CONTROLES DE LA AUTORIDAD DE GESTIÓN N DEL PDR Mérida 27 de marzo de 2009 DG F.A. Y FONDOS EUROPEOS Cristina Beatriz Cortés s Barreto 1
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Art. 75 R 1698/05 Art. 6 R 1290/05 Art 5 R 885/06 3
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AUTORIZACIÓN N Y CONTROL DE LOS PAGOS: art. 6 R 1290/05 a) antes de emitir la orden de pago comprobarán que las solicitudes cumplen los requisitos necesarios, y en el contexto del desarrollo rural, el procedimiento de atribución de ayudas, se ajusta a la normativa comunitaria. CONTROLES PREVIOS c) llevarán a cabo los controlesestablecidos en la legislación comunitaria. La ejecución de estas tareas podrá delegarse, excepto por lo que se refiere al pago de las ayudas comunitarias. 5
CONTROLES : El pago de una solicitud sólo se autorizará tras haber realizado un número de controles suficiente para verificar su conformidad con la normativa comunitaria. Entre esos controles estarán los exigidos por el reglamento que regule la medida específica en virtud de la cual se solicita la ayuda y los que prescribe el artículo 9 del R 1290/05 para evitar y detectar los fraudes y las irregularidades, con especial consideración a los riesgos en que se hayan incurrido. 6
CONTROLES: art. 9 R 1290/05 LEGALIDAD Y REGULARIDAD DE LOS GASTOS Cerciorarse de la realidad y regularidad de las operaciones financiadas por el FEAGA y el FEADER Prevenir y tratar las irregularidades Recuperar los importes perdidos como consecuencia de irregularidades o negligencias 7
CONTROLES : Controles exigidos por el Reglamento que regule la medida específica en virtud de la cual se solicita la ayuda Controles art. 9 R 1290/05 En el caso de FEADER, deberá contarse además con procedimientos para comprobar el cumplimiento de los criterios de concesión de la ayuda y la conformidad con la normativa comunitaria aplicable, en especial las normas sobre contratación pública y el respeto del medio ambiente. R 1975/06 8
FORMA: Cada funcionario responsable de la autorización tendrá a su disposición una lista de control exhaustiva de las verificaciones que deba efectuar y adjuntará a los justificantes de la solicitud su certificación de que se han realizado esos controles. La certificación podrá ser electrónica. Deberán aportarse pruebas de que el trabajo de cada funcionario ha sido revisado por un funcionario superior. 9
Art. 6 R 1290/05 ANEXO I R 885/06 R 1975/06 AD 10
OBJETO DEL CONTROL OP 11
Art. 75 R 1698/05 12
Art. 75 R 1698/05 Art. 71.2 R 1698/05 13
OTROS CONTROLES 14
TIPOS DE CONTROL 15
OBJETO DEL CONTROL 16
Cumplimiento CS y normas subvencional. 17
TIPOS DE CONTROL POR EJES Y MEDIDAS ORGANISMO PAGADOR Criterios selección 431 216, 226,227 214.9, 221 223 PDR 18
R 1975/06 CONTROLES ADMINISTRATIVOS Y SOBRE EL TERRENO 19
CONTROLES SOBRE EL TERRENO COMPETENCIA DEL ORGANISMO PAGADOR 20
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CONTROLES ADMINISTRATIVOS CONTENIDO DE LOS CONTROLES ADMINISTRATIVOS ART. 26 R 1975/06 22
CONTROLES ADMINISTRATIVOS Art. 26 R(CE) 1698/2005: 1. Se llevarán a cabo controles administrativos en todas las solicitudes de ayuda y solicitudes de pago y con respecto a todos los elementos que sea posible y adecuado controlar con medios administrativos. Los procedimientos empleados permitirán registrar los controles efectuados, los resultados de las comprobaciones y las medidas adoptadas en caso de discrepancias. 23
CONTROLES DE LA AUTORIDAD GESTIÓN Art. 26 R(CE) 1698/2005: 2. Los controles administrativos de las solicitudes de ayuda incluirán, entre otras cosas, comprobaciones de lo siguiente: b) El cumplimiento de los criterios de selección previstos en el PDR 24
CONTROL ADMINISTRATIVO Los controles administrativos de las solicitudes de ayuda incluirán, entre otras cosas, comprobaciones de lo siguiente: a) La admisibilidad de la operación para la que se solicita la ayuda b) El cumplimiento de los criterios de selección previstos en el PDR c) la conformidad de la operación para la que se solicita la ayuda con las disposiciones nacionales y las normas comunitarias, especialmente y cuando proceda, sobre contratación pública, ayudas estatales y las demás normas obligatorias correspondientes establecidas por las legislaciones nacionales o en el PDR d) la moderación de los costes propuestos, que se evaluarán mediante un sistema adecuado de evaluación, como los costes de referencia, la comparación de ofertas diferentes o un comité de evaluación 25
CONTROL ADMINISTRATIVO Los controles administrativos de las solicitudes de ayuda incluirán, entre otras cosas, comprobaciones de lo siguiente: e) la fiabilidad del solicitante, con referencia a otras operaciones anteriores cofinanciadas realizadas a partir del año 2000. Los controles administrativos de las solicitudes de pago incluirán, entre otras cosas, y en la medida que sea adecuado para la solicitud presentada, comprobaciones de lo siguiente: a) el suministro de los productos y servicios cofinanciados b) la autenticidad de los gastos declarados c) la operación finalizada en comparación con la operación por la que se presentó y concedió la solicitud de ayuda. 26
CONTROLES DE GESTIÓN N EN EXTREMADURA R 1975/06 CONTROLES ADMINISTRATIVOS CONTROLES ADMINISTRATIVOS Y CONTROLES SOBRE EL TERRENO 27
ORGANISMOS INTERMEDIOS Y BENEFICIARIOS 28
ORGANISMOS INTERMEDIOS Y BENEFICIARIOS 29
ORGANISMOS INTERMEDIOS Y BENEFICIARIOS 30
ORGANISMOS INTERMEDIOS Y BENEFICIARIOS AG OOI I 31
ESTRUCTURA DE LA AUTORIDAD DE GESTIÓN N DEL PDR EXTREMADURA 2007-2013 2013 32
FUNCIONES AUTORIDAD GESTIÓN DELEGAMOS ART. 75.2 R 1698/05 33
CONTROLES PREVIOS DELEGADOS POR LA AUTORIDAD GESTIÓN 34
ATRIBUCIÓN N FUNCIONES ORGANISMOS INTERMEDIOS 35
TIPOS DE CONTROL 36
ATRIBUCIÓN N FUNCIONES Y TIPOS DE CONTROL ADEMÁS S DE LOS SUYOS 37
PROCESO APROBACIÓN 38
REPARTO DE FUNCIONES 39
EL EJE 4: LEADER 40
EL EJE 4: LEADER 41
EL CONTROL EN LOS GAL 42
EL CONTROL EN LOS GAL GAL DG Desarroll o Rural 43
EL CONTROL EN LOS GAL 44
FIRMA CHECK-LIST RAF GAL DG Desarroll o Rural Jefe Servicio DG DR 45
CONTROLES AUTORIDAD GESTIÓN ASPECTOS PRÁCTICOS 46
CONTROLES ADMINISTRATIVOS DE LA AUTORIDAD GESTIÓN 47
PISTA DE AUDITORIA SUFICIENTE 48
REGISTRO DE LOS CONTROLES AG 49
TRATAMIENTO IRREGULARIDADES 50
TRATAMIENTO IRREGULARIDADES 51
CONTROLES PREVIOS LISTAS DE COMPROBACIÓN (CHECK-LIST) 52
CONTROLES PREVIOS LISTAS DE COMPROBACIÓN (CHECK-LIST) 53
EL CONTROL EN LOS GAL 54
CONTROLES PREVIOS LISTAS DE COMPROBACIÓN (CHECK-LIST) CONVENIOS Y ENCOMIENDAS GAL 55
CONTENIDO CHECK LIST 56
CONTENIDO CHECK-LIST 57
CHECK-LIST CONTRATOS 58
CHECK-LIST DE CONTRATOS 59
CHECK-LIST DE CONTRATOS ELEGIBILIDAD 60
ERRORES MÁS M S FRECUENTES 61
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES 62
CHECK-LIST SUBVENCIONES JUSTIFICADAS POR CERTIFICADO 63
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES BASES REGULADORAS C-L 64
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES CONCESIONES 65
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES CONCESIONES 66
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES CONCESIONES ELEGIBILIDAD GASTOS REVISIÓN IMPORTES DE GASTOS NO ELEGIBLES: (Proyecto del Ministerio): Intereses deudores IVA recuperable IRPF Intereses, recargos, sanciones admvas. y penales En contratación pública: descuentos, tasa por dirección obra o similar y los MODIFICADOS no admitidos por la AG. 67
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES CONCESIONES ELEGIBILIDAD GASTOS CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS DE GASTOS ELEGIBLES Y SU INCLUSIÓN EXPRESA EN LA RESOLUCIÓN DE CONCESIÓN: TERRENOS Y BIENES INMUEBLES: Si el proyecto lleva asociado la adquisición de terrenos. Relación directa con los objetivos de la operación. Si el importe del terreno supera el 10% del gasto total subvencionable (conservación medio ambiente) COSTES DE DEPRECIACIÓN: Bienes amortizados no hayan sido cofinanciados Cálculo amortización conforme normativa contable GASTOS GENERALES BIENES DE EQUIPO DE SEGUNDA MANO 68
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES CONCESIONES 69
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES CONCESIONES INFORMACIÓN N RESUMEN APARTADOS DE NO ELEGIBILIDAD 70
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES OBLIGACIONES 71
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES JUSTIFICACIÓN N COMPLETA 72
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES JUSTIFICACIÓN N COMPLETA 73
CHECK-LIST DE SUBVENCIONES JUSTIFICACIÓN N COMPLETA 74
OBLIGACIONES JUSTIFICADAS POR CERTIFICADO 75
IMPORTANCIA OOII FALTA EJECUCIÓN FALTA CONTROL CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES GESTIÓN Y CONTROL 76
FIN 77