TUBOS REUNIDOS, S.A. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS JUNIO 2007 INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORIA El Comité de Auditoria emite el presente informe sobre las funciones y actividades que ha realizado el Comité en 2006, para su conocimiento por la Junta General de Accionistas de la Sociedad. En primer lugar hay que recordar que el Consejo de Administración de Tubos Reunidos, en su reunión celebrada el pasado 26 de julio de 2006, con la finalidad de rotar a los miembros del Comité de Auditoria, y transcurridos tres años desde su nombramiento inicial, aceptó la dimisión presentada por D. Emilio Ybarra Aznar (Presidente) y D. Francisco Esteve Romero (Vocal), nombrando en su sustitución, con efectos la fecha del Consejo, y por un periodo de cuatro años, a las siguientes Consejeros: Presidente (Consejero Dominical): D. Enrique Portocarrero Zorrilla Lequerica Vocal (Consejero Dominical): D. Joaquín Gómez de Olea Mendaro Así mismo continúa como miembro del Comité, con tipología de Consejero Ejecutivo, D. Fco. Javier Déniz Hernández. 1.- FUNCIONES DEL COMITÉ Los Estatutos de la Sociedad y Reglamento del Consejo de Administración, establecen que, sin perjuicio de otros cometidos que le asigne el Consejo de 1
Administración, el Comité de Auditoría tendrá, como mínimo, las siguientes competencias: a) Informar en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materia de su competencia. b) Proponer al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas, el nombramiento de los auditores de cuentas externos a que se refiere el artículo 204 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, aprobado por Real Decreto-Legislativo 1564/1989, de 22 de diciembre, o disposición que, en su caso, le sustituya. c) Supervisar los servicios de auditoría interna en el caso de que exista dicho órgano dentro de la organización. d) Conocer el proceso de información financiera y los sistemas de control interno de la Sociedad. e) Relacionarse con los auditores externos para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo la independencia de éstos, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas técnicas de auditoria. 2.- ACTIVIDADES REALIZADAS El Comité de Auditoria de Tubos Reunidos, S.A. se ha reunido cinco veces en 2006: a) El 17 de enero de 2006 se celebró la reunión prevista para finales de 2005, que por problemas de agenda se tuvo que retrasar, a la que asistieron los auditores externos, PriceWaterhouseCoopers (en adelante PWC), y en la que se estableció el plan de trabajo y fechas para finalizar la auditoría del ejercicio 2005, profundizando en los aspectos más significativos del trabajo preliminar cara al cierre de dicho ejercicio. Así mismo se decidió proponer al 2
Consejo someter a la Junta General la prórroga de PWC como auditores de cuentas del ejercicio 2006. b) En la siguiente reunión, celebrada el 28 de febrero de 2006 con asistencia también de PWC, se analizaron lo temas más relevantes de las cuentas anuales e informe de auditoria de 2006. Los auditores externos dejaron constancia de que, después del trabajo realizado, su opinión, tanto de TR, S.A. (individual) como de TR y sociedades participadas (consolidado), sería limpia, es decir sin salvedad alguna. c) La siguiente reunión, el día 26 de julio, se centró en la información financiera del primer semestre de 2006 para, una vez conocido el proceso y contenido de la misma, presentarla al Consejo para su posterior remisión a la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV). Así mismo se dejó constancia y se adelantaron los temas más significativos a considerar en el cierre contable de 2006. Por último se aprobaron los honorarios de los auditores externos de las sociedades del Grupo para el ejercicio 2006. d) El 25 de octubre de 2006 se convocó una nueva reunión del Comité en la que tomaron posesión del cargo los nuevos miembros nombrados por el Consejo de Administración el 26 de julio, haciendo especial énfasis en sus funciones y objetivos. Así mismo se analizó el contenido de la información financiera del tercer trimestre para someterla al Consejo de Administración y remitirla a la CNMV. e) El 13 de diciembre el Comité celebró la última reunión del año 2006, junto con PWC, para fijar el plan de trabajo de la auditoria externa de 2006 (objetivos, alcance, enfoque, calendario, perímetro de consolidación, equipo humano) y determinar los asuntos de seguimiento y control específico en cada una de las sociedades del Grupo. Todo lo expuesto en este apartado sobre las actividades del Comité de Auditoria, consta en las correspondientes actas de las reuniones. 3
3.- INFORME DE AUDITORIA DEL EJERCICIO 2006 Los auditores externos, PriceWaterhouseCoopers, manifiestan en su informe, que las cuentas consolidadas del ejercicio 2006, expresan en todos los aspectos significativos la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Tubos Reunidos S.A. y sociedades dependientes al 31 de diciembre de 2006 y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con las normas internacionales de información financiera adoptadas por la Unión Europea. En los mismos términos se manifiesta PWC en relación a las cuentas anuales individuales de Tubos Reunidos, S.A. En consecuencia, los auditores externos exponen su total conformidad con las cuentas anuales del ejercicio 2006 de Tubos Reunidos, tanto individuales como consolidadas. Lo que en todo caso hay que indicar y resaltar, es que en la formulación de las cuentas anuales, no se ha producido discrepancia alguna entre el Consejo de Administración y los auditores externos. 4.- NOMBRAMIENTO DE AUDITORES DE CUENTAS De acuerdo con sus funciones, el Comité de Auditoria, en la reunión celebrada el 26 de octubre de 2006, tomó la decisión, por unanimidad, de proponer al Consejo de Administración, para someterlo a la Junta General, la prórroga por un año más de los actuales auditores del Grupo. En consecuencia, en el punto tercero del Orden del Día de esta Junta General ordinaria del ejercicio 2006, se propone el siguiente Acuerdo: 4
Nombrar y prorrogar, de acuerdo con lo establecido en el apartado 4 del artículo 8 de la Ley 19/1988 de 12 de julio, el nombramiento de auditores de cuentas de la Sociedad y su Grupo Consolidado, a PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. con C.I.F. B-79031290, de nacionalidad española, con domicilio social en Madrid, Castellana 43, e inscrita en el R.O.A.C. con el número S0242, para el ejercicio 2007 prorrogable nuevamente. 25 de abril de 2007 D. Enrique Portocarrero Zorrilla Lequerica (Presidente) D. Fco. Javier Déniz Hernández (Vocal) D. Joaquín Gómez de Olea (Vocal) 5