LIQUIDACIÓN DE ITBMS 1 de 11
LIQUIDACIÓN DE ITBMS: Hay dos formas de hacer la liquidación del ITBMS, de forma automática y de forma manual, las vemos separadamente. 1._Automática El camino que tenemos que seguir en el menú de usuario para ver la liquidación de IVA es el siguiente: Finanzas/ Libro mayor/ Op. Cierre/ Impuestos/ Liquid. Automát. ITBMS (Trans. ZZMENF10) En esta pantalla tendremos que completar una serie de datos: Sociedad Ejercicio Fecha de contabilización: Seleccionamos el periodo; Podemos seleccionar un trimestre para ver la liquidación trimestral. A través del campo _Indicador de IVA_, si no ponemos nada, el sistema entiende que queremos información sobre todos los tipos de ITBMS, pero podemos solicitar información sobre un tipo de ITBMS concreto, seleccionándolo a través de match code, o para varios tipos simultáneamente a través del botón selección múltiple. Los flags siguientes han de estar marcados: Seleccionar IVA soportado Seleccionar IVA repercutido Estos flags los visualizamos a través de 2 de 11
Y en deben estar marcados los flags: IVA repercutido: Part. Individuales. IVA soportado: Partidas individuales. y completados por la variante /Z5SAP, de la siguiente manera: De esta informa el listado aparecerá ordenado por Fecha de contabilidad en un primer momento, y por nº de documento en segundo lugar. Una vez completados los datos, solo nos queda ejecutar. El sistema nos presenta una pantalla, que nos muestra un documento con el ITBMS cargado y debito fiscal, desglosado por tipos. 3 de 11
Al final de dicho documento, aparece una pantalla resumen con el total del ITBMS cargado, el total del ITBMS debityo fiscal, y el saldo deudor o acreedor según sea mayor uno u otro. Tendremos esto en presente para ver que cuenta hemos de utilizar después, si la de Hacienda Pública deudor por IVA,(470000), si ITBMS cargado supera a ITBMS débito fiscal O bien Hacienda Pública acreedor por IVA (475000), si ITBMS debito fiscal supera a ITBMS cargado. Pulsamos el boton, para volver a la pantalla anterior, y completar en ella unos campos pulsando Crear juego de datos batch input: Marcamos el flag 4 de 11
Clase de documento de los apuntes: CI _Operaciones de cierre_ Fecha de contabilización: Ultimo día del periodo contable para el que queremos hacer la liquidación. Fecha de vencimiento del cargo: Generalmente el dia 20 del mes siguiente al del final de la liquidación. Nombre de juego de datos: El sistema nos propone uno por defecto pero podemos cambiar el nombre del juego de datos, por otro que nos resulte mas representativo. Otra cuenta de cargo de IVA: Aquí tenemos que poner la cuenta Hacienda Pública deudora / acreedora, dependiendo si es mayor el IVA Soportado o el Repercutido. Como en el documento visualizado antes hemos visto que tenemos IVA repercutido superior al soportado, ponemos la cuenta 475000, Hacienda Pública acreedora por IVA, en el caso inverso hubiesemos puesto la cuenta 470000, Hacienda Pública deudora por IVA. Una vez hecho esto solo nos quedaría ejecutar. Vemos un documento similar al anterior en el que al final del mismo el sistema nos propone el asiento que se debería hacer. Un cargo con el ITBMS repercutido, un abono con el soportado, así quedarían saldadas dichas cuentas, y la diferencia entre ambas a la cuenta 475000 _Hacienda Pública acreedora por IVA_, o en su caso a la 470000, _Hacienda Pública deudora por IVA_. 5 de 11
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2._ Manualmente: Consiste en hacer el asiento de forma manual, introduciendo las posiciones del documento una a una hasta completar el asiento. El camino a seguir es el siguiente: Finanzas/ Libro mayor/ Op. Cierre/ Impuestos/ Liquid. manual ITBMS (Trans. FB41) En la siguiente pantalla completamos los datos referidos al documento, ademas de indicar la primera posición del documento, comenzamos con la cuenta 477000 _IVA REPERCUTIDO_ la clave contable, la 40, _Contabilización al debe_ 7 de 11
Pulsamos INTRO,. En la pantalla que aparece, completamos el importe, y la clave contable y la cuenta para la siguiente posición del documento. Volvemos a pulsar INTRO Actuamos de forma análoga a como lo hemos hecho antes, ponemos el importe que corresponde a la segunda posición del documento, y la clave contable y la cuenta de la tercera posición del documento. 8 de 11
De nuevo pulsamos INTRO. Rellenamos el campo Importe, de la tercera posición del documento, y : 9 de 11
Despues de pulsar., seguimos el camino en el menú funcional Documento / Simular, para ver como quedaría el asiento: 10 de 11
Ahora, tras comprobar que todo es correcto, solo nos quedaría grabar 11 de 11