 1 año Entre 1 año y 3 años Más de 3 años Total Créditos vigentes sector financiero (1) 110.804.308 9.756.314 17.877.830 138.438.452 Créditos vigentes sector no financiero (2) 39.062.429 31.369.860 43.498.129 113.930.418 Créditos vigentes operaciones a liquidar 965.172 - - 965.172 Total de créditos vigentes 150.831.909 41.126.174 61.375.959 253.334.042 Obligaciones sector financiero (2) 1.128.006-44.628 1.172.634 Obligaciones sector no financiero (2) 277.706.825 19.109.847 263.229 297.079.901 Obligaciones operaciones a liquidar 975.067 - - 975.067 Total de obligaciones 279.809.898 19.109.847 307.857 299.227.602 (1) Incluye colocaciones a la vista. No incluye cuentas de diversos ni valores para inversión emitidos por el BCU. (2) No incluye cuentas de diversos. Según resolución del BCU de fecha 19 de setiembre de 2011 se admite la exclusión, a los efectos del cumplimiento del tope establecido por el artículo 203 de la R.N.R.C.S.F. correspondiente a la Posición de Operaciones Activas y Pasivas a plazos residuales mayores a 3 años con respecto a la Responsabilidad Contable Ajustada, de las colocaciones a tales plazos en BROU Nueva York por hasta el importe de las inversiones realizadas por la sucursal en Valores para Inversión. 3.15 Concentración de los riesgos crediticios asumidos con el sector no financiero Montos netos de productos en suspenso antes de previsiones (en miles de $) Vigente % Vencido % Contingencias % Total % 10 mayores riesgos 18.740.964 16% 257.978 10% 1.059.890 16% 20.058.832 16% 50 mayores riesgos 36.886.403 32% 799.189 32% 1.612.436 24% 39.298.028 32% 100 mayores riesgos 43.972.892 39% 1.118.509 45% 2.507.576 37% 47.598.977 39% Total de la cartera 114.168.467 100% 2.509.753 100% 6.751.356 100% 123.429.575 100% A estos efectos se entiende por riesgo el que conforma cada persona física o jurídica con el conjunto económico que eventualmente integra, de acuerdo con la definición de conjunto económico establecida en el artículo 271 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero. A efectos de confeccionar el ranking se consideraron exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, computando el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar y las opciones. 23

3.16 Concentración de los riesgos crediticios asumidos con el sector no financiero por destino del crédito Montos antes de previsiones (en miles de $) Destino del crédito Vigente Vencido Diversos Contingencias Total Sector público (1) 12.497.598-1.531.324 1.231.279 15.260.201 Agropecuario 18.540.140 275.626 5.060 1.293.471 20.114.297 Industria manufacturera 22.977.112 881.329 17.678 642.852 24.518.971 Construcción 1.568.529 86.600 102 367.716 2.022.947 Comercio 2.637.055 27.680 2.166 272.057 2.938.958 Hoteles y restaurantes 1.240.950 37.540 176 3.430 1.282.097 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 3.414.075 10.707 280 124.219 3.549.281 Servicios financieros 2.443.679 14.013 16.694 32.505 2.506.890 Otros servicios 1.435.412 8.771 310 130.738 1.575.232 Familias 43.834.754 660.670 180 2.584.704 47.080.307 Otros 3.254.659 506.802 7.381 34.892 3.803.734 Subtotal créditos residentes 113.843.963 2.509.739 1.581.351 6.717.862 124.652.915 No residentes 89.664 14 53.272 6.393 149.344 Subtotal créditos al sector no financiero (2) 113.933.627 2.509.753 1.634.623 6.724.256 124.802.259 Otras cuentas diversos - - 1.138.872-1.138.872 Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones (3.207) - - - (3.207) compraventa (ERC) Más: Operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones 238.061 - - - 238.061 compraventa Otras contingencias deudoras - - - 27.236 27.236 Total 114.168.481 2.509.753 2.773.495 6.751.492 126.203.221 (1) Dentro de Sector público se informan todos los créditos mantenidos con empresas públicas o la Administración Central, independientemente de su sector de actividad. (2) Se incluyen todos los rubros informados a la Central de Riesgos considerando el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar y las opciones. 3.17 Concentración de depósitos del sector no financiero no público (en miles de $) Total de depósitos en M/N y M/E (Incluye cargos financieros) No Residentes % residentes % Total 10 mayores depositantes 4.959.188 2% 286.221 2% 5.245.409 50 mayores depositantes 9.434.256 4% 438.471 4% 9.872.727 100 mayores depositantes 12.303.146 5% 616.018 5% 12.919.165 Total de depósitos 244.254.154 100% 11.724.225 100% 255.978.379 24

3.18 Clasificación por tipo de depósito del sector no financiero no público (en miles de $) La apertura de los depósitos del sector no financiero no público por tipo de depósito es la siguiente: Residentes Variación No residentes Variación Total respecto al respecto Total año Total no al año Tipo de depósito M/N M/E residentes anterior M/N M/E residentes anterior Monto % Cuentas corrientes 12.574.230 21.039.675 33.613.905 6% 1.454 15.202 16.656 163% 33.630.561 13% Depósitos a la vista 3.699.604 4.096.899 7.796.504 16% 33.737 118.533 152.270 4% 7.948.774 3% Cajas de ahorro 32.609.612 123.702.562 156.312.174 14% 90.149 6.420.891 6.511.039 20% 162.823.213 64% Dep. a plazo fijo 16.612.529 24.738.385 41.350.914 7% 110.929 4.921.020 5.031.949 8% 46.382.863 18% Otros 2.014.954 2.850.480 4.865.434 (16%) - - - 0% 4.865.434 2% Acreedores por cargos financieros 193.744 121.480 315.224 6% 3.272 9.040 12.311 26% 327.535 0% Total de dep. SNF 67.704.672 176.549.482 244.254.154 11% 239.540 11.484.685 11.724.225 15% 255.978.379 100% 3.19 Distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera con no residentes por país (en miles de $) Créditos Sector Financiero (1) Capitales y productos netos de suspenso Créditos Sector No Financiero (1) Créditos Vigentes op. a Liquidar (3) Colocaciones Créditos Concepto Vista Diversos Total Argentina - - 4.479-49.447 53.926 Brasil - 96.419 917-11 97.346 Estados Unidos 4.875.693 50.649.995 82.414-3 55.608.105 Alemania Federal 650.182 2.162.822 0-6 2.813.009 Canadá 3.227-9 3.113-6.348 Luxemburgo 2.011.127 - - - - 2.011.127 Otros 644.522 9.232 1.859-1.518 657.130 Subtotal (2) 8.184.750 52.918.467 89.678 3.113 50.983 61.246.990 Otras cuentas de diversos 2.290 2.290 Menos: Equiv. riesgo de crédito de operaciones a liquidar (ERC) (3.113) (3.113) Más: Operaciones a liquidar 231.681 231.681 Otros Créditos - TOTAL 8.184.750 52.918.467 89.678 231.681 53.272 61.477.848 (1) No incluye operaciones a liquidar ni los capítulos de créditos diversos. (2) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a Central de Riesgos. (3) Se informa el equivalente de riesgo de crédito de las operaciones a liquidar del capítulo Créditos vigentes. 25

Obligaciones sector financiero (1) Capitales y cargos financieros Obligaciones sector no financiero (1) Obligaciones por operaciones a liquidar Total Concepto Argentina - 9.878.228-9.878.228 Brasil 856 632.136-632.992 Estados Unidos - 346.076-346.076 Alemania Federal 38.733 34.334-73.067 Canadá - 18.665 231.577 250.242 Otros 7.329 866.152-873.481 Total 46.917 11.775.593 231.577 12.054.086 (1) No incluye operaciones a liquidar. 3.20 Transacciones con partes vinculadas De acuerdo con la definición de conjunto económico brindada por el inciso primero del artículo 210 y los artículos 271 y 223 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, la naturaleza y el monto de las transacciones con partes vinculadas, así como los resultados de éstas derivados es la siguiente: Cifras en miles de $ (M/N y M/E equivalente en M/N) Valores para Colocaciones (1) inversión Obligaciones Resultados Sector financiero 43.504.244 - - 334.595 Empresas en el país - - - - Casa Matriz, sucursales y subsidiarias de la Casa Matriz en el exterior - - - - Entidad controlante, sucursales y subsidiarias de la entidad controlante en el exterior - - - - Sucursales en el exterior 43.504.244 - - 334.595 Subsidiarias en el exterior - - - - Bancos y otras instituciones en el exterior vinculadas - - - - Sector no financiero 61.479-455.928 (14.864) AFAPs - - 2.294 - Fondos de inversión - - - - Administradoras de crédito - - 15.190 (16.032) Otras personas físicas 61.479-117.941 1.571 Otras personas jurídicas - - 318.580 (403) Resultado neto con partes vinculadas 319.731 (1) Incluye colocaciones a la vista. 26

3.21 Otras notas de relevancia 3.21.1 Convenio interinstitucional con el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) Con fecha 22 de noviembre de 2010 se realizó una tercera modificación al Convenio Interinstitucional suscrito entre el BROU y el MEF de fecha 2 de marzo de 2009 (parcialmente modificado con fecha 1 de abril de 2009 y 6 de octubre de 2009), convirtiendo la totalidad de los saldos existentes a dicha fecha a unidades indexadas. A partir de la firma del Convenio interinstitucional, el BROU acepta y asume todos los depósitos transferidos al MEF provenientes del Banco Hipotecario del Uruguay (BHU) en el marco de la aplicación del artículo 124 de la Ley 18.046. En particular, el BROU acepta y recibe los depósitos judiciales comprendidos en el convenio como pasivo a título universal ya sea en pesos uruguayos, dólares USA, Unidades Indexadas (UI), Unidades Reajustables (UR) o cualquier otra moneda, a plazo fijo o a la vista. Adicionalmente, se subroga el deudor en el Convenio BHU- BROU (de fecha 30 de diciembre de 2003) por el MEF, de acuerdo a lo dispuesto por el numeral i) literal A del art. 124 de la Ley 18.046. A continuación se detallan los saldos contables al 30 de junio de 2014 relacionados con el referido Convenio: Rubro de Capital Capital en miles UI Intereses en miles UI Tasa de interés Vencimiento final Forma de pago Créditos vigentes por 125.356 12 3,5% 30/08/2024 Único pago al vencimiento intermediación 1.094.595 118 4% 31/08/2024 Único pago al vencimiento financiera sector Amortizaciones mensuales de público nacional 1.680.780 158 3,5% 30/12/2017 capital por miles UI 40.019. Total 2.900.731 288 Cotización UI 2,8583 2,8583 Equivalente miles $ 8.291.159 823 3.21.2 Acuerdo especial En el marco del acuerdo celebrado el 29/7/2013 entre el Ministerio de Economía y Finanzas, la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, la Oficina Nacional del Servicio Civil, el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, el BROU y la Asociación de Bancarios del Uruguay, en aplicación del art. 28º apartado i), párrafo segundo del Convenio Colectivo del Sector Financiero Oficial de fecha 26/12/2012, se ha implementado el pago a los funcionarios de tres partidas salariales equivalentes a un sueldo mensual vigente al cumplir 20, 25 y 30 años de trayectoria bancaria en la Institución. Para los funcionarios que a la fecha de entrada en vigencia del acuerdo ya poseían los años de trayectoria bancaria que dan lugar al beneficio, el referido acuerdo estableció la obligación de pagar tres partidas salariales en cuotas anuales y consecutivas según el siguiente detalle: - en febrero de 2014 una partida para los funcionarios con 20 años de trayectoria en la Institución, - en febrero de 2015 una partida para los funcionarios con 25 años de trayectoria en la Institución y - en febrero de 2016 una partida para los funcionarios con 30 años de trayectoria en la Institución. En consecuencia, el Banco ha constituido una provisión a efectos de reconocer la obligación por las partidas pendientes de pago a todos aquellos funcionarios que hayan cumplido los requisitos establecidos en el párrafo anterior. Al 30 de junio de 2014, luego de haberse hecho efectivo el pago de la primera partida (febrero 2014), el saldo de dicha provisión asciende a miles $ 324.141. 27

3.21.3 Cambios en la registración que afectan la uniformidad Tal como se explica en la Nota 2.2 a partir de enero de 2014 se contabiliza el ajuste por inflación. Dicho ajuste, según la metodología prevista por la normativa vigente (Comunicación 94/156) consiste en lo siguiente: las cuentas de patrimonio han sido valuadas a sus costos históricos, excepto la cuenta Ajustes al patrimonio - Resultado por inflación, que representa una corrección monetaria global del patrimonio al 30 de junio de 2014 - y el resultado del período que se ajusta globalmente en una sola línea por los efectos de la inflación de la moneda uruguaya. De acuerdo con la estructura de activos y pasivos del Banco, la aplicación de esta metodología simplificada de corrección monetaria no arroja distorsiones significativas en la determinación del patrimonio neto y en el resultado del período respecto de la aplicación de una corrección monetaria integral, pero sí en la composición interna del patrimonio y de los diferentes rubros componentes del estado de resultados. En aplicación de la metodología detallada precedentemente, la pérdida neta por inflación registrada en el período finalizado el 30 de junio de 2014 ascendió a miles $ 1.400.535. Nota 4 - Patrimonio Adecuación del capital Las normas bancocentralistas exigen el mantenimiento de una Responsabilidad Patrimonial Neta (R.P.N.) constituida por un Patrimonio Neto Esencial (que comprende el capital común y el capital adicional, donde el adicional no puede superar la tercera parte del común) y un Patrimonio Neto Complementario, con la condición de que este último no puede superar la tercera parte del Esencial. Dicha Responsabilidad Patrimonial Neta no puede ser inferior al mayor de los siguientes tres parámetros, de acuerdo con lo establecido en el Art. 158 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero (R.N.R.C.S.F.): Requerimiento de capital básico: compuesto por la responsabilidad patrimonial básica indicada en el artículo 159 de la R.N.R.C.S.F., Requerimiento de capital por activos y contingencias: equivalente al 4% del total de activos y contingencias de acuerdo a lo establecido en el artículo 158 de la R.N.R.C.S.F., Requerimiento de capital por riesgos: compuesto por el requerimiento de capital por riesgo de crédito (artículo 160 de la R.N.R.C.S.F), el requerimiento de capital por riesgo de mercado (artículo 162 de la R.N.R.C.S.F), el requerimiento de capital por riesgo operacional (artículo 172 de la R.N.R.C.S.F.), y el requerimiento de capital por riesgo sistémico (artículo 173 de la R.N.R.C.S.F.). La Responsabilidad Patrimonial Neta Mínima (R.P.N.M.) asciende al 30 de junio de 2014 a miles $ 19.040.524. El índice Responsabilidad Patrimonial Neta sobre Responsabilidad Patrimonial Neta Mínima se sitúa en 1,44 veces. 28

A continuación se expone la responsabilidad patrimonial neta mínima: Concepto Miles $ Patrimonio Neto Esencial (P.N.E) 26.815.746 Capital común 26.815.746 - Capital integrado (+) 20.598.348 - Aportes no capitalizados (+) - - Ajustes al patrimonio (+) 1.777.449 - Reservas (+) 5.608.918 - Resultados acumulados (+) (262.512) - Activos intangibles (-) (349.156) - Inversiones especiales (-) (557.300) - Saldo deudor neto con casa matriz y dependencias de ésta en el exterior (-) - Capital adicional - - Acciones preferidas (+) - - Acciones cooperativas con interés (Ley Nº 17.613) (+) - - Interés minoritario (+) - Patrimonio Neto Complementario (P.N.C) 624.624 - Obligaciones subordinadas (+) - - Previsiones generales sobre créditos por intermediación financiera (hasta un 1,25% del total de activos y contingencias ponderados por su riesgo de crédito) (+) 624.624 Responsabilidad Patrimonial Neta (R.P.N. = P.N.E. + P.N.C.) 27.440.370 Responsabilidad Patrimonial Neta Mínima 19.040.524 - Requerimiento de capital por riesgos: 19.040.524 - de crédito (art. 160 R.N.R.C.S.F.) 10.025.686 - de mercado (art.162 R.N.R.C.S.F.) 3.317.843 - operacional (art.172 RNRCSF) 3.190.575 - sistémico (art.173 RNRCSF) 2.506.421-4 % de activos y contingencias (art. 158 R.N.R.C.S.F.) 13.609.788 - Responsabilidad patrimonial básica (art. 159 R.N.R.C.S.F.) 371.579 R.P.N. / R.P.N.M. 1,44 R.P.N. / (Activos pond. por r. de crédito + 10 * (R. de mercado + R. operacional)) 0,14 Nota 5 - Información referente a los resultados 5.1 Reconocimiento de ganancias y pérdidas Los ingresos y gastos se reconocen en función del principio de lo devengado. No obstante, según la norma 3.3 del Plan de Cuentas, no está permitido liquidar como ganancias productos financieros (salvo que se perciban en efectivo) cuando los titulares se encuentran clasificados como Deudores con capacidad de pago comprometida, Deudores con capacidad de pago muy comprometida y Deudores irrecuperables. Cuando, de acuerdo con las normas vigentes, deba reclasificarse una operación en alguna de las categorías mencionadas precedentemente, los productos financieros liquidados como ganancia durante el período y no percibidos, se extornan con crédito a cuentas regularizadoras del activo Productos financieros en suspenso. El monto de la cartera de créditos al Sector no financiero que no devenga intereses en cumplimiento de la normativa bancocentralista es de miles $ 22.550.823. 29

5.2 Resultados por servicios (en miles de $) M/N M/E Ganancias por servicios 548.511 334.378 Garantías otorgadas 535 8.393 Tarjetas de crédito 101.345 44.447 Negocios con el exterior 161 45.304 Otras ganancias por servicios 446.470 236.236 Pérdidas por servicios (93.350) (58.113) Comisiones pagadas a corresponsales en el exterior - - Corretajes - - Negocios rurales - - Otras pérdidas por servicios (93.350) (58.113) Nota 6 - Impuestos Se expone el cargo a resultados correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 de cada uno de los impuestos que gravan la actividad de la empresa, de acuerdo con el siguiente desglose (en miles de $): Cargo a resultados Concepto del período Impuesto a la Renta de las Actividades Económicas 581.162 Impuesto al Patrimonio 466.739 Impuesto al Valor Agregado - Tasa de Control Regulatorio del Sistema Financiero 94.985 Otros 36.904 Total 1.179.790 Nota 7 - Operaciones con instrumentos derivados Las operaciones con instrumentos derivados que se encuentran registradas corresponden a futuros de monedas realizados con clientes del sector no financiero residente, efectuándose, en algunos casos, la operación inversa con el sector financiero no residente, a efectos de cubrir posiciones. Al 30 de junio de 2014 existen 88 operaciones vigentes, de las cuales 39 corresponden al sector no financiero y 49 al sector financiero. Las mismas se encuentran expuestas en el activo en Operaciones a liquidar en los capítulos Créditos vigentes por intermediación financiera - Sector financiero y No financiero - y en el pasivo, en Operaciones a liquidar dentro del capítulo Obligaciones por intermediación financiera - sector financiero y no financiero. La composición de las operaciones a liquidar al 30 de junio de 2014 es la siguiente: Valores en miles de $ Operaciones a liquidar Créditos Obligaciones Sector financiero 696.184 736.981 Euros - 231.567 Dólares 689.269 6.864 Pesos 6.915 498.550 30

Valores en miles de $ Operaciones a liquidar Créditos Obligaciones Sector no financiero 238.020 237.982 Euros 231.156 - Dólares 6.864 231.091 Pesos - 6.891 Total 934.203 974.963 Nota 8 - Sistema de gestión integral de riesgos La Institución cuenta con un marco metodológico aprobado por Resolución de Directorio de fecha 23 de diciembre de 2008, que contiene los lineamientos a partir de los cuales la misma pueda adoptar un enfoque integrado, sistemático y alineado con su misión y objetivos estratégicos para identificar, evaluar, responder y monitorear los riesgos claves que afectan el logro de sus objetivos. En este sentido, contiene las definiciones básicas y conceptos claves para la Gestión Integral de Riesgos, así como una descripción de las etapas a seguir, factores a considerar, posibles técnicas a utilizar y principales roles y responsabilidades relacionados con la función. Asimismo, contiene una guía sobre cómo el proceso de identificación, evaluación, respuesta y monitoreo de los riesgos será documentado y los mecanismos de reporte necesarios para llevar a cabo la función. Es de aplicación a nivel de la Institución en su conjunto, así como a nivel de cada una de sus Divisiones, Sucursales del exterior y procesos y el proceso de su implementación que implica seguir el enfoque integral y sistemático que el marco provee comenzando en el año 2009 y continuándose en este ejercicio. El marco metodológico mencionado, permite contemplar las políticas y procedimientos de gestión de riesgos llevados a cabo en la Institución bajo un enfoque común e integrador. En el informe Anual de Gobierno Corporativo (no auditado) requerido por el artículo 477 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 y disponible en la página web de la institución, se realiza una descripción del sistema de gestión integral de riesgos adoptado. Nota 9 - Fideicomisos 9. 1 Fideicomisos administrados Con fecha 13 de noviembre de 2006 el Banco fue autorizado por el BCU para actuar como fiduciario. Al 30 de junio de 2014 el Banco actúa como fiduciario de fideicomisos en garantía de créditos por miles US$ 129.758 y miles UI 677.210. Los fideicomisos incluyen: 1. Derechos futuros diversos estimados en: miles $ 6.652.646, miles UI 246.641 y miles US$ 502.491 2. Activos valuados en: miles $ 10.284 y miles US$ 6.509 3. Pasivos valuados en: miles $ 10.284 y miles US$ 6.509 Al 30 de junio de 2014 el Banco actúa como fiduciario de fideicomisos de administración que incluyen: 1. Activos valuados en: miles $ 16.689, miles US$ 261 y miles UI 57.641 2. Pasivos valuados en: miles $ 125.760 31

9.2 Fideicomisos de recuperación de carteras bancarias El Banco valúa los Certificados de participación en el dominio fiduciario en su balance individual con los mismos criterios cual si los mismos estuvieran en el activo de la entidad. Los fideicomisos denominados 1 a 4 en el cuadro adjunto fueron constituidos en ejercicios anteriores mediante la transferencia de deudas correspondientes a clientes calificados básicamente 4 y 5 aún registradas en el activo del Banco y operaciones fuera de balance (deuda castigada). Por su parte, los fideicomisos que incluyen la denominación FRPB corresponden a los créditos adquiridos en el transcurso del ejercicio 2009 a los Fondos de Recuperación del Patrimonio Bancario de determinadas entidades bancarias liquidadas. A continuación se presenta información resumida de los distintos fideicomisos (cifras expresadas en miles de pesos uruguayos): Resultados Fideicomiso Patrimonio Cobranzas del período reconocidos en el período Fideicomiso 1 134.432 100.654 104.429 Fideicomiso 2 10.725 24.759 28.613 Fideicomiso 3 14.006 18.573 20.666 Fideicomiso 4 1.688 672 259 FIDE V- FRPB Banco Comercial 9.004 32.627 28.497 FIDE VI - FRPB Banco Montevideo 5.701 8.947 9.594 FIDE VII - FRPB Banco Caja Obrera 2.178 3.800 5.512 FIDE VIII - FRPB Banco de Crédito 3.848 14.076 16.252 Total 181.582 204.108 213.822 9.3 Fideicomiso Orestes Fiandra Por Resolución de Directorio del 25 de abril de 2012, se dispuso la participación del Banco en el Fideicomiso Financiero Orestes Fiandra para la Inversión en Innovación con un aporte de miles US$ 4.977. Este aporte, de acuerdo a lo establecido por dicha resolución, se integró en parte con la suma de miles US$ 2.400 del Fondo de Garantía de Proyectos Tecnológicos, lo que significó la desafectación de dicho fondo por el mismo importe. El saldo de la participación al 30 de junio de 2014 asciende a miles U$S 4.719 (equivalente a miles $ 107.971). 9.4 Fideicomiso de Garantía para Instituciones de Microfinanzas El Banco participa en el Fideicomiso de Garantía para Instituciones de Microfinanzas junto con la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, quienes se constituyen como fideicomitentes y beneficiarios residuales, actuando República Negocios Fiduciarios como fiduciaria. El objeto es emitir garantías a favor de las entidades que financien las actividades de las Instituciones de Microfinanzas, a efectos de que las mismas otorguen créditos a micro emprendimientos a través del uso de los fondos otorgados por las Instituciones Financiadores y garantizados por dicho fideicomiso. El saldo de la participación al 30 de junio de 2014 asciende a miles $ 16.000. 32

Nota 10 - Hechos posteriores al cierre de período No existen hechos posteriores al cierre del período que merezcan ser revelados. Dr. Roberto Borrelli Marchi Secretario General Ing. Agr. Sylvia Naveiro Carrizo Vicepresidente 33

Anexo Personal Superior Área y/o Unidad Funcionario Cargo Directorio Cr. Julio Porteiro Presidente Ing. Agr. Sylvia Naveiro Vicepresidente Dra. Vet. Adriana Rodriguez Cabrera 2do Vicepresidente Cr. Alejandro Irastorza Director Personal superior Gerencia General Lic. Daniel García Azpiroz Gerente General Secretaría General Dr. Roberto Borrelli Secretario General División Contaduría General Cra. Mariela Espino Contador General Oficina de Auditoría Interna Cr. Marcelo Di Bello Gerente Ejecutivo 2 Oficina de Políticas y Control de Riesgo Cra. Ana Sarmiento Gerente Ejecutivo 2 División Red Comercial y Canales Alternativos Sr. Eduardo Barbot Gerente Ejecutivo 2 División Tecnologías de la Información Ing. Pablo Salomón Gerente Ejecutivo 2 División Gestión Humana Lic. Ps. Nair Cortalezzi Gerente Ejecutivo 2 División Apoyo Logístico Dra. María Yaney Osorio Gerente Ejecutivo 2 División Apoyo Logístico Cr. Lic. Mariela Rebellato Gerente Ejecutivo 2 División Finanzas Cra. Adriana González Gerente Ejecutivo 2 División Empresas Sr. Raúl García Gerente Ejecutivo 2 División Agropecuaria Sr. Carlos Maiorano Gerente Ejecutivo 2 División Banca Persona Lic. Carlos Souto Gerente Ejecutivo 2 División Crédito Social A/S Miguel Galán Gerente Ejecutivo 2 División Internacional Sr. Francisco Jáuregui Gerente Ejecutivo 2 Departamento Fiduciario Sr. Julio Lamath Gerente Ejecutivo 2 Departamento Fiduciario Cr. Javier Fernández Paredes Gerente 1 Servicio Jurídico Dr. José Fernández Granito Abogado Consultor - Gerente Ejecutivo 2 Servicio Notarial Esc. Dr. Adalberto Mihali Gerente Ejecutivo 2 Unidad de Prevención de Lavado Oficial de Cumplimiento - Sr. Andrés Carriquiry de Activos Gerente Ejecutivo 2 Secretaría Sr. Daniel Bruzzone Secretario - Gerente Ejecutivo 2 Oficina de Seguridad A/C Alfredo Reyes Gerente 1 Oficina de Planificación Cra. Adriana Silveira Gerente 1 Oficina Corporativa de Gestión de Proyectos Cra. Adriana Silveira Gerente 1 Oficina Coordinadora de Marketing y Comunicación Cra. Rosana Odizzio Gerente 1 Fundación Banco República Sra. Milagros Casal Gerente 1 República Microfinanzas S.A. Sr. Fernando Álvarez Gerente Ejecutivo 2 Empretec Sr. Luis Ferrari Gerente Ejecutivo 2 34

Departamento/Unidad Gerencia General Gerente Supervisor Asesoría en Análisis Económico Secretaría General Oficina de Secretaría General Oficina de Auditoría Interna Auditoría Operativa Auditoría Informática Auditorías Especiales División Contaduría General Control de Gestión Contabilidad y Tributos Planeamiento y Presupuesto Control Presupuestal Coordinación de Información Corporativa Oficina de Políticas y Control de Riesgo Normativa de Crédito Información de Gestión (SIEC) de Crédito Riesgo de Mercado Revisión de Crédito Riesgo Operacional División Red Comercial y Canales Alternativos Operaciones de Red Comercial Banca Directa Dependencias Interior Dependencias Metropolitanas División Tecnologías de la Información Transformación Operativa Infraestructura Planificación Apoyo Informático por Área Tecnología Operaciones Centralizadas Telecomunicaciones División Gestión Humana Relaciones Laborales Desarrollo Organizacional Cargos y Remuneraciones Capacitación Salud Ocupacional Administración de Servicios al Personal Lic. Hugo Auzán Ec. Lorena Sánchez Sr. Jorge Chamorro Gerente/Coordinador Cra. Sandra Moreno Ing. Ana Oyarbide Cra. Adriana Pietrafesa Sr. Alessandro Gregorio Cra. Adriana Núñez Sr. Johnny Muga Cra. Lic. Adriana Abraham Cra. Silvia Noguéz Téc. RRLL Carlos Delasio Cra. Mary Seehous Cr. Lic. Carlos Moirano Ec. Virginia Vechtas Cra. Cristina Joubanoba Sr. Nelio Méndez Sr. Pablo Mesa Sr. Favio Calabuig Lic. Gerardo Rodriguez Sr. Walter Freiría Ing. Héctor Pérez Ing. M ª de las Mercedes Tarabal A/S Hugo Bordahandy Cr. Jorge Machado Lic. Ernesto Shlaman Ing. Salvador Tercia Cr. Jorge Machado Sr. Luis Almada (transitorio) Dr. Gustavo Igarza Lic. Ps. Gilda Vence T/A Dayssi Cabrera Lic. Margarita Scigliano Dr. Gustavo Igarza (transitorio) T/A Silvia Bentancor 35

Departamento/Unidad División Apoyo Logístico Administración de Bienes y Servicios Internos Gestión Edilicia Abastecimientos Gestión Física del Efectivo y Valores Asesoría Técnica y Contrataciones División Finanzas Tesorería Análisis de Mercado de Finanzas Operaciones Financieras Inversiones Financieras Riesgo División Empresas Operaciones Empresas Recuperación de Crédito Empresas Coordinación Zonal de Negocios Unidad de Micro y Pequeñas Empresas Apoyo Comercial Empresas Negocios con el Exterior Crédito Empresas División Agropecuaria Crédito Agropecuario Recuperación de Crédito Agropecuario Cuerpo Técnico Agropecuario Operaciones Agropecuarias Apoyo Comercial Agropecuario Unidad Agropecuaria Montevideo Regional Centro Agropecuaria Regional Este Agropecuaria Regional Litoral Agropecuaria División Banca Persona Medios de Pago Captación y Servicios de Banca Persona Comercial División Crédito Social Operaciones de Crédito Social Crédito Social Recuperación y Cobranzas de Crédito Social Empresas Asociadas Asistencias Especiales Gerente/Coordinador Cra. Elizabeth Pollak Sr. Daniel Nan Ing. Jorge Durán Sr. Juan Laureiro Sr. Juan Tosonotte Cra. Daniella Lanza Cra. Mónica Galli Lic. Soc. Leonardo Castro Cra. Mª. Laura Fernández Cra. Mª. del Rosario Alonso Sra. Graciela Wolcan Cra. Silvia García Sr. Julio Medici Sr. Jorge Venturino Cra. Mª. Isabel Ansó Sr. Flavio Beltrán Cra. Adriana Landaburu Ing. Agr. Jorge González Moruzzi Sr. Carlos Félix Ing. Ag. Agustín de Castro Sr. José Albacete Ing. Agr. Soraya Alves Cra. Silvia Garbarino Sr. Gustavo Gomila Díaz Sr. Oscar Daniel Díaz Epifanio Sr. Juan Carro Ing. Manuel García Cra. Ana Barreiro Lic. Martha Angelero Sr. Tabaré Robledo Sra. Claudia Amodio Ing. Juan José Geymonat Cr. Gabriel Larrea Sra. Beatriz Cardona 36

Departamento/Unidad División Internacional Sucursal Nueva York Sucursal San Pablo Sucursal Buenos Aires Servicio Jurídico Asesoría Letrada Contencioso Instrucción de Sumarios Servicio Notarial Escribanía Firmas Garantías Oficina de Seguridad Análisis y Prevención de Fraude Protección de Activos Físicos Ec. Renée González Cra. Irene González Cr. Alejandro Alvarez Sr. Milton Bessio Dra. Ma. Rosa Parafita Dr. Milton Cohen Dr. Alfredo Oliú Esc. Laura Gerpe Esc. Alfredo Suárez Esc. Isabel Plata Sr. Antonio Rodríguez Ing. Álvaro Grille Gerente/Coordinador Coordinación de Planificación, Gestión del Cambio y de Proyectos Oficina de Gestión del Cambio Cra. Ana Lorenzo Unidad de Prevención de Lavado de Activos Gerencia Coordinadora Unidad Centralizadora de Recuperación de Carteras Unidad Jurídica Proyecto CORE Funcionarios a cargo de unidades en Tesorería Mesa de Cambios Mesa de Dinero Téc. Pablo Torres Dr. Juan Hernandorena Cr. Fernando Di Bello Cr. Fernando López Sr. Germán Rodríguez A/P Enrique Decoud Serra Cra. Carla Angelero Cr. Antonio Lamana T/A Fabiana Cereceda 37

Deloitte S.C. Juncal 1385, Piso 11 Montevideo, 11000 Uruguay Tel: +598 2916 0756 Fax: +598 2916 3317 www.deloitte.com/uy Informe de revisión limitada independiente sobre estados contables individuales intermedios Señores Integrantes del Directorio de Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) Introducción Hemos realizado una revisión limitada del estado de situación patrimonial del Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) al 30 de junio de 2014 y los correspondientes estados de resultados, de origen y aplicación de fondos y de evolución del patrimonio por el período de seis meses finalizado en esa fecha, y las notas de políticas contables significativas y otras notas explicativas a los estados contables, que se adjuntan. La Dirección del Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) es responsable por los referidos estados contables intermedios, sus anexos y notas explicativas, de acuerdo con normas contables, criterios de valuación y de clasificación de riesgos y normas de presentación dictadas por el Banco Central del Uruguay. Nuestra responsabilidad consiste en emitir un informe sobre dichos estados contables individuales intermedios basado en nuestra revisión. Alcance de la revisión limitada Nuestra revisión limitada fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional para Trabajos de Revisión Limitada 2410 (ISRE 2410), Revisión de estados contables intermedios efectuada por el auditor independiente de la entidad emitida por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Una revisión limitada de estados contables intermedios comprende fundamentalmente la realización de indagaciones al personal de la entidad, fundamentalmente aquellas personas responsables de los asuntos financieros y contables y la aplicación de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión limitada tiene un alcance sustancialmente menor que una auditoría realizada de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría, y en consecuencia, no nos permite obtener seguridad de que notaríamos todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría. Conclusión Basados en nuestra revisión, podemos manifestar que nuestro trabajo no ha revelado situaciones que a nuestro criterio determinen la necesidad de introducir modificaciones significativas a los estados contables intermedios referidos anteriormente para que los mismos reflejen, en todos los aspectos importantes, la situación patrimonial del Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) al 30 de junio de 2014, los resultados de sus operaciones y los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de seis meses finalizado en esa fecha de acuerdo con normas contables, criterios de valuación y de clasificación de riesgos y las normas de presentación dictadas por el Banco Central del Uruguay. Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única e independiente y legalmente separada. Una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about. Deloitte presta servicios de auditoría, impuestos, consultoría y asesoramiento financiero a organizaciones públicas y privadas de diversas industrias. Con una red global de firmas miembros en más de 150 países, Deloitte brinda sus capacidades de clase mundial y su profunda experiencia local para ayudar a sus clientes a tener éxito donde sea que operen. Aproximadamente 202.000 profesionales de Deloitte se han comprometido a convertirse en estándar de excelencia.

Otro asunto Las normas y criterios mencionados en el párrafo de Conclusión constituyen las normas contables legales vigentes en la República Oriental del Uruguay para la presentación de los estados contables de las empresas de intermediación financiera reguladas por el Banco Central Uruguay. No han sido determinadas ni cuantificadas las diferencias que eventualmente podrían surgir entre estos estados contables y aquellos que pudieran formularse de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. 26 de agosto de 2014 José Luis Rey Socio, Deloitte S.C. CJPPU N 47.864 2

Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) Estados contables intermedios por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 e informe de revisión limitada independiente Sección II - Estados contables intermedios consolidados con subsidiarias y sucursales del exterior por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 (Comunicación 98/5 del Banco Central del Uruguay) e informe de revisión limitada independiente. Contenido Estado de situación patrimonial consolidado Estado de resultados consolidado Detalle de eliminaciones realizadas en el proceso de consolidación Notas complementarias a los estados contables consolidados intermedios Informe de revisión limitada independiente sobre estados contables consolidados intermedios

Detalle de eliminaciones realizadas en el proceso de consolidación

Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) Notas complementarias a los estados contables consolidados intermedios por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2014 Nota 1 - Presentación de estados contables Los presentes estados contables consolidados han sido preparados a los efectos de cumplir con requisitos establecidos por el Banco Central del Uruguay en la Comunicación 98/05. Estas notas a los estados contables se consideran adicionales a las notas incluidas en los estados contables individuales del Banco. Nota 2 - Bases de preparación de los estados contables consolidados Las entidades con las cuales se ha realizado la consolidación son las que se exponen a continuación: Nombre País de residencia Cierre de ejercicio Participación Montos de la participación al 30/06/14 Sucursal Nueva York EEUU 31 de diciembre 100% 1.464.451.710 Sucursal San Pablo 30 de junio y 31 Brasil de diciembre 100% 523.567.290 Sucursal Buenos Aires Argentina 31 de diciembre 100% 169.405.173 República AFAP Uruguay 31 de diciembre 51% 550.099.487 República Afisa Uruguay 31 de diciembre 100% 399.377.177 Fideicomisos (Fideicomiso Financiero de Carteras BROU I,II, III, IV y Fideicomiso Financiero de Recuperación de Carteras Bancarias 2009-Lote 1, Lote 2, Lote 3 y Lote 4) Uruguay 31 de diciembre 100% 181.583.303* República Microfinanzas S.A. Uruguay 30 de setiembre 100% 558.436.631 Fideicomiso Orestes Fiandra Uruguay 31 de diciembre 80% 107.973.073 República Negocios Fiduciarios S.A Uruguay 31 de diciembre 100% 3.636.883 (*) El monto de participación al 30/06/2014 corresponde al patrimonio neto de los fideicomisos al 31 de mayo de 2014. Los estados contables consolidados han sido elaborados de acuerdo con los lineamientos indicados en la Comunicación 98/05, el artículo 513 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero y normas vinculadas dictadas por el Banco Central del Uruguay a partir de la agregación línea a línea de los estados contables de las entidades antes mencionadas. Por lo tanto se ha eliminado: a) La inversión del BROU en cada subsidiaria y sucursal con la cuota parte correspondiente de patrimonio de cada una de éstas. b) Los saldos y los resultados por operaciones entre las empresas que se consolidan. c) Los resultados originados por operaciones entre las empresas que están contenidos en los saldos finales de activos. d) Los resultados registrados por el BROU correspondientes a la inversión en sucursales y subsidiarias, con los resultados netos de los respectivos estados individuales de las mismas. 1

En el proceso de consolidación antes mencionado; se ha tenido la siguiente simplificación (que no tiene efecto sobre el patrimonio neto consolidado): La subsidiaria República AFAP imputa la totalidad de los cambios en el valor razonable de sus valores para inversión directamente a resultados. Dado que el Banco ha clasificado dichas inversiones como disponibles para la venta, según la normativa bancocentralista la porción de cambios en los valores razonables sobre los títulos existentes al cierre en dichas entidades debieron ser imputados directamente a patrimonio. Nota 3 - Participación en otras sociedades no consolidadas El Banco de la República Oriental del Uruguay participa en las siguientes sociedades sobre las cuales su participación en el capital es minoritario (las cuales no se encuentran consolidadas): Entidad Moneda Monto en Moneda origen % Participación Compañía Uruguaya de Medios de Procesamiento SA. (Visanet) $ 1.930.582 12,61% (**) Corporación Nacional para el Desarrollo $ 15.788.253 1,67 % (*) Sistarbanc S.R.L. $ 1.235.238 40% Bolsa Electrónica de Valores S.A. (BEVSA) $ 271.690 3,84% Swift Euros 18.320 0,01% Banco Latinoamericano de Exportaciones (Bladex) US$ 1.046.315 0,43% (*) El porcentaje corresponde al 31/12/12 (**) Se efectuó la reasignación accionaria anual, aún no la venta de 30.620 acciones. Nota 4 - Limitaciones a libre disposición de activos y garantías respecto de pasivos 4.1 Limitaciones a la libre disposición de los activos y del patrimonio y cualquier restricción al derecho de propiedad Al 30 de junio de 2014 existen las siguientes limitaciones a la libre disponibilidad de los activos en las sucursales y subsidiarias consolidadas: En República AFAP se incluyen $ 845.699.527 correspondiente a una reserva especial afectada según las disposiciones legales vigentes al Fondo de Ahorro Previsional de la cual es administradora. En República AFISA se incluye un depósito en garantía en el BCU a los efectos de constituir las garantías reales exigidas por el artículo 104 de la Recopilación de Normas de Mercado de Valores por UI 46.986.182. En la Sucursal Buenos Aires existían al cierre $A 5.019.558 afectados a la operativa de cámaras compensadoras y otras garantías requeridas. En la Sucursal San Pablo existían al cierre valores afectados por R$ 51.601.286. En la Sucursal Nueva York existían al cierre valores afectados por US$ 5.078.891 afectados al cumplimiento de normativa regulatoria. En República de Negocios Fiduciarios se incluye un depósito en garantía en el BCU los efectos de constituir las garantías reales exigidas por el artículo 102 de la Recopilación de Normas de Mercado de Valores por UI 500.000. 2

Deloitte S.C. Juncal 1385, Piso 11 Montevideo, 11000 Uruguay Tel: +598 2916 0756 Fax: +598 2916 3317 www.deloitte.com/uy Informe de revisión limitada independiente sobre estados contables consolidados intermedios Señores Integrantes del Directorio de Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) Introducción Hemos realizado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado del Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) al 30 de junio de 2014 y el correspondiente estado de resultados consolidado por el período de seis meses finalizado en esa fecha, y las notas de políticas contables significativas y otras notas explicativas a los estados contables consolidados, que se adjuntan. La Dirección del Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) es responsable por los referidos estados contables consolidados intermedios, sus anexos y notas explicativas, de acuerdo con normas contables, criterios de valuación y de clasificación de riesgos y normas de presentación dictadas por el Banco Central del Uruguay (BCU). Nuestra responsabilidad consiste en emitir un informe sobre dichos estados contables consolidados intermedios basado en nuestra revisión. Alcance de la revisión limitada Nuestra revisión limitada fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional para Trabajos de Revisión Limitada 2410 (ISRE 2410), Revisión de estados contables intermedios efectuada por el auditor independiente de la entidad emitida por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Una revisión limitada de estados contables consolidados intermedios comprende fundamentalmente la realización de indagaciones al personal de la entidad, fundamentalmente aquellas personas responsables de los asuntos financieros y contables y la aplicación de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión limitada tiene un alcance sustancialmente menor que una auditoría realizada de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoría, y en consecuencia, no nos permite obtener seguridad de que notaríamos todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría. Conclusión Basados en nuestra revisión, podemos manifestar que nuestro trabajo no ha revelado situaciones que a nuestro criterio determinen la necesidad de introducir modificaciones significativas a los estados contables consolidados intermedios referidos precedentemente, para que los mismos reflejen, en todos los aspectos importantes, la situación patrimonial consolidada del Banco de la República Oriental del Uruguay (BROU) al 30 de junio de 2014 y los resultados de sus operaciones consolidadas por el período de seis meses finalizado en esa fecha de acuerdo con normas contables, criterios de valuación y de clasificación de riesgos y las normas de presentación de información consolidada dictadas por el Banco Central del Uruguay.

Otro asunto Las normas y criterios mencionados en el párrafo de Conclusión constituyen las normas contables legales vigentes en la República Oriental del Uruguay para la presentación de los estados contables consolidados de las empresas de intermediación financiera reguladas por el Banco Central Uruguay. No han sido determinadas ni cuantificadas las diferencias que eventualmente podrían surgir entre estos estados contables consolidados intermedios y aquellos que pudieran formularse de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. 26 de agosto de 2014 José Luis Rey Socio, Deloitte S.C. CJPPU N 47.864 2

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