Estados Financieros Intermedios BANCOESTADO CORREDORES DE SEGUROS S.A. Santiago, Chile 30 de Junio de 2017 y 2016 y 31 de Diciembre de 2016
Contenido I. Estado de Situación Financiera Intermedio. II. Estado de Resultados Integrales Intermedios. III. Estado de Flujos de Efectivo Intermedios. IV. Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedios. V. Información General. VI. Notas a los Estados Financieros. = Miles de pesos chilenos. U.F. = Unidades de Fomento.
Índice Página Información General sobre los Estados Financieros... 1 Estado de Situación Financiera Intermedio... 2 Estado de Resultados Integrales Intermedios... 3 Estado de Flujos de Efectivo Intermedios... 4 Estado de Cambios en el onio Intermedios... 5 Nota 1 - Bases de preparación... 7 Nota 2 - Resumen de principales políticas contables... 16 Nota 3 - Políticas contables significativas... 28 Nota 4 - Transición a las NIIF... 31 Nota 5 - Administración de Riesgos... 32 Nota 6 - Estimaciones y juicios contables... 38 Nota 7 - Efectivo y equivalentes al efectivo... 39 Nota 8 - Otros activos financieros... 40 Nota 9 - Impuesto a las ganancias e Impuestos diferidos... 41 Nota 10 - Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenido para distribuir a los propietarios... 43 Nota 11 - Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas... 44 Nota 12 - Otros activos no financieros... 46 Nota 13 - Deudores por gestión de asesoría y corretaje... 47 Nota 14 - Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación... 48 Nota 15 - Cuentas por cobrar y pagar leasing... 48 Nota 16 - Activos intangibles distintos de la plusvalía... 49 Nota 17 - Plusvalía... 51 Nota 18 - Propiedades de Inversión... 51 Nota 19 - Propiedades, Planta y Equipos... 52 Nota 20 - Otros pasivos no financieros... 56 Nota 21 - Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar... 57 Nota 22 - Otros Pasivos Financieros... 57 Nota 23 - Provisiones por beneficios a los empleados... 58 Nota 24 - Otras Provisiones... 59 Nota 25 - Comisiones no Devengadas... 60 Nota 26 - Patrimonio total... 60 Nota 27 - Ingreso de Actividades Ordinarias... 62 Nota 28 - Costo de Actividades Ordinarias... 62 Nota 29 - Gastos de Administración... 63 Nota 30 - Costos Financieros... 63 Nota 31 - Otras Ganancias (pérdidas)... 64 Nota 32 - Otros ingresos y gastos operativos... 64 Nota 33 - Ingresos Financieros... 64 Nota 34 - Diferencias de Cambio... 64 Nota 35 - Contingencias... 65 Nota 36 - Compromisos... 65 Nota 37 - Combinaciones de negocios... 66 Nota 38 - Hechos posteriores a la fecha de balance... 66 Nota 39 - Sanciones... 66
Información General sobre los Estados Financieros Por el período comprendido entre el 30 de Junio de 2017 y 2016 y 31 de Diciembre de 2016 1.01.00.00 Período de Presentación 30 de junio de 2017. 1.02.00.00 Razón Social BancoEstado Corredores de Seguros S.A. 1.03.00.00 RUT 77.330.030-5 1.04.00.00 Domicilio Amunátegui 232 Piso 6, Santiago. Principales cambios societarios de fusiones 1.05.00.00 y adquisiciones No existen cambios societarios de fusiones y adquisiciones al término del período. Corporación BancoEstado: Banco del Estado de Chile 1.06.00.00 Grupo Económico y sus Sociedades filiales y de apoyo al giro. 1.07.00.00 Sociedades incluidas en la consolidación No existen sociedades subsidiarias. 1.08.00.00 Fecha de escritura de constitución 4 de agosto de 1999. Trigésima Octava Notaría Pública de Santiago de 1.09.00.00 Notaría de otorgamiento escritura de constitución don Gonzalo de la Cuadra Fabres. N inscripción en registro de Auxiliares del 1.10.00.00 Comercio de Seguros (ACS) 5367 Fecha de inscripción en registro de Auxiliares del 1.11.00.00 Comercio de Seguros (ACS) 22 de septiembre de 1999. Banco del Estado de Chile, persona jurídica, nacional. MetLife Chile Inversiones Limitada, persona jurídica, 1.12.00.00 Accionistas o Socios nacional. 1.13.00.00 Porcentaje de Acciones Pagadas 100% 97.030.000-7 Banco del Estado de Chile 1.14.00.00 RUT accionista o Socio 77.647.060-0 MetLife Chile Inversiones Limitada 1.15.00.00 N de empleados 127 1.16.00.00 Tipo de persona Sociedad Anónima Cerrada. 50,1% Banco del Estado de Chile 1.17.00.00 Porcentaje de propiedad 49,9% MetLife Chile Inversiones Limitada 1.18.00.00 Representante Legal Cristian Arturo Wolleter Valderrama. 1.19.00.00 Auditores Externos Deloitte Auditores y Consultores Limitada. 1.20.00.00 Numero Registro Auditores Externos SVS 1 1
Estado de Situación Financiera Intermedio Por el período comprendido entre el 30 de Junio de 2017 al 31 de Diciembre de 2016 (En miles de pesos ) N Nota 30-06-2017 31-12-2016 2.10.00.00 Total de Activos 31.907.417 40.909.570 2.11.00.00 Efectivo y equivalentes al efectivo 7 2.136.523 6.258.255 2.12.00.00 Activos por impuestos corrientes 9 2.946.207 5.646.066 2.13.00.00 Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios 10 - - 2.14.00.00 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 11 66.067 78.874 2.15.00.00 Otros activos no financieros 12 378.793 497.351 2.16.00.00 Deudores por gestión de asesoría y corretaje de seguros 13 12.279.081 13.221.827 2.16.10.00 Por asesoría previsional - - - 2.16.11.00 Comisiones por intermediación RV por cobrar - - - 2.16.11.10 Comisiones por intermediación RV compañías de seguros relacionadas - - - 2.16.11.20 Comisiones por intermediación RV compañías de seguros no relacionadas - - - 2.16.12.00 Honorarios por retiro programado por cobrar - - - 2.16.12.10 Honorarios AFP relacionadas - - - 2.16.12.20 Honorarios AFP no relacionadas - - - 2.16.13.00 Honorarios por asesorías por cobrar - - - 2.16.20.00 Por corretaje de seguros no previsionales - 12.279.081 13.221.827 2.16.21.00 Comisiones de intermediación por cobrar - 12.279.081 13.221.827 2.16.21.10 Comisiones por intermediación compañías de seguros relacionadas - 6.733.588 6.589.937 2.16.21.20 Comisiones por intermediación compañías de seguros no relacionadas - 5.545.493 6.631.890 2.16.22.00 Premios y asignaciones por cobrar - - - 2.16.22.10 Premios y asignaciones compañías de seguros relacionadas - - - 2.16.22.20 Premios y asignaciones compañías de seguros no relacionadas - - - 2.17.00.00 Asesorías por cobrar no previsional - 5.066 5.787 2.18.00.00 Otros activos financieros 8 4.602.766 6.280.064 2.19.00.00 Impuestos diferidos 9 2.881.688 2.839.413 2.20.00.00 Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación 14 - - 2.21.00.00 Activos intangibles distintos de la plusvalía 16 6.474.095 5.950.907 2.22.00.00 Plusvalía 17 - - 2.23.00.00 Propiedad de inversión 18 - - 2.24.00.00 Propiedades planta y equipo 19 137.131 131.026 3.10.00.00 Total de Patrimonio y Pasivos 31.907.417 40.909.570 3.11.00.00 Total Pasivos 16.078.138 32.695.371 3.11.01.00 Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas 11 2.013.344 15.015.153 3.11.02.00 Pasivos por Impuestos corrientes 9 3.323.217 7.287.779 3.11.03.00 Otros pasivos no financieros 20 - - 3.11.04.00 Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 21 1.513.618 1.373.000 3.11.05.00 Pasivos por impuestos diferidos 9 - - 3.11.06.00 Otros pasivos financieros 22 - - 3.11.07.00 Provisiones por beneficios a los empleados 23 258.868 444.257 3.11.08.00 Otras provisiones 24 41.794 59.857 3.11.09.00 Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta - - - 3.11.10.00 Comisiones no devengadas 25 8.927.297 8.515.325 3.11.10.10 Comisiones no devengadas compañías de seguros relacionadas - 4.340.676 4.112.039 3.11.10.20 Comisiones no devengadas compañías de seguros no relacionadas - 4.586.621 4.403.286 3.12.00.00 Patrimonio total - 15.829.279 8.214.199 3.12.10.00 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora - 15.829.279 8.214.199 3.12.10.10 Capital emitido 26 314.771 314.771 3.12.10.20 Ganancias (pérdidas) acumuladas - 15.515.940 7.899.428 3.12.10.21 Ganancias (pérdidas) Retenidas en ejercicios anteriores - 7.899.428 (10.451.922) 3.12.10.22 Ganancia (pérdida) del ejercicio - 7.616.512 18.351.350 3.12.10.30 Primas de emisión - - - 3.12.10.40 Acciones propias en cartera - - - 3.12.10.50 Otras participaciones en el patrimonio - - - 3.12.10.60 Otras reservas 26 (1.432) - 3.12.20.00 Participaciones no controladoras - - - Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios. 2
Estado de Resultados Integrales Intermedios Por el período comprendido entre el 01 de Enero al 30 de Junio de 2017 y 2016 (En miles de pesos ) N Nota 30-06-2017 30-06-2016 4.11.00.00 Margen de Contribución 14.556.193 14.252.989 4.11.10.00 Ingresos de actividades ordinarias 27 16.094.148 15.632.357 4.11.01.00 Comisiones por rentas vitalicias - - - 4.11.01.10 Comisiones compañias de seguros relacionadas - - - 4.11.01.20 Comisiones compañias de seguros no relacionadas - - - 4.11.02.00 Honorarios por retiro programado - - - 4.11.02.10 Honorarios AFP relacionadas - - - 4.11.02.20 Honorarios AFP no relacionadas - - - 4.11.03.00 Honorarios por gestión - - - 4.11.03.10 Honorarios por gestión pensión - - - 4.11.03.20 Honorarios por gestión vida activa - - - 4.11.04.00 Comisiones por intermediación de seguros no previsionales 27 16.083.111 15.621.196 4.11.04.10 Comisiones compañias de seguros relacionadas - 5.538.641 4.638.781 4.11.04.11 Comisiones compañias de seguros generales relacionadas - - - 4.11.04.12 Comisiones compañias de seguros vida relacionadas - 5.538.641 4.638.781 4.11.04.20 Comisiones compañias de seguros no relacionadas - 10.544.470 10.982.415 4.11.04.21 Comisiones compañias de seguros generales no relacionadas - 9.571.405 9.348.318 4.11.04.22 Comisiones compañias de seguros vida no relacionadas - 973.065 1.634.097 4.11.05.00 Premios y asignaciones especiales por intermediación de seguros - - - 4.11.05.10 Premios y asignaciones especiales compañias de seguros relacionadas - - - 4.11.05.11 Premios y asignaciones especiales compañias de seguros generales relacionadas - - - 4.11.05.12 Premios y asignaciones especiales compañias de seguros vida relacionadas - - - 4.11.05.20 Premios y asignaciones especiales compañias de seguros no relacionadas - - - 4.11.05.21 Premios y asignaciones especiales compañias de seguros generales no relacionadas - - - 4.11.05.22 Premios y asignaciones especiales compañias de seguros vida no relacionadas - - - 4.11.06.00 Asesorías no previsionales 27 11.037 11.161 4.11.20.00 Costo de actividades ordinarias (menores) 28 (1.537.955) (1.379.368) 4.12.00.00 Gastos de Administración 29 (4.737.919) (4.753.825) 4.13.00.00 Ganancias (pérdida) de actividades no operacionales - 234.892 227.409 4.13.01.00 Otros ingresos y gastos operativos 32 61.109 626 4.13.02.00 Otras ganancias (pérdidas) 31 - - 4.13.03.00 Ingresos financieros 33 168.843 217.202 4.13.04.00 Costos financieros 30 (3.970) (3.846) 4.13.05.00 Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación - - - 4.13.06.00 Diferencias de cambio 34 - - 4.13.07.00 Resultados por unidades de reajuste - 8.910 13.427 4.14.00.00 Ganancia (pérdida), antes de impuestos - 10.053.166 9.726.573 4.15.00.00 Gasto (ingreso), por impuestos a las ganancias 9 (2.436.654) (2.170.160) 4.16.00.00 Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas - 7.616.512 7.556.413 4.17.00.00 Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas - - - 4.18.00.00 Ganancia (pérdida) - 7.616.512 7.556.413 Otro resultado integral Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del período, neto de impuestos 4.19.00.00 Otro resultado integral 26 (1.432) - 4.19.01.10 Ganancias (pérdidas) de inversiones en instrumentos de patrimonio - - - 4.19.01.20 Ganancias (pérdidas) por revaluación - - - 4.19.01.30 Participación en el otro resultado integral de asociados y negocios conjuntos - - - 4.19.01.00 Total otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del período, neto de impuestos - - - Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del período neto de impuestos Diferencias de cambios por conversión 4.19.02.10 Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, neto de impuesto - - - 4.19.02.20 Participación en el otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos - - - 4.19.02.00 Total otro resultado integral que se reclasificará al resultado del período, neto de impuestos - - - 4.19.03.00 Otros componentes de otro resultado integral, neto de impuestos 26 (1.432) - 4.20.00.00 Resultado integral total - 7.615.080 7.556.413 Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora 7.615.080 7.556.413 Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras - - Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios. 3
Estado de Flujos de Efectivo Intermedios Por los períodos comprendidos entre el 01 de Enero al 30 de Junio de 2017 y 2016 (En miles de pesos ) Estado de Flujo de Efectivo Directo N Nota 01-01-2017 30-06-2017 01-01-2016 30-06-2016 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación 5.10.01.00 Clases de cobros por entidades de operación 20.314.074 18.335.762 5.10.01.10 Cobros procedentes de comisiones 20.300.219 18.321.961 5.10.01.20 Cobros procedentes de premios - - 5.10.01.30 Cobros procedentes de otros servicios 13.855 13.801 5.10.01.40 Cobros procedentes de servicios asesoría - - 5.10.01.50 Otros cobros por actividades de operación - - 5.10.02.00 Clases de pagos (11.225.335) (11.953.368) 5.10.02.10 Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (3.457.527) (4.696.725) 5.10.02.20 Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar - - 5.10.02.30 Pagos a y por cuenta de los empleados (1.862.994) 2.131.901 5.10.02.40 Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas (20.571) (28.773) 5.10.02.50 Pagos por fabricar o adquirir activos mantenidos para arrendar a otros y posteriormente para vender - - 5.10.02.60 Otros pagos por actividades de operación (5.884.243) (5.095.969) 5.10.03.00 Dividendos pagados - - 5.10.04.00 Dividendos recibidos - - 5.10.05.00 Intereses pagados (8.376) (8.158) 5.10.06.00 Intereses recibidos 168.843 217.202 5.10.07.00 Impuestos a la ganancias pagados (reembolsados) (727.010) - 5.10.08.00 Otras entradas (salidas) de efectivo 58.783-5.10.00.00 Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 8.580.979 6.591.438 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 5.20.01.00 Flujos de efectivo procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negocios - - 5.20.02.00 Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios - - 5.20.03.00 Flujos de efectivo utilizados en la compra de participaciones no controladoras - - 5.20.04.00 Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deudas de otras entidades - - 5.20.05.00 Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades - - 5.20.06.00 Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos - - 5.20.07.00 Otros pagos por la venta de participaciones en negocios conjuntos - - 5.20.08.00 Préstamos a entidades relacionadas - - 5.20.09.00 Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo - 61.054 5.20.10.00 Compras de propiedades, plantas y equipo 19 (29.069) (18.981) 5.20.11.00 Importes procedentes de ventas de activos intangibles - - 5.20.12.00 Compras de activos intangibles 16 (557.939) (1.273.140) 5.20.13.00 Importes procedentes de otros activos a largo plazo 1.677.298 4.362.632 5.20.14.00 Compras de otros activos a largo plazo - - 5.20.15.00 Anticipos de efectivo y préstamos concedidos a terceros - - 5.20.16.00 Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros - - 5.20.17.00 Pagos derivados de contratos de futuro, a término de opciones y de permuta financiera - - 5.20.18.00 Cobros procedentes de contratos de futuro, a término de opciones y de permuta financiera - - 5.20.19.00 Cobros a entidades relacionadas - - 5.20.20.00 Dividendos recibidos - - 5.20.21.00 Intereses recibidos - - 5.20.22.00 Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados) - - 5.20.23.00 Flujos de efectivo procedentes de la venta de participaciones no controladoras - - 5.20.24.00 Otras entradas (salidas) de efectivo - - 5.20.00.00 Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 1.090.290 3.131.565 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 5.30.01.00 Cobros por cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resulta en una pérdida de control - - 5.30.02.00 Pagos por cambios en las participaciones en la propiedad en subsidiarias que no resulta en una pérdida de control - - 5.30.03.00 Importes procedentes de la emisión de acciones - - 5.30.04.00 Importes procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonio - - 5.30.05.00 Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad - - 5.30.06.00 Pagos por otras participaciones en el patrimonio - - 5.30.07.00 Total importes procedentes de préstamos - - 5.30.07.10 Importes procedentes de préstamos de corto plazo - - 5.30.07.20 Importes procedentes de préstamos de largo plazo - - 5.30.08.00 Préstamos de entidades relacionadas - - 5.30.09.00 Reembolso de préstamos - - 5.30.10.00 Pagos de pasivos por arrendamientos financieros - - 5.30.11.00 Pagos de préstamos a entidades relacionadas - - 5.30.12.00 Dividendos pagados (13.793.000) (14.448.818) 5.30.13.00 Dividendos recibidos - - 5.30.14.00 Intereses pagados - - 5.30.15.00 Intereses recibidos - - 5.30.16.00 Impuesto a las ganancias pagados (reembolsados) - - 5.30.17.00 Otras entradas (salidas) de efectivo - - 5.30.00.00 Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación (13.793.000) (14.448.818) 5.40.00.00 Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo antes del afecto de los cambios en la tasa de cambio (4.121.731) (4.725.815) Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 5.50.00.00 Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo - - 5.60.00.00 Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo (4.121.731) (4.725.817) 5.60.01.00 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período 7 6.258.255 8.861.037 5.60.02.00 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 7 2.136.524 4.135.220 Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios. 4
Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedios Por el período comprendido entre el 01 de Enero al 30 de Junio de 2017 (En miles de pesos ) Estado de Cambios en el Patrimonio N Cuenta Concepto Capital emitido (3.12.10.10) Ganancia (Pérdida) Retenido en ejercicios anteriores (3.12.10.21) Ganancia (Pérdida) del ejercicio (3.12.10.22) Ganancia (Pérdidas) acumuladas (3.12.10.20) Reservas de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios. RESERVAS Otras reservas (3.12.10.60) Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora (3.12.10.00) Patrimonio total (3.12.00.00) SALDO INICIAL 6.10.10.10 Saldo Inicia Período Actual 01/01/2017 314.771 7.899.428-7.899.428 - - 8.214.199 8.214.199 6.10.10.20 Incremento (disminución) por cambios en políticas contables - - - - - - - - 6.10.10.30 Incremento (disminución) por correcciones de errores - - - - - - - - 6.10.00.00 Saldo Inicial Reexpresado 314.771 7.899.428-7.899.428 - - 8.214.199 8.214.199 CAMBIOS EN PATRIMONIO 6.20.10.00 Resultado Integral - - 7.616.512 7.616.512 (1.432) (1.432) 7.615.080 7.615.080 6.20.10.10 Ganancia (pérdida) - - 7.616.512 7.616.512 - - 7.616.512 7.616.512 6.20.10.20 Otro resultado integral - - - - (1.432) (1.432) (1.432) (1.432) 6.20.10.30 Resultado integral - - - - - - - - 6.20.20.00 Emisión de patrimonio - - - - - - - - 6.20.30.00 Dividendos - - - - - - - - 6.20.40.00 Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios - - - - - - - - 6.20.50.00 Incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios - - - - - - - - 6.20.60.00 Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios - - - - - - - - 6.20.70.00 Incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera - - - - - - - - Incremento (disminución) por cambios en la participación de 6.20.80.00 subsidiarias que no impliquen pérdida de control - - - - - - - - 6.20.00.00 Total de cambios en patrimonio - - 7.616.512 7.616.512 (1.432) (1.432) 7.615.080 7.615.080 6.00.00.00 Saldo Final Período Actual 30/06/2017 314.771 7.899.428 7.616.512 15.515.940 (1.432) (1.432) 15.829.279 15.829.279 5
Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedios Por el período comprendido entre el 01 de Enero al 30 de Junio de 2016 (En miles de pesos ) Estado de Cambios en el Patrimonio N Cuenta Concepto Capital emitido (3.12.10.10) Ganancia (Pérdida) Retenido en ejercicios anteriores (3.12.10.21) Ganancia (Pérdida) del ejercicio (3.12.10.22) Ganancia (Pérdidas) acumuladas (3.12.10.20) Reservas de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos Estados Financieros Intermedios. RESERVAS Otras reservas (3.12.10.60) Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora (3.12.10.00) Patrimonio total (3.12.00.00) SALDO INICIAL 6.10.10.10 Saldo Inicia Período Actual 01/01/2016 314.771 6.892.115-6.892.115 - - 7.206.886 7.206.886 6.10.10.20 Incremento (disminución) por cambios en políticas contables - - - - - - - - 6.10.10.30 Incremento (disminución) por correcciones de errores - - - - - - - - 6.10.00.00 Saldo Inicial Reexpresado 314.771 6.892.115-6.892.115 - - 7.206.886 7.206.886 CAMBIOS EN PATRIMONIO 6.20.10.00 Resultado Integral - - 7.556.413 7.556.413 - - 7.556.413 7.556.413 6.20.10.10 Ganancia (pérdida) - - 7.556.413 7.556.413 - - 7.556.413 7.556.413 6.20.10.20 Otro resultado integral - - - - - - - - 6.20.10.30 Resultado integral - - - - - - - - 6.20.20.00 Emisión de patrimonio - - - - - - - - 6.20.30.00 Dividendos - (3.548.818) - (3.548.818) - - (3.548.818) (3.548.818) 6.20.40.00 Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios - - - - - - - - 6.20.50.00 Incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios - - - - - - - - 6.20.60.00 Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios - - - - - - - - 6.20.70.00 Incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera - - - - - - - - Incremento (disminución) por cambios en la participación de 6.20.80.00 subsidiarias que no impliquen pérdida de control - - - - - - - - 6.20.00.00 Total de cambios en patrimonio - (3.548.818) 7.556.413 4.007.595 - - 4.007.595 4.007.595 6.00.00.00 Saldo Final Período Actual 30/06/2016 314.771 3.343.297 7.556.413 10.899.710 - - 11.214.481 11.214.481 6
(En miles de pesos ) Nota 1 - Bases de preparación BancoEstado Corredores de Seguros S.A., (en adelante La Sociedad ), fue constituida como Sociedad comercial de responsabilidad limitada por escritura pública de fecha 04 de agosto de 1999, otorgada en la Trigésima Octava Notaría Pública de Santiago de don Gonzalo de la Cuadra Fabres. La Sociedad es Filial del Banco del Estado de Chile (en adelante BancoEstado ), el cual posee un 50,1% de la propiedad. La Sociedad tiene por objeto la intermediación remunerada de toda clase de seguros regidos por el Decreto con Fuerza de Ley N 251 de 1931, con cualquier entidad aseguradora nacional radicada en el país y la prestación de asesorías o servicios relativos a la contratación de seguros. Por escritura pública de fecha 17 de enero de 2002, otorgada en la Notaría de Santiago de don Gonzalo de la Cuadra Fabres, se modificó la razón social de la Sociedad quedando ésta como BancoEstado Corredores de Seguros Limitada. Por escritura pública de fecha 13 de septiembre de 2004, otorgada en la Notaría de Santiago de don Gonzalo de la Cuadra Fabres, se modificó la Sociedad, transformándose de Sociedad de Responsabilidad Limitada a Sociedad Anónima y se modificó su razón social, quedando ésta como BancoEstado Corredores de Seguros S.A. La Sociedad está sujeta a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros, y en virtud del Artículo N 70 letra a) de la Ley General de Bancos, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, para los efectos de la consolidación de BancoEstado (Sociedad Matriz) con sus Sociedades Filiales, puede solicitar directamente a BancoEstado Corredores de Seguros S.A. sus Estados Financieros y revisar todas las operaciones, libros, registros, cuentas, documentos o informaciones que le permitan conocer su solvencia. a) Declaración de cumplimiento: Los presentes Estados Financieros Intermedios correspondientes al período terminado al 30 de Junio de 2017 y 2016 y 31 de Diciembre de 2016 han sido preparados de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera NIIF según Circular N 2.137 de fecha 13 de Enero de 2014 y su posterior modificación en Circular N 2.168 del 31 de Diciembre de 2014, las cuales consideran supuestos y criterios contables de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera en adelante NIIF emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante IASB ), vigentes al 30 de Junio de 2017. Estos Estados Financieros comprenden los siguientes Estados y períodos: Estado de Situación Financiera Intermedio entre el 30 de Junio de 2017 al 31 de Diciembre de 2016, y los correspondientes Estado de Resultados Integrales Intermedios, Estados de Cambios en el Patrimonio Intermedios y Estado de Flujos de Efectivo Intermedios, por los períodos comprendidos entre el 01 de Enero al 30 de Junio de 2017 y 2016, respectivamente, los cuales fueron aprobados por el Directorio en la Sesión Ordinaria Centésimo Quincuagésima Quinta, celebrada con fecha 26 de Julio de 2017. 7
(En miles de pesos ) Las notas a los Estados Financieros contienen información adicional a la presentada en el Estado de Situación Financiera intermedio, Estado de Resultados Integrales Intermedios, Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedios y en el Estado de Flujos de Efectivo Intermedios. En ellas se suministran descripciones narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y comparable. En Nota 2 a los Estados Financieros se describen las principales políticas contables adoptadas. b) Período contable: Los presentes Estados Financieros cubren los siguientes períodos: Estado de Situación Financiera Intermedio entre el 30 de Junio de 2017 al 31 de Diciembre de 2016. Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedios, de Resultados Integrales Intermedios y de Flujos de Efectivo Intermedios por el período comprendido entre el 01 de Enero al 30 de Junio de 2017 y 2016. c) Bases de medición: Los presentes Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo amortizado, excepto para los Instrumentos Financieros que son medidos sobre la base del valor razonable. d) Moneda funcional y de presentación: La Sociedad, de acuerdo a la aplicación de la Norma Internacional de Contabilidad en adelante NIC 21, ha definido como su moneda funcional y de presentación el peso chileno, basado en: Es la moneda del entorno económico principal en el cual opera. Es la moneda en que fundamentalmente están determinados los costos, gastos de administración y otros para proveer los servicios que la Sociedad brinda. La moneda de presentación de los Estados Financieros de la Sociedad es el peso chileno. Las cifras de los Estados Financieros se expresan en miles de pesos chilenos (). e) Nuevas normas de interpretación para fechas futuras: Las nuevas normas, las mejoras y modificaciones a las NIIF, así como las interpretaciones que han sido publicadas en el período se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos Estados Financieros, estas normativas aún no entran en vigencia, y no se han aplicado en forma anticipada: 8
(En miles de pesos ) 1) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas, pero su fecha de aplicación aún no está vigente. Fecha de aplicación obligatoria NIIF 9 Instrumentos Financieros 1 de enero de 2018 NIIF 15 Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes 1 de enero de 2018 NIIF 16 Arrendamientos 1 de enero de 2019 NIIF 17 Contratos de Seguros 1 de enero de 2021 NIIF 9 Instrumentos Financieros En julio de 2014 fue emitida la versión final de NIIF 9 Instrumentos Financieros, reuniendo todas las fases del proyecto del IASB para reemplazar NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios para la clasificación y medición, introduce un modelo más prospectivo de pérdidas crediticias esperadas para la contabilidad del deterioro y un enfoque sustancialmente reformado para la contabilidad de coberturas. Las entidades también tendrán la opción de aplicar en forma anticipada la contabilidad de ganancias y pérdidas por cambios de valor razonable relacionados con el riesgo crediticio propio para los pasivos financieros designados al valor razonable con cambios en resultados, sin aplicar los otros requerimientos de NIIF 9. La norma será de aplicación obligatoria para los períodos anuales que comiencen a partir del 01 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada. La Administración se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIIF 15 Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes En mayo de 2014 fue emitida la NIIF 15, es una nueva norma que es aplicable a todos los contratos con clientes, excepto arrendamientos, Instrumentos Financieros y contratos de seguros. Se trata de un proyecto conjunto del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad en adelante (IASB) con el emisor nacional de normas de los Estados Unidos, el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB), para eliminar diferencias en el reconocimiento de ingresos entre NIIF y US GAAP. Esta nueva norma pretende mejorar las inconsistencias y debilidades de NIC 18 y proporcionar un modelo que facilitará la comparabilidad de compañías de diferentes industrias y regiones. Además, proporciona un nuevo modelo para el reconocimiento de ingresos y requerimientos más detallados para contratos con elementos múltiples. Además requiere revelaciones más detalladas. 9
(En miles de pesos ) El 12 de abril de 2016, el IASB publicó aclaraciones finales a NIIF 15. Estas aclaraciones se enfocan en las siguientes áreas: Identificación de las obligaciones de desempeño, Contraprestaciones principal vs agente, y Orientación para la aplicación de licencias. La fecha de aplicación de la nueva norma y sus modificaciones son aplicables a partir del 01 de enero de 2018, se permite su aplicación anticipada. La Administración se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIIF 16 Arrendamientos El 13 de enero de 2016, el IASB publicó una nueva norma, NIIF 16 Arrendamientos. La nueva norma implicará que la mayoría de los arrendamientos sean presentados en el balance de los arrendatarios bajo un solo modelo, eliminando la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. NIIF 16 reemplaza NIC 17 Arrendamientos e interpretaciones relacionadas y es efectiva para períodos que comienzan en o después del 01 de enero de 2019, se permite la aplicación anticipada, siempre que NIIF 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes también sea aplicada. La Administración se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIIF 17 Contratos de Seguros El 18 de mayo de 2017, el IASB publicó NIIF 17, Contratos de Seguros. La nueva norma establece los principios para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los contratos de seguro y reemplaza NIIF 4 Contratos de seguro. El objetivo de la nueva norma es asegurar que la entidad proporcione información relevante que represente fielmente los derechos y obligaciones provenientes de los contratos de seguro que emite. NIIF 17 establece un Modelo General, el cual es modificado para los contratos de seguro con características de participación discrecional, descrito como el Enfoque de Honorarios Variables ( Variable Fee Approach ). El Modelo General es simplificado si se satisfacen ciertos criterios, mediante la medición del pasivo para la cobertura remanente usando el Enfoque de Asignación de Prima ( Premium Allocation Approach ). El Modelo General usará supuestos actuales para estimar el importe, oportunidad e incertidumbre de los flujos de efectivo futuros y medirá explícitamente el costo de esa incertidumbre; tiene en cuenta las tasas de interés del mercado y el impacto de las opciones 10
(En miles de pesos ) y garantías de los tenedores de seguros. La utilidad proveniente de la venta de pólizas de seguros es diferida en un componente pasivo separado en el día 1 y agregada en grupos de contratos de seguro; luego es reportada sistemáticamente a través de utilidad o pérdida durante el período en el cual los aseguradores proporcionan cobertura luego de hacer ajustes derivados de cambios en los supuestos relacionadas con la cobertura futura. NIIF 17 es efectiva para períodos anuales que comiencen en o después del 01 de enero de 2021, se permite su aplicación anticipada. Se aplicará retrospectivamente a menos que sea impracticable, caso en el cual se aplica el enfoque retrospectivo modificado o el enfoque del valor razonable. La Administración se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. 2) Las siguientes enmiendas y nuevas interpretaciones han sido emitidas, pero su fecha de aplicación aún no está vigente. Fecha de aplicación obligatoria NIC 28 y NIIF 10 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos y Estados Financieros Consolidados Aplazada indefinidamente NIIF 2 Clasificación y medición de transacciones de pagos basados en acciones 1 de enero de 2018 NIIF 9 y NIIF 4 Aplicación 1 de enero de 2018 NIC 40 Transferencias de propiedades de Inversión 1 de enero de 2018 NIC 28 y NIIF 1 Mejoras anuales ciclo 2014-2016 1 de enero de 2018 CINIIF 22 Operaciones en moneda extranjera y consideración anticipada 1 de enero de 2018 CINIIF 23 Incertidumbre sobre tratamiento de impuesto a las ganancias 1 de enero de 2019 NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos y NIIF 10 Estados Financieros Consolidados Las enmiendas a NIIF 10 Estados Financieros Consolidados y NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos (2011) abordan una inconsistencia reconocida entre los requerimientos de NIIF 10 y los de NIC 28 (2011) en el tratamiento de la venta o la aportación de bienes entre un inversor y su asociada o negocio conjunto. Las enmiendas, emitidas el 11 de septiembre de 2014, establecen que cuando la transacción involucra un negocio (tanto cuando se encuentra en una Filial o no) se reconoce una ganancia o una pérdida completa. Se reconoce una ganancia o pérdida parcial cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso cuando los activos se encuentran en una Filial. El 17 de diciembre de 2015 el IASB publicó enmiendas finales a venta o aportación de activos entre un inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto. Las enmiendas aplazan la fecha de vigencia hasta que el proyecto de investigación sobre el método de la participación haya concluido. 11
(En miles de pesos ) A juicio de la Administración, esta modificación normativa no tiene impacto en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIIF 2 Pagos basados en acciones El 20 de junio de 2016 el IASB ha publicado modificaciones finales a la NIIF 2, que aclara la clasificación y medición de las transacciones de pagos basados en acciones. Las enmiendas abordan varias peticiones que el IASB y el Comité de Interpretaciones de las NIIF recibieron y que el IASB decidió abordar en una combinación del proyecto de alcance restringido. Las enmiendas son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 01 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada. Las modificaciones se aplicarán de forma prospectiva. Sin embargo, la aplicación retroactiva si se permite, si esto es posible sin el uso de la visión retrospectiva. Si una entidad aplica las enmiendas de forma retrospectiva, debe hacerlo para todas las modificaciones descritas anteriormente. A juicio de la Administración, esta modificación normativa no tiene impacto en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIIF 9 Instrumentos financieros y NIIF 4 Contratos de Seguros El 12 de diciembre de 2016 el IASB ha publicado la aplicación de NIIF 9 Instrumentos Financieros con NIIF 4 Contratos de Seguro. Las enmiendas tienen por objeto abordar las preocupaciones sobre las diferentes fechas de vigencia entre NIIF 9 y la próxima nueva norma sobre Contratos de seguros. Como se ha hecho evidente que la fecha efectiva de NIIF 17 ya no puede ser alineada con la entrada en vigor de NIIF 9 Instrumentos Financieros, se ha solicitado al IASB, retrasar la aplicación de NIIF 9 para las actividades de seguros y alinear la fecha de vigencia de esta, para aquellas actividades, con la entrada en vigencia de la nueva norma sobre los contratos de seguro. Las modificaciones proporcionan dos opciones para las entidades que emiten contratos de seguro dentro del alcance de la NIIF 4: una opción permite a las entidades reclasificar, desde utilidad o pérdida de otro resultado integral, algunos de los ingresos o los gastos derivados de los activos financieros designados; este es el llamado enfoque de superposición; la segunda opción es una exención temporal opcional de la aplicación de NIIF 9 para las entidades cuya actividad principal consista en la emisión de contratos dentro del alcance de la NIIF 4; este es el llamado enfoque de aplazamiento. Una entidad aplicará el procedimiento de superposición de forma retroactiva para calificar los activos financieros cuando se aplica por primera vez NIIF 9. La aplicación del enfoque de superposición requiere la revelación de información suficiente para permitir a los 12
(En miles de pesos ) usuarios de los estados financieros entender cómo se calcula el importe reclasificado en el periodo de referencia y el efecto de la reclasificación en los estados financieros. Una entidad aplicará el procedimiento de aplazamiento para los períodos anuales que comienzan en o después del 01 enero 2018. La aplicación del enfoque de aplazamiento necesita ser revelada, junto con información que permita a los usuarios de los estados financieros comprender cómo el asegurador clasificó para la exención temporal y comparar los aseguradores que aplican la exención temporal con las entidades que aplican NIIF 9. El aplazamiento sólo se podrá usar durante los tres años siguientes al 01 de enero de 2018. A la fecha, NIIF 9, no ha sido aprobada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, evento que es requerido para su aplicación. La Administración se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. Por otra parte la NIIF 4, no tiene impacto en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIC 40 Propiedades de Inversión El 08 de diciembre de 2016, el IASB ha emitido enmienda a NIC 40, para aclarar transferencias de propiedades a, o de, propiedades de inversión. Las enmiendas a NIC 40 son: Enmienda el párrafo 57 para indicar que una entidad transferirá una propiedad a, o de, propiedad de inversión cuando, y sólo cuando, hay evidencia de un cambio en el uso. Un cambio de uso ocurre si la propiedad cumple, o deja de cumplir la definición de propiedad de inversión. Un cambio en las intenciones de la administración para el uso de una propiedad por sí sola no constituye evidencia de un cambio de uso. La lista de ejemplos de evidencia del párrafo 57 a) d) se presenta como una lista no exhaustiva de ejemplos en lugar de una lista exhaustiva. Las enmiendas son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 01 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada. La Administración se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. 13
(En miles de pesos ) NIIF 1 Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera, y NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos El 08 de diciembre de 2016, el IASB ha emitido mejoras anuales a tres normas IFRS, ciclo 2014-2016. Norma NIIF 1 NIC28 Objeto de la enmienda Eliminó las exenciones a corto plazo en los párrafos E3-E7 de NIIF 1, ya que han cumplido su propósito. Aclaró que la elección para medir a valor razonable a través de ganancias o pérdidas de una inversión en una asociada o negocio conjunto, que está en poder de una entidad que es una organización de capital de riesgo u otra entidad que califica, está disponible para cada inversión en una entidad asociada o un negocio conjunto, sobre una base de inversión por inversión, al momento del reconocimiento inicial. Las enmiendas a NIIF 1 y NIC 28 son efectivas para períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2018. La Administración se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. CINIIF 22 Transacciones en moneda extranjera y consideraciones sobre prepago El 08 de diciembre de 2016, el IASB emitió la CINIIF 22, desarrollada por el Comité de Interpretación de las NIIF, para aclarar la contabilización de las transacciones que incluyen el recibo o pago de una suma por adelantado en una moneda extranjera. Los contenidos de la CINIIF 22 son principalmente: Alcance de la interpretación, que se refiere a transacciones en moneda extranjera o partes de transacciones en las que: Hay consideración que está denominada o cotizada en moneda extranjera; La entidad reconoce un activo pagado anticipadamente o un pasivo por ingresos diferidos, con respecto a esa consideración, antes del reconocimiento del activo, gasto o ingreso relacionado; y El activo pagado anticipadamente o el pasivo por ingresos diferidos no es monetario. Consenso, el Comité de interpretación llegó a la siguiente conclusión: La fecha de la transacción, con el propósito de determinar el tipo de cambio, es la fecha del reconocimiento inicial del activo pagado anticipadamente no monetario o del pasivo por ingresos diferidos. Si hay varios pagos o recibos por adelantado, se establece una fecha de transacción para cada pago o recibo. 14
(En miles de pesos ) La nueva interpretación es efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 01 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada. La Administración se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. CINIIF 23 Incertidumbre sobre tratamiento de impuesto a las ganancias El 7 de junio de 2017, el IASB emitió CINIIF 23 Incertidumbre sobre tratamiento de impuestos a las ganancias. La interpretación establece cómo determinar una posición tributaria cuando existe incertidumbre sobre el tratamiento para el impuesto a las ganancias. CINIIF 23 exige a una entidad: Determinar si las posiciones tributarias inciertas son evaluadas de forma separada o como un conjunto; Evaluar si es probable que la autoridad fiscal aceptará un incierto tratamiento tributario utilizado, o propuesto a ser utilizado, por una entidad en sus declaración de impuestos: 1. Si lo acepta, la entidad debe determinar su posición tributaria contable de manera consistente con el tratamiento tributario utilizado o planeado a ser utilizado en su declaración de impuestos. 2. Si no lo acepta, la entidad debe reflejar el efecto de incertidumbre en la determinación de su posición tributaria contable. CINIIF 23 es efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 01 de enero de 2019. Las entidades pueden aplicar CINIIF 23, ya sea, de manera totalmente retrospectiva o una aplicación retrospectiva modificada sin re-expresión de información comparativa. La Administración se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. f) Hipótesis de negocio en marcha La administración de BancoEstado Corredores de Seguros S.A., estima que la Sociedad no tiene incertidumbres significativas, eventos subsecuentes reveladores o indicadores de deterioro fundamentales que pudieran afectar la hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de los presentes Estados Financieros. g) Reclasificaciones Al 30 de Junio de 2017 y 2016 y 31 de Diciembre de 2016, la Sociedad no ha efectuado reclasificaciones en sus Estados Financieros. 15
(En miles de pesos ) h) Cuando una Sociedad no aplique un requerimiento establecido en NIIF Al 30 de Junio de 2017 y 2016 y 31 de Diciembre de 2016, la Sociedad no ha dejado de aplicar algún requerimiento establecido en las NIIF. i) Ajustes a períodos anteriores y otros cambios contables Al 30 de Junio de 2017 y 2016 y 31 de Diciembre de 2016, la Sociedad no ha efectuado ajustes a períodos anteriores y otros cambios contables en sus Estados Financieros. Nota 2 - Resumen de principales políticas contables Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación: 2.1 Bases de preparación Los presentes Estados Financieros correspondientes al período terminado al 30 de Junio de 2017 y 2016 y 31 de Diciembre de 2016 han sido preparados de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera NIIF según Circular N 2.137 de fecha 13 de enero de 2014 y su posterior modificación en Circular N 2.168 del 31 de diciembre de 2014, las cuales consideran supuestos y criterios contables de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera en adelante NIIF, emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante IASB ), vigentes al 30 de Junio de 2017. 2.2 Bases de consolidación La Sociedad no posee política de consolidación, ya que no ejerce control sobre ninguna entidad. 2.3 Transacciones en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de estos. Los resultados en moneda extranjera, que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el Estado de Resultados, en el rubro Diferencias de Cambio. Los tipos de cambio de las principales monedas extranjeras y unidades de reajuste utilizadas en la preparación de los Estados Financieros son los siguientes: 30/06/2017 31/12/2016 Tipo de cambio $ $ Dólar observado (US$) 664,29 669,47 Unidad de fomento (UF) 26.665,09 26.347,98 16
(En miles de pesos ) Al 30 de Junio de 2017 y 2016 y 31 de Diciembre de 2016, la Sociedad no ha efectuado transacciones en ninguna moneda extranjera. 2.4 Efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo y equivalentes al efectivo se compone del disponible, los saldos mantenidos en bancos y todas las inversiones financieras de fácil liquidación, cuyo plazo no exceda los 90 días desde la fecha de adquisición. Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y/o efectivo equivalente (entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor). Flujos operacionales: Flujos de efectivo originados por las operaciones normales de la Sociedad, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiamiento. Flujos de financiamiento: Flujos de efectivo originados en aquellas actividades que producen cambios en el tamaño y composición del Patrimonio y de los pasivos que no forman parte de los flujos operacionales. Flujos de inversión: Flujos de efectivo originados en la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos de largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y efectivo equivalente de la Sociedad. 2.5 Instrumentos Financieros La Sociedad clasifica sus Instrumentos Financieros de la siguiente forma: 2.5.1 Activos financieros a valor razonable a través de resultado Los Instrumentos Financieros a valor razonable por resultados, son activos financieros adquiridos con el objeto de obtener beneficios de corto plazo, de las variaciones que experimenten sus precios o con las diferencias existentes entre sus precios de compra y venta. Dentro de esta agrupación se encuentran títulos de renta fija. Estos instrumentos se valorizan a valor razonable a la fecha de cada cierre de Estados Financieros, en donde las utilidades y las pérdidas procedentes de las variaciones en el valor razonable se incluyen en los resultados netos del ejercicio. Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero el precio que sería recibido, por vender un activo, o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del Mercado en la fecha de la mediación. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un instrumento financiero será el precio que se pagaría por él en un mercado organizado, transparente y profundo ( precio de cotización o precio de mercado ). Si este precio de mercado no pudiese ser estimado de manera objetiva y confiable para un determinado instrumento financiero, se recurrirá para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos o al valor actual descontado de todos los flujos de caja futuros (cobros o pagos), aplicando un tipo de 17