BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA (SUCURSAL MONTEVIDEO)

Transcripción

1 BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA (SUCURSAL MONTEVIDEO) ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 E INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

2 Estados Contables correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2015 de Banco de la Nación Argentina (Sucursal Uruguay) Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2015 Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 Estado de Evolución del Patrimonio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 Estado de Flujo de Efectivo el ejercicio 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 Notas a los Estados Contables al 31 de diciembre de 2015 Informe de Auditor Independiente

3 Banco Central del Uruguay Superintendencia de Servicios Financieros Indice Banco de la Nación Argentina Estado de Situación Datos al 31 de Diciembre de 2015 Cifras en miles de pesos Actividad en M/N Actividad en M/E Total A C T I V O I) D i s p o n i b l e Monedas, billetes y corresponsales en el país Monedas y billetes Banco Central del Uruguay Otras instituciones financieras del país Documentos para compensar Otras instituciones financieras del exterior II) Valores para inversión Valores para negociación 1.1.-Nacionales 1.2.-No nacionales 2.-Valores disponibles para la venta 2.1.-Nacionales 2.2.-No nacionales 3.-Valores para inversión al vencimiento Nacionales No nacionales III) Créditos (netos de previsiones) Vigentes por intermediación financiera Sector financiero Banco Central del Uruguay Otras instituciones financieras del país Otras instituciones financieras del exterior Casa matriz, dependencias e instituciones vinculadas

4 Actividad en M/N Actividad en M/E Total 1.2.-Sector no financiero Sector público nacional Sector público no nacional Sector privado residente Sector privado no residente Operaciones a liquidar 2.1.-Residentes 2.2.-No residentes 3.-Vencidos Sector financiero Residente No residente 3.2.-Sector no financiero Sector público nacional Sector público no nacional Sector privado residente Colocación vencida Créditos en gestión Créditos morosos Sector privado no residente Colocación vencida Créditos en gestión Créditos morosos 4.-Créditos diversos Residente No residente 0 0 IV) I n v e r s i o n e s En el país En el exterior V) B i e n e s d e u s o VI) Activos Intangibles

5 Actividad en M/N Actividad en M/E Total P A S I V O I) O b l i g a c i o n e s Por intermediación financiera Sector financiero Banco Central del Uruguay Otras instituciones financieras del país Otras instituciones financieras del exterior Casa matriz, dependencias e instituciones vinculadas Sector no financiero Sector público nacional Sector privado residente No residentes Operaciones a liquidar 2.1.-Residentes 2.2.-No residentes 3.-Obligaciones diversas Provisiones Previsiones P A T R I M O N I O Capital integrado Ajustes al patrimonio Reservas Resultados acumulados ( ) ( ) 5.-Resultados del ejercicio Adelanto de resultados TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE CONTINGENCIAS DEUDORAS Líneas de crédito acordadas Tarjetas de crédito 1.2.-Cuentas corrientes Otras Garantías otorgadas Negocios con el exterior Opciones 5.-Otras cuentas de contingencias deudoras 3

6 Actividad en M/N Actividad en M/E Total CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Garantías recibidas Custodia de bienes y valores Negocios con el exterior Otras cuentas de orden deudoras

7 Banco Central del Uruguay Superintendencia de Servicios Financieros Banco de la Nación Argentina Estado de Resultados (Período ) Cifras en miles de pesos Actividad en M/N Actividad en M/E Total Ganancias financieras antes de diferencias de cambio y previsiones Créditos vigentes por Intermediación Financiera Sector financiero Instituciones financieras en el país Instituciones financieras del exterior Sector no financiero Sector público nacional Sector público no nacional Sector privado residente Sector privado no residente Renta, reajustes y diferencia de cotización de valores para inversión Valores para negociación Nacionales No nacionales Valores disponibles para la venta Nacionales No nacionales Valores para inversión al vencimiento Nacionales No nacionales Reajustes de obligaciones Sector financiero Sector no financiero 4.- Operaciones a liquidar Sector financiero En el país En el exterior 5

8 4.2.- Sector no financiero Sector público nacional Sector privado residente No residentes Actividad en M/N Actividad en M/E Total 5.- Créditos vencidos Sector financiero Sector no financiero Sector público nacional Sector público no nacional Sector privado residente Colocación vencida Créditos en gestión Créditos morosos Sector privado no residente Colocación vencida Créditos en gestión Créditos morosos Deudores a refinanciar ley Recuperación de creditos castigados Pérdidas financieras antes de diferencias de cambio y previsiones Obligaciones Sector financiero Instituciones financieras en el país Instituciones financieras en el exterior Sector no financiero Sector público nacional Sector privado residente No residentes Reajustes y diferencia de cotización de valores para inversión Valores para negociación Nacionales No nacionales 2.2.-Valores disponibles para la venta Nacionales 6

9 No nacionales Actividad en M/N Actividad en M/E Total 2.3.-Valores para inversión al vencimiento Nacionales No nacionales Reajustes de créditos Vigentes Vencidos 4.-Operaciones a liquidar Sector financiero En el país En el exterior Sector no financiero Sector público nacional Sector privado residente No residentes I) Margen financiero antes de previsiones y diferencia de cambio Resultado por diferencia de cambio por valuación de activos y pasivos por intermediación financiera Ganancias Pérdidas II) Margen financiero antes de previsiones P R E V I S I O N E S (4.143) Desafectación de previsiones y revalorización de creditos Desafectación de previsiones Residentes No residentes Previsiones generales 2.- Revalorización de créditos Constitución de previsiones y desvalorización de créditos Previsiones Residentes No residentes Previsiones generales 2.- Desvalorización de créditos 7

10 Actividad en M/N Actividad en M/E Total III) Margen financiero GANANCIAS POR SERVICIOS Residentes No residentes 0 0 PERDIDAS POR SERVICIOS Residentes No residentes Margen por servicios (3.745) OTROS RESULTADOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO Por operaciones de cambio y arbitraje Ganancias Pérdidas Por valuación de otros activos y pasivos en m/e Ganancias Pérdidas IV) Resultado bruto GANANCIAS OPERATIVAS Ganancias por créditos diversos 1.1- Residentes No residentes 2.-Inversiones en acciones en el país 3.-Sucursales en el exterior 4.-Rentas 5.-Otras ganancias diversas Residentes No residentes 6.-Ganancias por reexpresión contable 7.-Ganancias por ajuste por inflación PERDIDAS OPERATIVAS Retribuciones personales y cargas sociales Seguros Amortizaciones Impuestos, tasas y contribuciones Otros gastos operativos Pérdidas diversas 7.-Inversiones en acciones en el país 8.-Sucursales en el exterior 8

11 9.-Pérdidas por reexpresión contable Actividad en M/N Actividad en M/E Total 10.-Pérdidas por ajuste por inflación Obligaciones diversas V) Margen de explotación (77.480) RESULTADOS EXTRAORDINARIOS (11) (11) 1.- Ganancias 2.- Pérdidas AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Ganancias Pérdidas VI) Resultado del ejercicio antes de I.R.I.C. (75.873) Impuesto a la Renta de Industria y Comercio VII) Resultado del ejercicio después de I.R.I.C. (75.979)

12 Anexo III BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA (Sucursal Uruguay) ESTADO DE EVOLUCION PATRIMONIAL por el ejercicio comprendido entre el 1º de Enero y el 31 de Diciembre de 2015 Comunicación Nº 2012/228 Banco Central del Uruguay Cifras en miles de pesos ($) Saldo al ( ) Aportes de capital Distribución de utilidades Adelantos de resultados Capital Integrado Aportes no capitalizados Ajustes al patrimonio Reservas Resultados acumulados Total Patrimonio Reexpresiones: Revaluación de bs. de uso Resultado por inflación Variación de valor razonable de valores disponibles para la venta - Reexpresiones contables Variación del valor de inversiones por ajustes patrimoniales en sociedades controladas y sucursales Resultado del ejercicio Saldo al ( )

13 BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA (Sucursal Uruguay) ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS FONDOS por el ejercicio comprendido entre el 1º de Enero y el 31 de Diciembre de 2015 Comunicación Nº 2008/222 Banco Central del Uruguay Cifras en miles de pesos ($) Anexo IV FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Ganancia (Pérdida) del ejercicio Ajustes que concilian el result. del ej. con el efectivo neto generado en act. op.: Amortización de bienes de uso Amortización de activos intangibles 218 Efecto de ajuste por inflación y diferencias de cambio de valuación Diferencia de cotización y reajustes de valores para inversión, disponibles para la venta y negociación Ajustes al costo de valores para inversión a vencimiento (5.325) Previsiones de valores para inversión Rentas devengadas de valores y no cobradas Provisiones Productos financieros devengados y no percibidos Previsiones por incobrabilidad (9.661) Ingresos devengados no percibidos 4 Cargos financieros devengados y no pagados 52 Ingresos percibidos no devengados Cargos financieros pagados y no devengados Resultado por venta de bienes de uso Resultado por valuación de inmuebles a valor de mercado (AUMENTO) DISMINUCION EN ACTIVOS OPERATIVOS Valores para inversión (negociación y disponibles para la venta) Créditos por Interm. Financiera - Sector Financiero (*) Créditos por Interm. Financiera - Sector no Financiero (*) Otros activos AUMENTO (DISMINUCION) EN PASIVOS OPERATIVOS Obligaciones por Interm. Financiera - Sector Financiero (**) Obligaciones por Interm. Financiera - Sector no Financiero (**) Otros pasivos Variación neta de operaciones a liquidar Efectivo neto generado (utilizado) por actividades operativas FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Flujo neto de valores para inversión a vencimiento Flujo neto de bienes de uso Incremento de activos intangibles Flujo neto de inversiones especiales Flujo neto de otras inversiones Efectivo neto generado (utilizado) por actividades de inversión FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Integrac. (rescate) de capital / (Distrib. de dividendos) 0 Flujo neto de obligaciones subordinadas Emisión (amortización) de Obligaciones Negociables Otras obligaciones originadas por act. de financiamiento Efectivo neto generado (utilizado) por activ. de financiamiento 0 Aumento (disminución) neto del efectivo y sus equivalentes Diferencia de cambio generada por disponibilidades (*) Excepto operaciones a liquidar (**) Excepto Obligaciones subordinadas y negociables y operaciones a liquidar Efectivo y sus equivalentes al inicio del ejercicio Efectivo y sus equivalentes al cierre del ejercicio

14 ANEXO V BANCO DE LA NACION ARGENTINA (Sucursal Uruguay) NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES B.C.U. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Comunicación N 2012/228 Banco Central del Uruguay) 1. CONSIDERACIÓN DE LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS Como se indica en la Nota 2.1, la Institución es persona jurídica de derecho público en la República Argentina y por lo tanto no es aplicable la consideración y aprobación de sus estados contables por parte de la Asamblea de Accionistas sino que la Sucursal Uruguay remite los referidos estados contables a su Casa Matriz a efectos de su consolidación y posterior aprobación a nivel del Directorio de Banco de la Nación Argentina. 2. INFORMACIÓN SOBRE LA INSTITUCION DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 2.1 Naturaleza jurídica La Institución es sucursal del Banco de la Nación Argentina siendo éste una persona jurídica de derecho público en la República Argentina. Realiza sus actividades dentro del marco jurídico establecido principalmente por el Decreto- Ley del 17 de setiembre de 1982 y modificaciones posteriores y demás normas fijadas por el Banco Central del Uruguay y por el Banco Central de la República Argentina. Tales actividades las desarrolla en un único local propio ubicado en la ciudad de Montevideo.- Su giro de actividad es básicamente la banca tradicional, captación a través de depósitos a plazos fijos, cajas de ahorros y cuentas corrientes para su colocación en el sector no financiero, principalmente residentes y en instituciones financieras (Banco Central del Uruguay, Casa Matriz y sus dependencias en el exterior, entre otras instituciones de primera línea). 2.2 Base de preparación de los estados contables Seguidamente se resumen los principales criterios contables aplicados por la Institución, los cuales están de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central del Uruguay y han sido utilizados en forma uniforme respecto de períodos anteriores. Estos criterios se sustentan en una base convencional de costo histórico reflejando parcialmente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda nacional, en activos y pasivos con cláusula de reajuste, en metales preciosos y en moneda extranjera, las que se exponen a valores actualizados Ajuste por inflación En aplicación del criterio de entrada-salida al régimen de ajuste por inflación establecido en la Comunicación 2010/021 durante el ejercicio 2015 el resultado del ejercicio ha sido corregido para reflejar los efectos de la inflación en base a la metodología de ajuste simplificado establecida por el Banco Central del Uruguay. Tal metodología consiste en aplicar una corrección monetaria global utilizando el Índice de Precios al Consumo Índice General. El ajuste por inflación neto correspondiente al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2015 ascendió a miles de $ (pérdidas netas) y se presenta en el Estado de Resultados en las respectivas cuentas de ganancias (por miles de $ 8.356) y pérdidas (por miles de $ ) por ajuste por inflación dentro de ganancias y pérdidas operativas. La contrapartida de estos resultados es llevada a ajustes al patrimonio. 12

15 2.2.2 Conversión a moneda nacional de las operaciones en otras monedas A la fecha de cada operación en moneda extranjera, cada activo, pasivo, ingreso o gasto proveniente de la misma fue convertido a moneda nacional en función de los tipos de cambio y arbitrajes vigentes a esa fecha. A tales efectos la moneda extranjera ha sido arbitrada y/o valuada en dólares estadounidenses, convirtiéndose en moneda nacional a la cotización del dólar USA (promedio fondo). A estos efectos se utilizaron los arbitrajes y cotizaciones que proporciona la Mesa de Negociaciones Internacionales y la Mesa de Negociaciones Local, respectivamente, del Banco Central del Uruguay. El tipo de cambio utilizado para tal conversión de los dólares estadounidenses a moneda nacional al 31 de diciembre de 2015 fue de $ 29,873 por USD 1,00. Las diferencias de cambio determinadas han sido volcadas a las respectivas cuentas de resultados Valuación de valores para inversión El saldo del capítulo Valores para inversión comprende valores públicos nacionales y no nacionales y se encuentran valuados conforme a la Norma General 2.2. Por resolución del Honorable Directorio de fecha 18/12/2008, a partir del mes de enero 2009, se reclasificaron los bonos soberanos argentinos y uruguayos, como Valores para Inversión al Vencimiento, contando con la correspondiente autorización del Banco Central del Uruguay Concepto de capital El concepto de capital utilizado a los efectos de determinar el resultado del ejercicio es el de capital financiero Impuesto a la renta Para la contabilización del impuesto a la renta la empresa utiliza el criterio del pasivo real, habiéndose realizado los anticipos correspondientes, los cuales fueron volcados a la respectiva cuenta del Estado de Resultados. Al cierre del ejercicio se determinaron pérdidas fiscales por lo que no se contabilizó ninguna provisión a pagar Uso de estimaciones La preparación de los estados contables a una fecha determinada requiere que la Dirección y Gerencia de la Institución realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los importes de los saldos activos y pasivos, la revelación de activos y pasivos contingente, así como de las ganancias y pérdidas del ejercicio. Los resultados reales que ocurran en el futuro pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones mencionadas. 2.3 Composición de capital y características de las acciones. En función de lo indicado en la Nota 2.1 el capital de la Institución no está representado mediante acciones sino que la Casa Matriz ha asignado un capital a la misma. El capital asignado a la sucursal al cierre del ejercicio asciende a miles de $ En el Informe Anual de Gobierno Corporativo requerido por el artículo 477 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero disponible en se incluye información adicional sobre la estructura de propiedad del Banco de la Nación Argentina. 2.4 Nómina de la Dirección y del Personal Superior A continuación detallamos la nómina de la Dirección y del personal superior al 31 de Diciembre de 2015, considerando para ello la definición del personal superior dispuesta por el artículo 261 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero 13

16 APELLIDOS Y NOMBRES SIÑERIZ MANIEZZI, Diego Gonzalo BOGGIO RIVERO, Ricardo Ariel SEGANTINI SCALISE, Emilio IZAGUIRRE, Carlos Maria BAUDEAN SAVIOTTI, Alejandro DE DIOS OTERO, Angel José ACERBO, Esteban Alejandro FADEL MERINO, Patricia Susana BLANCO KOTIYUK, Luis Rube CARGOS Gerente General Sub-Gerente Contador-Atencion Reclamos, Resp. Ahorro Bancario Sub-Contador-Responsable Sistemas de Pagos Jefe - Oficial de Cumplimiento Presidente Comité de Auditoría Vice-Presidente Comité de Auditoría Vocal Comité de Auditoría Responsable Auditoría Interna En el Informe Anual de Gobierno Corporativo requerido por el artículo 477 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero disponible en se incluye información adicional. 3. INFORMACION REFERENTE A LOS ACTIVOS Y PASIVOS 3.1 Valuación de la Moneda Extranjera La cotización utilizada para convertir a dólares estadounidenses (USD o dólares USA) los saldos en otras monedas extranjeras al cierre del ejercicio ha sido la siguiente: $ por cada unidad monetaria USD 1 29, Posición en Moneda Extrajera (Importes en miles) Monedas Activos en M/E Pasivos en M/E Posición neta en M/E Posición arbitrada a Activa Pasiva dólares USA Dólar USA Peso arg Real EURO Otras Total

17 3.3 Valores para inversión Los valores para inversión incluidos en el capítulo al cierre del ejercicio corresponden al siguiente resumen: Valores para inversión a vencimiento nacionales: Eurobonos 2033 y Bonos del Tesoro 2017 emitidos por el estado uruguayo por valores contables que totalizan los miles de USD Valores para inversión a vencimiento no nacionales: Bonos Discount USD (bonos de la República Argentina con descuento en USD o bonos denominados DICA) que fueron obtenidos en canje al que adhirió oportunamente la Institución; originalmente los valores LETES Serie 90 vencimiento 15 de marzo de 2002 por valor nominal de miles USD , fueron canjeados por el Gobierno de la República Argentina por los bonos DICA, por un valor inicial de miles de USD 7.347,con vencimiento final 31 de diciembre de 2033 y tasa efectiva del 8,28% Al cierre del ejercicio estos valores tienen un valor contable de miles de USD Bonos vinculados al PBI argentino recibidos como consecuencia del canje por los Bonos Discount USD, que se indican más arriba. Estos valores poseen un valor nocional de miles de USD con vencimiento final el 15/12/2035. Al cierre del ejercicio estos valores tienen un valor contable de miles de USD Como se indica en la Nota 2.2.3, los valores para inversión se valúan de acuerdo a los criterios establecidos en la Norma General 2.2 de las Normas Contables y del Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera y al 31 de Diciembre de 2015 responden al siguiente detalle: 15

18 Valores para inversión Valores para negociación Valores públicos nacionales Valores públicos no nacionales Argentinos EEUU Moneda de emisión Cifras en miles de pesos Valor Valor de contable mercado Valores privados Nacionales Argentinos EEUU Renta de valores públicos nacionales Renta de valores públicos no nacionales Renta de valores privados Valores disponibles para la venta Valores públicos nacionales Valores públicos no nacionales Argentinos EEUU Valores privados Nacionales Argentinos EEUU Renta de valores públicos nacionales Renta de valores públicos no nacionales Renta de valores privados Previsiones para desvalorización Valores para inversión a vencimiento Valores públicos nacionales DOLARES USA Valores públicos no nacionales Argentinos DOLARES USA EEUU Valores privados Nacionales Argentinos EEUU Renta de valores públicos nacionales Renta de valores públicos no nacionales Renta de valores privados Previsiones para desvalorización Total valores para inversión Valores para inversión emitidos por el BCU Valores para negociación Valores disponibles para la venta Valores para inversión a vencimiento Total valores para inversión emitidos por el BCU

19 3.4 Limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier restricción al derecho de propiedad No existen limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio ni de cualquier otra restricción al derecho de propiedad Activos y pasivos con cláusula de reajuste Corresponde a títulos de deuda emitidos por la Caja de Jubilaciones y Pensiones Bancarias con arreglo a lo dispuesto por el artículo 29 de la Ley Nº y al artículo 11 del Decreto 825/ Factor de reajuste (Cifras en miles) Activos Reajustables Pasivos Reajustables Unidad reajustable I.P.C. U.I T o t a l Riesgos crediticios Sector Financiero y Sector No Financiero La cartera de riesgos crediticios (directos o contingentes) ha sido clasificada en base a la Norma Particular 3.8 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera.- Se han constituido las previsiones necesarias (ver Nota 3.7) para cubrir las eventuales pérdidas derivadas de la incobrabilidad de los riesgos crediticios de acuerdo a lo establecido en la Norma Particular 3.12 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. A los efectos de la determinación del monto a previsionar, en lo aplicable, se han deducido las garantías computables admitidas por las Normas Particulares 3.16 y 3.17 de dichas normas contables.- Riesgos totales sector no financiero CREDITOS M/N CREDITOS M/E (equivalente en M/N) (Cifras en miles de pesos) CONTINGENCIAS TOTAL DE RIESGO DE CREDITO Garantías computables Previsiones Constituidas % minimo Importe Riesgos netos de previsiones 1A % C ,5% - 1,5% A ,5% - 3% B % - 17% % - 50% % - 100% ,0% Subtotal ,0% Otras cuentas de diversos Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa (ERC) Más: Operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa 0 0 Otras contingencias deudoras 0 Total

20 Composición de riesgos con el sector no fianciero (Cifras en miles de pesos) RIESGOS CLASIFICADOS EN: CRÉDITOS VIGENTES PREVISIONES CRÉDITOS VENCIDOS PREVISIONES CRÉDITOS DIVERSOS PREVISIONES CONTINGENCIAS PREVISIONES 1A C A B Subtotal Otras cuentas de diversos 373 Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa (ERC) Más: Operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa Otras contingencias deudoras Total Riesgos del sector financiero (Cifras en miles de pesos) Riesgos clasificados en: Previsiones Constituidas Saldo contable Coloc.vista en Créditos M/E Créditos Total de Garantías Coloc.vista en M/E Créditos M/N Contingencias depués de M/N (equiv. M/N) Diversos riesgos computables previsiones % mínimo Importe 1A % B ,2% =ó< <0,5% 0 0 1C ,5% =ó< < 1,5% 0 0 2A ,5% =ó< < 3% 0 0 2B % =ó< <17% % =ó< < 50% % =ó< <100% % Subtotal Otros créditos diversos 0 0 Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa (ERC) Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa (ERC) 0 0 Otras contingencias 0 Total

21 Composición de riesgos brutos totales del sector financiero (Cifras en miles de pesos) Riesgos clasificados en: Colocaciones vista Créditos vigentes Créditos vencidos Contingencias Créditos diversos Total riesgos 1A B C A B Subtotal Otras cuentas de diversos 0 Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa (ERC) Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes opciones compraventa (ERC) 0 Otras contingencias 0 Total Previsiones Las cuentas de previsión para deudores incobrables fueron creadas en función de normas bancocentralistas en base a la clasificación de los riegos crediticios (directos) efectuada por la Institución.- Adicionalmente, existe un fondo de previsiones estadísticas que al 31 de Diciembre de 2015 asciende a miles de $1.962 de conformidad con las normas bancocentralistas vigentes en la materia.- Dentro del Estado de Resultados se presentan movimientos del ejercicio por conceptos de constitución (miles de $ ) y desafectación (miles de $ ) de previsiones para deudores incobrables, como resultado de las aplicación de la Norma Particular 3.12 y relacionadas.- (Importes en miles de pesos) Otros Saldo inicio Constitución Desafectación movimientos Saldo final de de previsiones de Previsiones de previsiones Castigos neto previsiones Créditos Vigentes al Sector Financiero Créditos Vigentes al Sector no Financiero Créditos Diversos Créditos Vencidos al Sector Financiero Créditos Vencidos al Sector no Financiero Créditos en Gestión Créditos Morosos Previsiones de Contingencias Previsiones Generales Previsiones Estadísticas TOTALES

22 3.8 Créditos Reestructurados No es aplicable. 3.9 Inversiones Corresponde a la participación que la Institución mantiene valuada por su costo de adquisición en la Bolsa Electrónica de Valores S.A. (BEVSA) por miles de $ 442, representando un 3,85% del capital accionario de la empresa.- (Importes en miles de pesos) Concepto Total en M/N Bienes adq. en recup. de créditos Inmuebles desafectados del uso Part. de cap. aut. por B.C.U. 442 Sucursales en el exterior Inversiones en acciones Otras inversiones Previsión para inversiones Total Bienes de Uso Los bienes de uso adquiridos hasta el figuran contabilizados a su valor de adquisición, revaluados hasta dicha fecha según la variación del Índice de Precios al Consumo - Nivel General, deducidas las correspondientes depreciaciones acumuladas. El Banco Central de Uruguay estableció en la Comunicación 2012/234 dejar sin efecto la revaluación de los bienes de uso a partir del , por lo cual los bienes adquiridos a partir de dicha fecha figuran contabilizados a su valor de adquisición deducidas las correspondientes depreciaciones acumuladas. Las amortizaciones del ejercicio se calculan linealmente sobre los valores al cierre del mismo, aplicando las tasas anuales establecidas por la normativa bancocentralista que se incluyen en el cuadro. 20

23 El siguiente cuadro es el detalle de los bienes de uso de la institución: Concepto Valor de costo revaluado Tasa amortización anual (en %) (Cifras en miles de pesos) Amortización acumulada Amortización del ejercicio Valor neto Valor de mercado Valor contable PROPIOS Inmuebles - Terrenos Inmuebles - Edificios 2,00% Muebles, útiles e inst ,00% Eq. de computación ,00% C. de Seg. y tesoro ,00% Material de transporte ,00% EN ARREND. FIN Eq. de computación Material de transporte Otros - 10,00% ED. EN CONSTR Total Activos Intangibles (Importes en miles de pesos) Amortizaciones Saldo neto inicial Aumentos Concepto del Ejercicio Saldo neto final (A) (B) (C) (D) Valor llave Software de aplicación Autorizados por BCU Total Obligaciones subordinadas No es aplicable 3.13 Garantías otorgadas respecto a los pasivos No es aplicable 21

24 3.14 Distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera según sus vencimientos efectivos Créditos Sector Financiero El saldo del capítulo corresponde en su mayoría a colocaciones en bancos en el exterior no vinculados, en el Banco Central del Uruguay, y en sucursales en el exterior de la Casa Matriz.- Créditos Sector No Financiero Dentro del capítulo se incluyen principalmente préstamos amortizables y préstamos a plazo fijo no reajustables. Obligaciones Sector Financiero Corresponden a operaciones de comercio exterior prepagas por Casa Matriz, sin generar riesgos crediticios para nuestra Institución.- Obligaciones Sector No Financiero Dentro del capítulo se incluyen los fondos captados de residentes y no residentes en cuentas a la vista y depósitos a plazo fijo. Concepto (Importes en miles de pesos) Capitales que vencen en un plazo: Menor a 1 año Entre 1 año y menor a 3 años Más de 3 años Total Créd. Vigentes S. Financiero Créd. Vigentes S. no Financ Créd. Vigentes Op. A liquidar Total de Créd. Vigentes Obligaciones S. Financiero Obligaciones S. no Financiero Obligaciones Op. a liquidar Total de Obligaciones

25 3.15 Concentración de riesgos crediticios asumidos con el Sector No Financiero (Importes en miles de pesos) Montos netos de productos en suspenso antes de previsiones Vigente % Vencido % Conting. % Total % 10 mayores riesgos ,45% ,00% ,00% ,80% 50 mayores riesgos ,41% ,00% ,00% ,44% 100 mayores riesgos ,00% ,00% ,00% ,00% Total de la cartera Concentración de los riesgos crediticios al Sector No Financiero por destino del Crédito (Importes en miles de pesos) Destino del crédito MONTOS ANTES DE PREVISIONES Vigente Vencido Créditos Diversos Contingencias Total Sector Público Agropecuario Industria Manufacturera Construcción Comercio Hoteles y restaurantes Transporte, almacenam. y comunicac Servicios financieros Otros servicios Familias Otros Sub-Total Créd. Residentes No residentes Sub-Total de Créd. al S. No Fin Otras cuentas de diversos Menos: Equiv. riesgo de crédito operaciones a liquidar y derechos contingentes 0 opciones compraventa (ERC) Más: Operaciones a liquidar y derechos 0 contingentes opciones compraventa Otras contingencias deudoras 0 Total Concentración de depósitos del Sector No Financiero (Importes en miles de pesos) TOTAL DE DEP. EN MN Y ME (Incluye cargos financieros) Residentes % No residentes % 10 mayores depositantes % % 50 mayores depositantes % % 100 mayores % depositantes Total de depósitos % 23

26 3.18 Clasificación del Sector No Financiero No Público, por tipo de depósito (Importes en miles de pesos) Tipo de depósito Residentes Total residentes Variación No residentes Total no Variación Total M/N M/E respecto al año residentes respecto al año M/N M/E anterior anterior Monto % Cuentas corrientes % Depósitos vista % Cajas de Ahorro % Depósitos a plazo fijo % Otros % Cargos financieros % Total depósitos SNF La Institución no ha recurrido a fuentes de financiamiento del sector no financiero distintas a depósitos durante el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2015, tales como emisión de obligaciones subordinadas, emisión de obligaciones negociables, etc Distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera con No Residentes, por país. Concepto Colocaciones vista (Importes en miles de pesos) Capitales y productos (cargos) netos de suspenso Créditos Créditos sector Operaciones sector no financiero a liquidar financiero Créditos diversos Argentina Brasil EEUU SUIZA Organismos Internacionales Otros Subtotal Otras cuentas de diversos 0 Menos: Equiv. riesgo de crédito de 0 operaciones a liquidar (ERC) Más: Operaciones a liquidar Total Total (Importes en miles de pesos) Concepto Obligaciones S. Financiero Obligaciones S. no financiero Obligaciones op. a liquidar Total Argentina Brasil EEUU 0 Organismos Multilaterales Otros Total

27 3.20 Transacciones con partes vinculadas. (Importes en miles de pesos) Valores Colocaciones para Obligaciones Resultados inversión Sector Financiero Empresas en el país Casa Matriz, sucursales y subsidiarias de la Casa Matriz en el exterior Entidad controlante, sucursales y subsidiarias de la entidad controlante en el exteri Sucursales en el exterior Subsidiarias en el exterior Bancos y otras instituciones en el exterior vinculadas Sector no Financiero Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional Fondos de inversión Administradoras de crédito Otras personas físicas Otras personas jurídicas Resultado neto con partes vinculadas Cualquier otro hecho que por su importancia justifique su exposición. No es aplicable. 4. PATRIMONIO. 4.1 Evolución del Patrimonio. El estado de evolución del patrimonio se presenta en el Anexo III El capital asignado a la sucursal al cierre del ejercicio asciende a miles de $ El capítulo de ajustes al patrimonio comprende las correcciones monetarias en relación al valor razonable de los valores públicos, resultados por inflación y al valor actualizado de los bienes de uso, de conformidad con las normas bancocentralistas.- Las reservas han sido creadas a partir de decisiones tomadas oportunamente por los órganos competentes respecto de las utilidades, no existiendo modificaciones en los saldos durante el presente ejercicio Adecuación del Capital De acuerdo a las normas bancocentralistas las instituciones financieras deben mantener una Responsabilidad Patrimonial Neta (RPN) determinada por la suma del Patrimonio Neto Esencial (que comprende el capital común y el capital adicional, donde el adicional no puede superar la tercera parte del común) y el Patrimonio Neto Complementario, con la condición que este último no puede superar la tercera parte del Esencial. Esta RPN no puede ser inferior al mayor de tres parámetros, de acuerdo a lo establecido por el Artículo 158 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero.- El parámetro que rige nuestra Responsabilidad Patrimonial Neta Mínima al es el doble del requerimiento de capital por riesgos, que asciende a miles de $

28 (Cifras en miles de pesos) CONCEPTO M/N Patrimonio Neto Esencial (P.N.E.) Capital común Capital integrado (+) Aportes no capitalizados (+) Ajustes al patrimonio (+) Reservas (+) 2 Resultados acumulados (+) ( ) Activos intangibles (-) (4.300) Inversiones especiales (-) Saldo deudor neto con casa matriz y dependencias de ésta en el exterior (- ) Capital adicional Acciones preferidas (+) Acciones cooperativas con interés (Ley Nº ) (+) Interés minoritario (+) Patrimonio Neto Complementario (P.N.C.) Obligaciones subordinadas (+) Previsiones generales sobre créditos por intermediación financiera (hasta 1,25 del total de activos y contingencias ponderados por su riesgo de crédito) (+) Responsabilidad Patrimonial Neta (R.P.N.=P.N.E + P.N.C.) Responsabilidad Patrimonial Neta Mínima Requerimiento de capital por riesgos: de crédito de mercado operacional sistémico - 4% de activos y contingencias Responsabilidad Patrimonial Básica R.P.N. / R.P.N.M. 1,8237 R.P.N. / Activos ponderados por riesgo de crédito + 1/X * (Riesgo de 1, Reconocimiento de Ganancias y Pérdidas 5. INFORMACIÓN REFERENTE A LOS RESULTADOS Los intereses, comisiones y demás conceptos de ganancias y pérdidas se contabilizan de acuerdo al principio de lo devengado, considerando el momento en el que se generan o incurren, independientemente de la oportunidad en que 26

29 se perciben o desembolsa, con excepción de los productos financieros generados sobre colocaciones cuyos titulares se encuentran clasificados en las categorías 3, 4 ó 5, en cuyo caso se rige por el criterio de lo percibido, de acuerdo a lo establecido por la Norma Particular 3.3. En ella se establece que no se pude liquidar como ganancias productos financieros, (salvo que se perciban en efectivo), en los casos que los deudores se encuentren clasificados como deudores con capacidad de pago comprometida, muy comprometida o irrecuperable. En esos casos, los productos financieros liquidados durante el ejercicio y no percibidos, deberán extornarse con crédito a la subcuenta regularizadora del activo Productos financieros en suspenso. La cartera de créditos vigente y vencida que no devenga intereses de acuerdo a lo expresado en el párrafo anterior, asciende a miles de $ Resultados por servicios (Importes en miles de pesos) M/N M/E GANANCIAS POR SERVICIOS Garantías otorgadas 11 Tarjetas de crédito Negocios con el exterior Otras ganancias por servicios PERDIDAS POR SERVICIOS Comisiones pagadas a corresponsales en el exterior Corretajes Negocios rurales Otras pérdidas por servicios Dentro de Otras ganancias por servicios se incluyen los conceptos de ingresos derivados de operaciones de giros, transferencias y órdenes de pago por miles de $ y comisiones cobradas a otros bancos locales y del exterior por el uso de los cajeros automáticos de la Institución por parte de sus clientes, por miles de $ Las Otras perdidas por servicios comprenden principalmente las comisiones pagadas a otros bancos por el uso de los cajeros automáticos por clientes de nuestra Institución. 6. IMPUESTOS Concepto (Importes en miles de pesos) Cargo a resultados del ejercicio Imp. a las Rentas de las Actividades Empresariales 106 Imp. al Patrimonio Imp. al Valor Agregado Tasa de Control Regulatorio del Sistema Financiero Otros 522 TOTAL

30 7. OPERACIONES CON INSTRUMENTOS DERIVADOS No es aplicable 8. SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS DE MERCADO En relación al riesgo de mantener posición en monedas extranjeras la Institución adoptó como política efectuar operaciones totalmente calzadas para evitar resultados derivados de variaciones no esperadas en los tipos de cambio. Igualmente la Dirección controla periódicamente dicha posición (monto, plazos y tasas). En lo que refiere al riesgo derivado de cambios en las tasas de interés la Dirección controla periódicamente que el spread entre las tasas de interés activas y pasivas coincidan con los plazos previamente fijados. En el Informe Anual de Gobierno Corporativo requerido por el artículo 477 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero disponible en se incluye información adicional. 9. FIDEICOMISOS No es aplicable 28

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