INTRODUCCIÓN Con fundamento en los Artículos 368 de la Constitución de la República y el 29 de la Ley Orgánica del Presupuesto se prorrogó la vigencia del Decreto No. 157-2009 el cual contiene el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República y de las Instituciones Descentralizadas para el Ejercicio Fiscal 2009. Para efectos de la aprobación del correspondiente al Ejercicio Fiscal 2010, el Poder Ejecutivo a través de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, solicitó a todas las Instituciones del Sector Público revisar el Anteproyecto de Presupuesto 2010 y aplicar una reducción del 20% del techo presupuestario en fondos nacionales, inicialmente recomendado. El presente Dictamen basado en el estudio y análisis efectuado por la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas al Anteproyecto de Presupuesto de Recursos y Gastos para el Ejercicio Fiscal 2010, formulado por LA EMPRESA HONDUREÑA DE TELECOMUNICACIONES, (HONDUTEL) en el Sistema de Administración Financiera Integrada SIAFI, incluye los ajustes realizados conforme a las instrucciones de esta Secretaría de Estado. En este documento, se muestra el análisis de los recursos y gastos y la viabilidad financiera del Anteproyecto de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2010. II. MISION Y OBJETIVOS INSTITUCIONALES Misión: Contribuir al bienestar de la sociedad Hondureña mediante la provisión, eficiente y oportuna de servicios de telecomunicaciones y tecnologías de la información, a precios y calidad competitivos, cumpliendo con las políticas sectoriales establecidas por el Estado de Honduras.
Objetivo: Está orientado hacia la prestación de servicios de telecomunicaciones nacionales e internacionales, tales como: teléfono, telégrafos, télex, telefoto, teleproceso, facsímil, radiodifusión, televisión y demás medios de comunicación eléctrica o visual. III. OBJETIVOS ESPECIFICOS Y RESULTADOS DE GESTIÓN Las telecomunicaciones han ido cobrando cada vez mayor auge, al grado de ser uno de los factores claves para diversificar la prestación de servicios a nivel mundial, lo que ha originado la prestación de servicios al sector bancario, turístico y de transportes, así como de la industria de la información, por lo que HONDUTEL en el Formulario de Objetivos y Resultados definió 6 objetivos estratégicos, orientados a mejorar dichos servicios: A. Atender la demanda insatisfecha de servicios de telecomunicaciones a nivel nacional, a través del cual se pretende incrementar la cobertura geográfica principalmente la población de escasos recursos del medio urbano y rural, el costo de este objetivo asciende a 166,125.0 miles de Lempiras. Los resultados a alcanzar son: Construcción de 25,000 pares telefónicos para ampliar la cobertura. Construcción de 220 Kilómetros de anillos de fibra óptica a nivel nacional. Instalación de 45,000 líneas telefónicas. B. Lograr obtener mayor presencia en la prestación de los servicios de telecomunicaciones a Nivel Nacional, para mejorar la competitividad e incrementar la participación en el mercado, para lograr este objetivo la Empresa programa:
Desarrollar 14 campañas de promoción y publicidad a nivel nacional, a un costo de 26,543.0 miles de Lempiras. Desarrollar 11 eventos publicitarios para dar a conocer el portafolio de productos que ofrece la Empresa, a un costo de 6,159.5 miles de Lempiras. Realizar 2 investigaciones de mercado para el fortalecimiento y desarrollo de los productos y servicios de la Empresa, a un costo de 4,000.0 miles de Lempiras. C. Implantar sistemas de Gestión Empresarial, tecnológicos e informáticos, que permitan interactuar en un ambiente competitivo, las actividades a realizar son: Asegurar la continuidad del negocio mediante la operatividad de los equipos informáticos principales en el centro de cómputo de la Empresa, por medio de la suscripción de 9 contratos a un costo de 11,026.1 miles de Lempiras. Fortalecer la infraestructura tecnológica de la Empresa, a través del abastecimiento del equipo informático a nivel nacional, realizando 4 actividades a un costo de 15,000.0 miles de Lempiras. Dinamizar la gestión de los procesos internos de la Empresa, mediante la adquisición e implementación de soluciones tecnológicas en todas las áreas de la misma, realizando 2 actividades a un costo de 11,184.9 miles de Lempiras. D. Mejorar la competitividad de la Empresa cumpliendo con facilidades contractuales de acceso nacional e internacional, por medio de las siguientes actividades: Lograr utilización óptima de la infraestructura de cables submarinos, servicios satelitales, internet, tránsito y restauración mediante el cumplimiento de acuerdos
internacionales, realizando 86 actividades a un costo de 45,263.9 miles de Lempiras. Supervisar eficientemente las estaciones y centrales internacionales a nivel nacional, para asegurar la capacidad de transporte en los cables submarinos, realizando 6 actividades a un costo de 179.4 miles de Lempiras. E. Ampliar a los usuarios el acceso de los servicios de telecomunicaciones a nivel nacional, realizando las siguientes actividades: Ampliar los canales de distribución de tarjetas telecard a nivel Nacional, realizando 3 actividades a un costo de 7,275.6 miles de Lempiras. Optimizar las ventas, los cobros y el telemercadeo de los diferentes servicios de telecomunicación que ofrece la Empresa a través del call center, realizando 1 (una) actividad a un costo de 3,650.6 miles de Lempiras. Ampliar la penetración de los servicios de telefonía de cobre, inalámbrica y móvil de la Empresa en colonias y/o comunidades a nivel nacional, por medio de 80,000 líneas telefónicas, a un costo de 689.5 miles de Lempiras. F. Atraer nuevos clientes de los productos y servicios de telefonía móvil que brinda la Empresa, promoviendo y mejorando la competitividad del mismo, para esto se desarrollaran 9 campañas de promoción y publicidad a nivel nacional, posicionando e impulsando la telefonía móvil de HONDUTEL, a un costo de 10,943.5 miles de Lempiras.
IV. CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS Y RESULTADOS DE PRODUCCIÓN La estructura programática de la Empresa comprende los siguientes cuatro programas: PROGRAMA RESULTADO MONTO 01. Actividades Centrales. Optimizar la gestión administrativa de la Empresa a nivel nacional 2,408,314.4 11. Operación y mantenimiento de los Desarrollar y fortalecer la estructura servicios de telecomunicación. operativa de la Empresa 611,456.3 12. Ventas Nacionales e Internacionales. Mejorar el nivel de rentabilidad nacional e internacional de la Empresa 331,993.9 99. Servicio de la Deuda. Servicio y amortización deuda e intereses 142,601.8 TOTAL 3,494,366.4 La Empresa desarrollará los siguientes Proyectos de Inversión: 1. Obras Civiles: en este proyecto se realizara la construcción de 3 obras civiles para albergar el equipo de telecomunicaciones y mejorar la infraestructura física de los edificios de la Empresa, a un costo 10,234.5 miles de Lempiras. 2. Plan de Expansión: Este proyecto tiene un costo total de 403,628.0 miles de Lempiras, en el mismo se desarrollaran las siguientes actividades: Ampliación de 30,000 nuevas líneas telefónicas en los Departamentos de Olancho, Santa Barbará, el Paraíso y Atlántida, a un costo de 145,466.0 miles de Lempiras.
Modernización de 26,000 Líneas, se modernizaran las Centrales Telefónicas Spx-200 (central telefónica antigua que se encuentra a nivel Nacional) y Nortel (central telefónica antigua que se encuentra en Danlí, San Pedro Sula y Litoral Atlántico), a un costo de 70,143.0 miles de Lempiras. Construcción de 35,000 Redes de Cobre en Olancho, Santa Barbará y el Paraíso, a un costo de 149,959.0 miles de Lempiras. Construcción de 20,000 Redes Externas en la Región Noroccidente y litoral Atlántico y en la Región Centro Sur y Oriente, a un costo de 19,030.0 miles de Lempiras. Instalación de 35,000 nuevas Líneas de Abonados, mediante contratación de Instaladores Externos, en la Región Noroccidente y litoral Atlántico y en la Región Centro Sur y Oriente, a un costo de 19,030.0 miles de Lempiras. 3. Cables Submarinos: en este proyecto se realizaran 2 contratos para la Ampliación de Cable Submarino Maya (cable de fibra óptica ubicado en el zona Norte del País) & Arcos (cable de fibra óptica ubicado en el zona Sur del País) para las unidades de transmisión de llamadas internacionales y datos, a un costo de 2,217.5 miles de Lempiras. V. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DEL PRESUPUESTO 5.1. Análisis del Presupuesto de Recursos El Presupuesto de Ingresos recomendado para HONDUTEL asciende a 3,494,366.4 miles de Lempiras, clasificados en Ingresos corrientes. En comparación con el presupuesto aprobado 2009 resultan inferiores en 15.1% (620,777.2 miles de Lempiras), variación que obedece a una menor estimación de ingresos por venta de servicios e intereses por depósitos.
5.1.1 Ingresos Corrientes Los ingresos por venta bruta de servicios varios se proyectan en 3,462,980.9 miles de Lempiras inferior en 14.1% en relación al 2009 y se programan 31,385.5 miles de Lempiras en ingresos varios de no operación, y se disminuyo los intereses por depósitos externos los cuales para el 2010 ya no están contemplados recaudarse. Se recomienda un presupuesto de recursos de 3,494,366.4 miles de Lempiras, cantidad inferior en 15.1% al presupuesto aprobado para el 2009 (4,115,143.6 miles de Lempiras) debido a que la Empresa refleja una disminución en la venta de servicios de telecomunicaciones Nacionales e Internacionales y de los intereses por depósitos externos. CONCEPTO Monto y Estructura Económica de los Recursos (Valores en Miles de Lempiras) Aprobado 2009 Recomendado 2010 Variación Rec./Aprob. Abs. % Ingresos Corrientes 4,115,143.6 3,494,366.4-620,777.2-15.1 Total 4,115,143.6 3,494,366.4-620,777.2-15.1 5.2. Análisis y Evaluación del Presupuesto de Gastos Los gastos de la Empresa son financiados en su totalidad por ingresos propios, y el presupuesto de gastos recomendados ascienden a 3,494,366.4 miles de Lempiras, orientando 81.6% a gastos operacionales, 13.7% a inversión y 4.7% corresponde a las aplicaciones financieras.
5.2.1. Gastos Corrientes Los gastos corrientes recomendados ascienden a 2,850,835.0 miles de Lempiras, los que resultan inferiores en 18.2%, comparados con el monto aprobado en el 2009, porcentaje derivado de la disminución en los grupos de Servicios no Personales, Materiales y Suministros, Transferencias y Servicio de la Deuda, debido a la disminución de recursos para el 2010. Los Servicios Personales ascienden a 1,516,698.5 miles de Lempiras, orientando a sueldos y salarios del personal permanente 958,117.3 miles de Lempiras y 14,887.2 miles de Lempiras que corresponden a personal temporal (contrato, sustituto y jornal), los cuales contienen 10% de incremento salarial, según la negociación del contrato colectivo de condiciones de trabajo. Estas asignaciones financiarán la planilla de 4,351 plazas, de las cuales 3,557 son de categoría permanentes, 95 temporales (contrato y sustitutos) y 699 personas que laboran en el área de proyectos cuyos salarios se ven reflejados en el gasto de cada uno de los proyectos. Los gastos en Servicios No Personales ascienden a 796,274.4 miles de Lempiras (27.9% del gasto corriente), los objetos con mayor asignación corresponden a: energía eléctrica, alquiler de edificios, viviendas y locales, alquileres de espacios de comunicación (alquiler de canales de trafico telefónico a diversos operadores y sub-operadores), primas y gastos de seguro, comisiones y gastos bancarios, publicidad y propaganda, viáticos nacionales, impuestos municipales varios, cánones y regalías y servicios de vigilancia. Los Materiales y Suministros ascienden a 159,350.1 miles de Lempiras (5.6% del gasto corriente), los objetos con mayor asignación corresponden a: productos de artes graficas, diesel, productos ferrosos y otros repuestos y accesorios menores.
Las Transferencias ascienden a 340,870.6 miles de Lempiras, donde sobresale la transferencia a la Administración Central, cuyo monto asciende a 300,000.0 miles de Lempiras y 1,000.0 miles de Lempiras al INJUVEN, 32,959.6 miles de Lempiras para jubilaciones y retiros conforme al plan de jubilaciones de la Empresa, 2,952.3 miles de Lempiras para becas, 100.0 miles de Lempiras al IHADFA, 2,573.7 miles de Lempiras a la Comisión Técnica Regional de Telecomunicaciones de C.A. así como un subsidio para el sindicato de la Empresa por 1,285.0 miles de Lempiras. En el Servicio de la Deuda se recomiendan 37,641.5 miles de Lempiras por concepto de intereses de la deuda publica externa. 5.2.2. Gastos de Capital La Empresa destinará 478,571.1 miles de Lempiras a transacciones de inversiones capitalizables, distribuidos en 0.02% a bienes preexistentes (edificios y locales), 10.5% a adquisición de maquinaria y equipo, 3.0% a activos intangibles (aplicaciones informáticas) y 86.5% a construcciones valor que incluye los 3 proyectos de inversión que desarrollara la Empresa. 5.2.3. Aplicaciones Financieras Las Aplicaciones Financieras ascienden a 164,960.3 miles de Lempiras, las que incluyen; 104,960.3 miles de Lempiras para la Amortización de la Deuda Pública Externa a Corto Plazo y 60,000.0 miles de Lempiras a Sentencias Judiciales por demandas laborales.
En resumen, se recomienda un presupuesto de gastos de 3,494,366.4 miles de Lempiras, el cual es inferior en 15.1% al monto aprobado para el 2009, debido a la disminución en los grupos de Servicios no Personales, Materiales y Suministros, Transferencias y Servicio de la Deuda, conforme la estructura económica indicada en el siguiente cuadro: CONCEPTO Monto y Estructura Económica de los Gastos (Valores en Miles de Lempiras) Aprobado 2009 Recomendado 2010 Variación Rec./Aprob. Abs. % Gastos Corrientes 3,483,648.1 2,850,835.0-632,813.1-18.2 Gastos de Capital 483,978.1 478,571.1-5,407.0-1.1 Aplicaciones Financieras 147,517.4 164,960.3 17,442.9 11.8 Total 4,115,143.6 3,494,366.4-620,777.2-15.1 VI. VIABILIDAD FINANCIERA DEL PRESUPUESTO 6.1. Resultado Económico Con el nivel de ingresos y gastos corrientes recomendados, resulta un ahorro corriente de 643,531.4 miles de Lempiras, recursos que se orientarían a la inversión de capital. 6.2. Resultado Financiero Al estimarse los ingresos totales y gastos totales, se refleja un resultado financiero positivo de 164,960.3 miles de Lempiras, recursos a utilizarse para la amortización de la deuda publica externa y para el pago de Sentencias Judiciales.
A continuación se detalla la estructura de la Cuenta Financiera del 2010. Resumen de la Cuenta Financiera (Valores en Miles de Lempiras) CONCEPTO APROBADO 2009 RECOMENDADO 2010 Ingresos Corrientes 4,115,143.6 3,494,366.4 Gastos Corrientes 3,483,648.1 2,850,835.0 Superávit Corriente 631,495.5 643,531.4 Gastos de Capital 483,978.1 478,571.1 Superávit Global 147,517.4 164,960.3 Amortización Deuda Externa 117,517.4 104,960.3 Sentencias Judiciales por Servicios Personales 30,000.0 60,000.0
VII. CONCLUSIONES Para el Ejercicio Fiscal 2010, el Presupuesto de Recursos y Gastos recomendados para la Empresa Hondureña de Telecomunicaciones (HONDUTEL), asciende a 3,494,366.4 miles de Lempiras, cantidad inferior en 15.1% al presupuesto aprobado para el 2009, debido a que la Empresa refleja una disminución en la venta de servicios de telecomunicaciones Nacionales e Internacionales y en los intereses por depósitos externos. Los objetivos y resultados de gestión ingresados por la Institución en el SIAFI, son compatibles con los objetivos institucionales; los resultados de producción contenidos en las categorías programáticas corresponden a las actividades que la Empresa espera desarrollar en el 2010. Los sueldos y salarios incluyen 10.0% para incremento salarial, según las negociaciones del Contrato Colectivo de Condiciones de Trabajo. La Empresa laborara con un total de 4,351 empleados, de los cuales 3,557 son de categoría permanentes, 95 temporales (contrato y sustitutos) y 699 personas que laboran en el área de proyectos cuyos salarios se ven reflejados en el gasto de cada uno de los proyectos, no se realizo la distribución de sueldos y salarios en vista que la Empresa no proporcionó la información. La Empresa transferirá a la Administración Central un monto total de 484,320.0 miles de Lempiras, valor que es inferior en 52.3% en relación a lo aprobado para el 2009, cantidad que comprende: 184,320.0 miles de Lempiras de cánones y regalías y 300,000.0 miles de Lempiras de transferencias.
El Ante Proyecto de Presupuesto es viable financieramente, se espera generar un Superávit en cuenta corriente de 643,531.4 miles de Lempiras el cual se destinará a la inversión, amortización de la deuda publica externa y para el pago de Sentencias Judiciales. VIII. RECOMENDACIONES Aprobar el Plan Operativo y el Presupuesto de Recursos y Gastos para el Ejercicio Fiscal 2010, por la cantidad de 3,494,366.4 miles de Lempiras, conforme la estructura económica que se detalla en el presente Dictamen. Buscar la eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos asignados y de esta forma alcanzar los objetivos y metas contempladas en el POA 2010. Presentar informes trimestrales de seguimiento y evaluación física y financiera de la gestión del presupuesto de la Empresa a nivel de programas y proyectos, conforme a los resultados de gestión y producción, ingresados en el SIAFI. La Empresa deberá remitir a esta Secretaria de Estado, la programación de la ejecución presupuestaria de acuerdo a lo establecido en el Artículo 33 de la Ley Orgánica del Presupuesto. No hacer ningún compromiso o efectuar pago alguno fuera de las asignaciones votadas en este presupuesto o en contravención a las Leyes y Decretos aplicables al presupuesto.
IX. RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS Y GASTOS Presupuesto Recomendado de Recursos de HONDUTEL, 2010 (Valores en Lempiras) I. RECURSOS POR TRANSACCIONES CORRIENTES 3,494,366,367.00 Venta Bruta de Servicios 3,462,980,867.00 Ingresos de No Operación 31,385,500.00 TOTAL DE RECURSOS 3,494,366,367.00 Presupuesto Recomendado de Gastos de HONDUTEL, 2010 (Valores en Lempiras) I. GASTOS POR TRANSACCIONES CORRIENTES 2,850,835,034.00 Servicios Personales 1,516,698,480.00 Servicios No Personales 796,274,392.00 Materiales y Suministros 159,350,075.00 Transferencias 340,870,599.00 Servicios de la Deuda (Intereses) 37,641,488.00 II. GASTOS POR TRANSACCIONES DE CAPITAL 478,571,083.00 Bienes Preexistentes 80,700.00 Maquinaria y Equipo 50,340,201.00 Activos Intangibles 14,287,692.00 Construcciones 413,862,490.00 III. APLICACIONES FINANCIERAS 164,960,250.00 Amortización de la Deuda Publica Externa 104,960,250.00 Sentencias Judiciales por Servicios Personales 60,000,000.00 TOTAL DE GASTOS 3,494,366,367.00
X. DICTAMEN La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en cumplimiento del Artículo 266 de la Constitución de la República, Artículo 29 del Decreto Legislativo No. 218-96 que reforma la Ley General de la Administración Pública y el Artículo 57, Numeral 8 del Decreto Ejecutivo No. PCM-008-97, Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder Ejecutivo, ha analizado y evaluado el Ante-Proyecto de Presupuesto de Recursos y Gastos de la EMPRESA HONDUREÑA DE TELECOMUNICACIONES (HONDUTEL) para el Ejercicio Fiscal del 2010, y emite DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de TRES MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y CUATRO MILLONES TRESCIENTOS SESENTA Y SEIS MIL TRESCIENTOS SESENTA Y SIETE LEMPIRAS EXACTOS (L 3,494,366,367.00), según el detalle de las páginas que anteceden. WILLIAM CHONG WONG Secretario de Estado en el Despacho de Finanzas
XI. ANEXOS 1. Objetivos y Resultados por Gestión. 2. Categorías Programáticas. 3. Presupuesto de Egresos por Finalidad y Función. 4. Presupuesto de Egresos por Institución y Programa. 5. Presupuesto de Ingresos por Rubro y Fuente de Financiamiento. 6. Presupuesto de Ingresos por Fuente de Financiamiento, Organismo y Clasificación Financiera Según Manual del FMI 1986. 7. Presupuesto de Egresos por Institución y Ubicación Geográfica. 8. Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento y Organismo. 9. Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento y Comparativo por Ejercicios. 10. Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento. 11. Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto, Comparativo por Ejercicios, Todas las Fuentes. 12. Presupuesto de Inversión por Grupo de Fuentes de Financiamiento. 13. Detalle del Gasto por Objeto a Nivel de Actividad Obra. 14. Presupuesto de Egresos por Categoría Programática Detallado. 15. Cuenta Financiera según el Manual del FMI 1986. Detallada. 16. Cuenta Financiera según el Manual del FMI 1986. Detallada. Todas las Fuentes Comparativo. 17. Presupuesto de Ingresos Plurianual. 18. Presupuesto de Gastos Plurianual.