MINISTERIO DE GOBERNACIÓN Y POLICÍA INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2017 Dirección General de Presupuesto Nacional
1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL El Ministerio de Gobernación y Policía (MGP), es la institución que se encarga de, articular esfuerzos para promover la gobernanza territorial, que garanticen la seguridad en los diferentes sitios de entrada y salida del país; la creación de territorios indígenas; generación de nuevos distritos, cantones y resolución de conflictos limítrofes internos, mediante recursos de apelación interpuestos contra resoluciones dictadas por la Dirección General de Migración y Extranjería en materia de permanencia legal. También de promover el desarrollo comunal, fomentando, coordinando y evaluando la organización de las comunidades del país, incentivando la participación ciudadana en pos de la mejora de la calidad de vida de los pobladores. Además, se encarga de la prevención de la violencia mediante el control de la propaganda comercial, velando para que no se ofendan los valores de la familia y no se utilice impúdicamente la imagen de la mujer, más recientemente se le dió la función de coordinar y realizar las declaratorias de zonas urbanas litorales en el ámbito nacional. www.hacienda.go.cr 1
2. GESTIÓN FINANCIERA El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos autorizados y ejecutados para 2017, con ingresos corrientes y de financiamiento. AUTORIZADO (Ley No. 9411 y Modif.) 0-Remuneraciones 18.496.092.247 16.242.834.479 87,8 1-Servicios 712.998.669 567.681.989 79,6 2-Materiales y Suministros 64.588.233 35.288.064 54,6 3-Intereses y Comisiones - - - 4-Activos Financieros - - - 5-Bienes Duraderos 38.702.350 12.109.565 31,3 6-Transferencias Corrientes 18.140.774.676 16.668.236.676 91,9 7-Transferencias de Capital 9.254.000.000 6.363.657.918 68,8 8-Amortización Partida Cuadro 2.1 Ministerio de Gobernación y Policía Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria Al 31 de diciembre 2017 9-Cuentas Especiales 13.250.112-0,0 TOTAL GENERAL 46.720.406.287 39.889.808.692 85,4 1/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución. 2017 EJECUTADO 1/ % EJECUCIÓN www.hacienda.go.cr 2
Cuadro 2.2 Ministerio de Gobernación y Policía Factores que incidieron en la ejecución presupuestaria en partidas con ejecución igual o menor a 90% al 31 de diciembre de 2017 Partidas Presupuestarias Factores que incidieron en la ejecución Observaciones 0-Remuneraciones 1-Servicios 2-Materiales y Suministros 5-Bienes Duraderos 7-Transferencias de Capital Existencia de plazas vacantes. Restricciones presidenciales que congelaron plazas vacantes. Ejecución parcial del presupuesto de las sub partidas Suplencias, Recargo de Funciones y Disponibilidad Laboral, sin que el ministeiro indicara los motivos que la originaron. Baja ejecución de la subpartida Tiempo extraordinario, principalmente debido a la decisión del Tribunal Supremo de Elecciones de no contratar los servicios de la Imprenta Nacional para la elaboración de las papeletas para el proceso electoral. Durante el año se dieron diversos movimientos de ingreso y salida de asociados (ASOIN), que no permitió una ejecución mayor. Los viáticos fueron afectados por la falta de choferes. La siniestralidad en los seguros bajó así como el mantenimiento de los vehículos. Baja ejecución de las subpartidas de información, impresión y encuadernación y las que incluyen previsiones para el mantenimientos, sin que el ministerio aportara las razones que la originaron. No se renovó el contrato de limpieza de la Oficina. Se priorizaron las contrataciones y compras según lo establecido en el Decreto 40540-H sobre la contingencia fiscal, publicado en agosto 2017. Atraso en la presentación de facturas de cobro de los servicios públicos. El Decreto 40540-H sobre la Contingencia Fiscal, publicado en agosto 2017. Por otra parte, la falta de una plaza de chofer redujo las posibilidades de realizar más giras de inspección, reduciendo la ejecución de la sub partida de combustibles. No se efectuó la adquisición de suscripción de periódicos anual. No se realizo la compra de zapatos para los choferes, conserjes y oficiales de seguridad. No realizar la compra de gran cantidad de tóner. Los remanentes de varias de las sub partidas se dieron como producto de las contrataciones realizadas. Se priorizan las contrataciones y compras según lo establecido en el Decreto 40540-H sobre la Contingencia Fiscal, publicado en agosto 2017. Imposibilidad de conseguir oferentes de los artículos que se habían estimado como las guillotinas y encuadernadora. La compra de varios repuestos para un servidor de datos, no se pudo realizar debido a la obsolescencia del mismo. El subproceso de Transferencias del Departamento Financiero del MGP, comunica requisitos a los gobiernos locales, lo que repercute en el tiempo de coordinación y en la presentación de todos los requisitos. De la totalidad de los recursos destinados a las Organizaciones Comunales, la Tesorería Nacional libero únicamente el 90%. Una de las Municipalidades beneficiarias de esa subvención, la de Bagaces, no presentó la debida solicitud de recursos durante todo el año. De acuerdo con los informes de recaudación remitidos por la Dirección Financiera del MGP, en el caso de las 11 municipalidades con presupuesto asignado en esta partida, se les realizó la transferencia de la cuota de noviembre de forma parcial y no se recaudó la de diciembre, excepto dos municipalidades en total. F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución. El ministerio no pudo lograr una ejecución superior al 90%, por lo que se considera que debe realizar un analisis sobre el uso de las partidas que presupuesta y que al final del periodo deba ejecutar con efectividad, todo esto pese a las acciones correctivas que el ministerio propone realizar, como efectuar la mayor cantidad de nombramientos en los puestos disponibles, elaboración de un cronograma de suplencias para utilizar el presupuesto asignado en su totalidad, dar seguimiento a los pendientes de gestión de acuerdo a requerimientos, aumentar las giras de campo, incrementado el uso de viáticos y utilizando la sub partida de mantenimiento del vehículo, monitorear la ejecución de las partidas a fin de adaptarse a cualquier tipo de situación nueva que pueda presentarse. También, espera reanudar el contrato de limpieza de la Oficina y ante la aprobación de un nuevo reglamento de la Ley 5811, se procederá a su publicación e impresión, utilizando las sub partidas respectivas. Ademas de la ejecucion de las transferencias de capital pese a que en años anteriores ha sido superior al 90%, para este periodo 2017 la falta del cumplimiento de requisitos por parte de las entidades beneficiarias ha afectado su ejecución; por lo que el ministerio propone como acciones correctivas dar seguimiento a los recursos que se transfieren a los órganos desconcentrados y gobiernos locales a efectos que presenten los requisitos para proceder al giro de recursos asignados. Razón de lo anterior y pese a que la baja ejecución de las partidas de materiales y suministros y bienes duraderos es reincidentes y las acciones correctivas no han logrado el efecto esperado, ya que no ha mejorado la ejecución de los recursos, es importante que el ministerio logre efectuar la valoración de aquellas subpartidas que por los diversos factores su ejecución no es la esperada, y asi se logre un efecto positivo en las proximas ejecuciones del presupuesto asignado; tomando en consideración las necesidades propias de cada una de las oficinas de la institución y que para hacerle frente a las mismas deben mejorar la comunicación entre los programas presupuestarios y las entidades a las que se les gira los recursos. www.hacienda.go.cr 3
Cuadro 2.3 Ministerio de Gobernación y Policía Razones que incidieron en la ejecución presupuestaria en partidas con ejecución semestral menor a 45% y anual igual o menor a 90% al 31 de diciembre de 2017 Partidas Presupuestarias Razones que afectaron la ejecución presupuestaria Observaciones 0-Remuneraciones 1-Servicios 2-Materiales y Suministros 5-Bienes Duraderos 7-Transferencias de Capital Cantidad de puestos que no fue posible nombrar las vacantes, debido a las restricciones presidenciales para congelar puestos. Salida de funcionarios por pensión, con cantidades grandes de anualidades. Se debió priorizar las contrataciones y compras según lo establecido en el decreto 40540-H sobre la contingencia fiscal, publicado en agosto 2017. Porcentaje de ejecución de los recursos de la Dirección General de Migración y Extranjería, que obedeció a que el presupuesto que la CGR le aprobó correspondió al presupuesto inicial y no al presupuesto actualizado, es decir el que sufre variaciones durante el año. Por otro lado la Municipalidad de Bagaces, no presentó la debida solicitud de recursos durante todo el año. De acuerdo con los informes de recaudación remitidos por la Dirección Financiera del MGP, en el caso de las 11 municipalidades con presupuesto asignado en esta partida, se les realizó la transferencia de la cuota de noviembre de forma parcial y no se recaudó la de diciembre, excepto dos municipalidades en total. F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución. A grandes rasgos se evidencia que dentro de las razones por las que no funcionaron las acciones correctivas del informe semestral, resalta el tema de la aplicación de la directriz presidencial 70-H y del decreto ejecutivo 40540-H sobre Contingencia Fiscal, Razón de lo anterior es que el ministerio debe integrar esfuerzos para realizar una valoración de la presupuestación y ejecución de las partidas tomando como base datos historicos de ejecución y proyecciones, para darle prioridad a lo que a conciencia es la razón de ser del Ministerio; ajustando si fuera el caso la programación para la efectividad de la pronta ejecución de los recursos. Tener un mayor control y buena comunicación con los entes beneficiarios de las transferencias de los recursos. www.hacienda.go.cr 4
Sobre transferencias En cuanto a las transferencias de recursos realizadas a los órganos desconcentrados, el ministerio realiza transferencia de recursos a las Municipalidades de Guácimo, Limón, Matina, Pococí, Siquirres, Talamanca, Sarapiquí, Corredores, Parrita y Osa, por concepto de la Ley N 7313, Ley Impuesto sobre Exportación de Cajas o Envases de Banano, cuyo montos en saldos de caja única para el 2016 es de 833,4 millones y para el 2017 822,2 millones. El ministerio transfiere recursos a la Municipalidad de Alajuela, por la Ley N 8316, para financiar el proyecto de construcción de los acueductos del cantón central de Alajuela, mantiene en saldos de caja única 1.916,7 millones para el 2016 y 744,5 millones para el 2017. Así mismo se le transfiere a la Junta de la Dirección General de Migración y Extranjería recursos para el Gasto Operativo, Fondo Social, Fondo Especial y Fondo Contra la Trata de Personas cuyos saldos en caja única es de 18.226,1 millones para el 2016 y 11.468,5 millones para el 2017. A las municipalidades de La Cruz, Corredores, Coto Brus, Talamanca, Chiles, Federación de Guanacaste, por la Ley N 9156 cuyos saldos en caja única para el 2016 2.160,2 millones y para el 2017 398,8 millones. Por otro lado transfiere recursos a las municipalidades de Liberia, Abangares, Carrillo, Hojancha, La Cruz, Nandayure, Nicoya, Santa Cruz, Tilaran, Bagaces y Cañas por concepto de la Ley N 9156, cuyos saldos en caja única para el 2016 es de 1.198,6 millones y para el 2017 702,1 millones. Y finalmente transfiere recursos a las Asociaciones de Desarrollo, Ley N 6849 Impuesto al Cemento, cuyos saldos en caja única para el 2016 3.920,5 y para el 2017 3.215,7 millones. A pesar de que existen saldos en caja única, el ministerio no remitió información que permitiera conocer las razones por las cuales se mantienen en esa situación y tampoco aportó acciones que se estén realizando para evitarla. La dirección financiera del Ministerio, para cumplir con las acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre los recursos que se transfieren a los órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas, realiza una solicitud, con una serie de requisitos para poder proceder al giro de dichos recursos asignados, por ejemplo, presentar una declaración jurada indicando los compromisos contraídos y el monto requerido de la transferencia asignada, un informe de ejecución de los fondos transferidos del periodo anterior y un informe de la liquidación presupuestaria anual de los fondos transferidos. www.hacienda.go.cr 5
Con el fin de poder realizar las propuestas de pago para el giro de los recursos, a las municipalidades se les solicita que aporten una nota dirigida al Director Financiero del Ministerio, solicitando los recursos, la cual deberá ser firmada por la alcaldía municipal, copia del último estado de cuenta de caja única, copia de la aprobación de la Contraloría General de la Republica de los recursos asignados, copia del detalle de origen y aplicaciones de recursos específicos, presentación del Informe de Ejecución Presupuestario con su liquidación presupuestaria del periodo anterior transferido. 3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN 3.1. Programas con producción cuantificable Los grados de cumplimiento de las unidades de medida de los productos se clasificaron de acuerdo con los siguientes parámetros: Cumplido 100% Parcialmente cumplido 76% - 99% No cumplido 0% - 75% www.hacienda.go.cr 6
Cuadro 3.1.1. Ministerio de Gobernación y Policía Cantidad de productos y unidades de medida por programa presupuestario y grado de cumplimiento Al 31 de diciembre de 2017 Programa Tribunal Administrativo Migratorio Productos Cantidad Unidad de medida 1 2 2 Grado de cumplimiento de las unidades de medida Desarrollo de la Comunidad 2 - Programación Publicitaria 1-2 0 0 F uente: Información suministrada por la institución y Ley N 9411 y sus reformas. En este apartado tal y como se observa en el cuadro anterior el programa Tribunal Administrativo Migratorio presenta dos unidades de medida; por un lado está recurso de apelación de migrante atendido cuya meta programada era de 124 recursos atendidos pero al final del periodo lograron abarcar un total de 249 recursos, lo que representa una meta alcanzada del 199%, por otro lado está la unidad de medida recurso de apelación de refugiado atendido, donde la meta programada fue de 65 recursos atendidos y alcanzaron una meta de 998 recursos atendidos, lo que representa un cumplimiento de 15 veces la meta programada. Es importante mencionar que el programa Desarrollo de la Comunidad a pesar de que cuenta con una unidad de medida (Unión cantonal con conocimiento adquirido en Seguridad Ciudadana.), el Ministerio no aportó información de su grado de cumplimiento. www.hacienda.go.cr 7
La efectividad de los indicadores de producto se catalogó según los siguientes parámetros: Efectividad Ejecución de recursos Efectivo ( E ) Cumplido 100% 100% Parcialmente Efectivo ( PE ) Cumplimiento del indicador Parcialmente cumplido 76%- 99% 76%-99% No Efectivo ( NE ) No cumplido 0% -75% 0%-75% Cuadro 3.1.2. Ministerio de Gobernación y Policía Cantidad de productos e indicadores por programa presupuestario y efectividad Al 31 de diciembre de 2017 Programa Productos Cantidad Indicadores Efectividad Tribunal Administrivo Migratorio 1 2 1 1 Desarrollo de la Comunidad 2 4 3 1 Programación Publicitaria 1 2 2 F uente: Información suministrada por la institución, Ley N 9411 y sus reformas. 6 2 0 El Programa Tribunal Administrativo Migratorio en el indicador del Porcentaje de resoluciones emitidas y notificadas en materia de migratoria, muestra un resultado menor al establecido como avance para el cierre del año, ello responde a que para 2017 han ingreso mucho menos recursos de apelación en esa materia. A su vez, el indicador para este objetivo fue establecido con base en los datos estadísticos que se tenían para el año 2014, momento para el cual los recursos que ingresaban en materia de extranjería eran mayores o equivalentes a los de refugio. Posterior de www.hacienda.go.cr 8
ese año, lo que se ha experimentado es un incremento sumamente amplio en los recursos de refugio, mientras que los migratorios disminuyeron. Un ejemplo al respecto es el siguiente: para el periodo 2017 ingresaron 1009 expedientes de refugio, mientras que solamente 223 expedientes migratorios. Situación que orienta a resolver más asuntos de refugio que migratorios, lo cual se corrobora con el indicador de refugio que se encuentra superado en un 399%. Por otra parte, el Tribunal para mayo de 2017 cambió su integración y en la nueva conformación resultó elegido un juez que posee inhibitoria para resolver casos migratorios, por haber conocido en la primera instancia de esos asuntos. Esta causa, limitó la observación de procesos de suplencia para la resolución de casos migratorios y el conocimiento de esos asuntos. Esa situación se presentará para los casos remanentes pendientes de envío a ese Tribunal. El Tribunal está pensando en la modificación de este indicador, pues no está respondiendo a la variación que la realidad del norte de Centroamérica y Suramérica está viviendo, en especial por el caso de Venezuela, donde el arribo de personas de esa nacionalidad ha aumentado en miles en el 2017. En cuanto a los recursos que se ejecutaron, los mismos fueron utilizados de la mejor manera posible debido a la restricción que se daba por la directriz presidencial que solo permitía las compras que fueran de estricta necesidad para el desarrollo de las labores diarias. Esta medida afectó al cumplimiento de la misión institucional de brindar una justicia pronta y cumplida a toda la población migrante y refugiada del país. Por otra parte en cuanto a los indicadores con los que trabaja el Programa Desarrollo de la Comunidad, se tiene que el indicador Número de proyectos de desarrollo inclusivo, ejecutados en los territorios priorizados; históricamente a finales del 2016 existían proyectos en proceso de liquidación, cuya acreditación como proyectos liquidados es lo que permite contabilizar su condición de finalizados. Así, en el informe semestral se reportaron 13 proyectos, de 14 que se tenían como meta y que al final del 2017 se totalizan 23 proyectos de infraestructura culminados y en operación, en distritos prioritarios. Cabe mencionar que, si bien la meta de este año se superó en un 64%, en términos de la cifra acumulada dentro del compromiso del Plan Nacional de Desarrollo (PND), viene más bien a equilibrar el faltante de proyectos liquidados en los años 2015 y 2016, ya que en el primer año se www.hacienda.go.cr 9
cumplió con 2 de 5 proyectos, mientras que en el segundo año el cumplimiento fue de 9 de 14 proyectos. Para el 2017, se tenía como compromiso un acumulado de 33 proyectos ejecutados en distritos prioritarios, y el acumulado real asciende a 34, con lo cual el alcance es levemente superior. Vale señalar que la realización de proyectos en distritos prioritarios es de vital importancia, toda vez que es hasta en este Plan Nacional de Desarrollo, en el que se asume el compromiso de motivar a organizaciones de desarrollo de esos distritos, para que presenten propuestas de proyectos, que representen inversiones de impacto que mejoren el nivel de vida para dichas comunidades, lo que ha implicado un significativo esfuerzo de asesoría desde las oficinas regionales. Con estos proyectos, se ha dotado de infraestructura comunal y vial, para motivar diversas actividades de recreación, o para mejorar la accesibilidad en vías de comunicación a sus pobladores. Ejemplos de estas obras están, la reconstrucción de salón comunal, construcción de redondeles (plazas de toros), construcción de skate park, asfaltado de calles y mejoras en plazas de deportes. La relevancia de los proyectos de desarrollo inclusivo, ejecutados en los territorios priorizados, reside en la evidencia de que los fondos son destinados para el desarrollo de los proyectos conforme el perfil aprobado. Lo anterior es consecuente con la misión institucional, en lo que respecta al fortalecimiento de las organizaciones de desarrollo comunal, en su gestión proactiva de desarrollar proyectos para beneficio de sus comunidades. Además, a través de toda la dinámica de proyectos, se promueven aspectos contemplados en los principios establecidos en la Ley N 3859 Sobre el desarrollo de la comunidad, como la participación activa y consciente en las decisiones y acciones en la comunidad, la creación de oportunidades y el desarrollo de capacidades y cualidades para canalizarlas en beneficio de la comunidad y del país. En cuanto al indicador, Número de proyectos de desarrollo ejecutados en territorios indígenas, la iniciativa de realizar proyectos en los lugares alejados de centros urbanos, resulta provechoso para la colectividad, uno de los proyectos fue la construcción de un salón comunal para la comunidad de Kabakol en la región Brunca de Buenos Aires, el mérito de esta comunidad es haberse organizado para culminar una obra de una inversión importante, que, servirá para múltiples requerimientos de la reserva indígena (como punto para reuniones con pobladores, realización de actividades culturales y protocolarias con diversas instituciones, celebraciones festivas, albergue en caso de desastres naturales, entre otros). El logro de este tipo de proyectos www.hacienda.go.cr 10
reside en que constituye una obra para operar en el largo plazo, para el beneficio de distintas generaciones. Mediante este tipo de proyectos, Dinadeco contribuye con la organización y fortalecimiento de este tipo de organizaciones y también se fomenta el desarrollo local del territorio indígena. Los territorios indígenas son parte de las metas establecidas en el PND 2015-2018 y que en el caso de Dinadeco, correspondía ejecutar un proyecto por año. Esta meta se ha logrado en todos los años, siendo también el tercer territorio indígena beneficiado. Al igual que cualquier organización comunal, los territorios indígenas deben estar al día con sus obligaciones ante Dinadeco para acceder a fondos por proyectos. Con este tipo de iniciativas, se logran generar condiciones para una vida mejor en esos territorios, con proyectos adecuados a sus necesidades y particularidades culturales. En cuanto al indicador Porcentaje de proyectos de infraestructura que cumplan su etapa de operación, para las visitas de verificación de operación de proyectos, se ha seguido un plan de trabajo para cada oficina regional, tratando de aprovechar al máximo los recursos, principalmente de viáticos y transporte, esenciales para la determinación in situ, que los proyectos están cumpliendo la función para la cual se crearon. El principal logro que se ha determinado con esta verificación, es que los proyectos están en funcionamiento y a su vez, las organizaciones comunales se dan cuenta que la gestión de Dinadeco no termina con la finalización de la obra, sino que esa parte es solo el punto de partida para que el proyecto cumpla el cometido para el cual fue concebido. Cabe destacar que, a partir del modelo de financiamiento de proyectos aprobado desde el 2016, todos los proyectos (infraestructura, compra de terreno, mobiliario y equipo), tienen contemplado la verificación de la etapa de operación, por lo que en la próxima administración presidencial, se deberá modificar la meta de cumplimiento para los proyectos de infraestructura que cumplan su etapa de operación para el 2019 o 2020, considerando la variedad de proyectos liquidados con el nuevo modelo, que entren en fase de operación. Por otro lado el indicador Porcentaje de proyectos liquidados, estuvo cerca de alcanzar la meta programada de lograr el 80% que corresponde a 53 proyectos de desarrollo liquidados, ya que obtuvo un 73% de cumplimiento, pues se acreditó la liquidación de 49 proyectos. Cabe señalar que los proyectos como tales se realizaron en las diversas comunidades. Los atrasos en la www.hacienda.go.cr 11
liquidación, surgen por razones como la no presentación oportuna por parte de la organización comunal, de los documentos probatorios del uso de los recursos girados; de presentación incompleta, que origina errores que deben corregir las organizaciones comunales. El departamento de Financiamiento Comunitario tiene la responsabilidad de analizar la información y verificar que cumple con lo necesario para remitir la liquidación al Consejo de Desarrollo de la Comunidad (CNDC), para que resuelva su aprobación como proyecto liquidado. Pero también las oficinas regionales deben hacer una verificación preliminar de los documentos y en los casos que se determinen errores, son informados para que brinde seguimiento a la organización comunal correspondiente, de forma que la junta directiva de la misma resuelva el error y se culmine con la liquidación del proyecto. Solo en caso de que un proyecto quedara inconcluso por manejo inadecuado de fondos, o que del todo no se realizara, sí existiría una afectación a la población. La gestión continua en torno a los proyectos, contempla la visita de inspección durante su ejecución, lo cual es algo que la Contraloría General de la República ha recomendado plasmar en los expedientes. Los esfuerzos continúan en la dirección de que la totalidad de los proyectos financiados, se liquiden dentro del periodo establecido, aunque para ello, es importante que se asignen a Dinadeco, los recursos humanos y materiales necesarios, para cumplir con sus funciones. Cabe señalar que el seguimiento del indicador Porcentaje de Proyectos liquidados, se lleva desde hace varios años y el crecimiento de la meta evidencia que cada vez son más los proyectos que se liquidan en plazos requeridos. Los recursos destinados por Dinadeco, están asociados principalmente a remuneraciones, viáticos, combustible, servicios públicos para el funcionamiento de las oficinas y dietas de los miembros del CNDC. Todo el conjunto de recursos interactúa para buscar alcanzar una meta cada vez más retadora. La gestión desarrollada contribuyó con la misión institucional, en la medida que los proyectos cumplan con su ejecución y se evidencie a través de su liquidación. Es trascendental la función de Dinadeco, como canalizador y asesor en el manejo de fondos públicos, dado que los recursos son limitados, esta institución prioriza la asignación de fondos, con base en diversos criterios, de forma que los proyectos beneficien a sectores más desfavorecidos, así como también se incida www.hacienda.go.cr 12
en mejores condiciones de vida de los habitantes de las comunidades organizadas en asociaciones de desarrollo comunal. Los proyectos liquidados representan un producto que hace patente la capacidad organizativa de una comunidad para realizar obras o equipar instalaciones, con lo cual se brinde un determinado servicio. También refleja la funcionalidad del voluntariado de los líderes comunales, como un acto solidario y de vocación hacia la comunidad. Respecto al Programa Programación Publicitaria, el indicador Resoluciones emitidas por la atención de Denuncias y revisión de Anuncios comerciales según Ley 5811, es el resultado de las solicitudes de evaluación de anuncios, denuncias y de casos encontrados a través de inspecciones de campo y monitoreo de medios de comunicación. La cantidad de resoluciones emitidas en el año estuvo acorde con la meta programada, emitiendo 296 resoluciones que equivalen al 102% de lo previsto. La cantidad de resoluciones generadas responde a variables dinámicas del entorno, donde la Oficina del Propaganda Comercial no puede controlarlas sino que debe responder a los requerimientos que se presenten, situación que hace variar la cantidad de resoluciones anuales que se emitan. Igualmente sucedió con el indicador Actividades de formación y divulgación, que sobrepasaron ligeramente las metas establecidas, donde la Oficina de Propaganda Comercial responde a un programa de actividades que se ve afectado por las solicitudes de intervención que se reciban de parte de diferentes organizaciones públicas o privadas. En el año 2017, estas actividades se habían programado para atender tres sectores de actividad, logrando los resultados que se muestran en el siguiente cuadro: Sector de actividad Oficina Control de Propaganda Actividades de formación y divulgación Ley N.5811 al 31 de diciembre de 2017 Meta propuesta Actividades realizadas Porcentaje de cumplimiento Industria publicitaria 18 19 105% Sector municipal y/o comunal 15 15 100% Sector educativo 15 20 133% Totales 48 54 112% Fuente: datos internos de la Oficina de Control de Propaganda www.hacienda.go.cr 13
Como se infiere de los números aportados, la sub ejecución de sub partidas del presupuesto, principalmente ante la entrada en vigencia del decreto de contingencia fiscal, no afectó el logro de las metas programáticas establecidas para el año 2017. En este sentido debe resaltarse el espíritu de logro de resultados que identifica el trabajo que efectúa la Oficina de Propaganda para cumplir con los mandatos derivados de la Ley N 5811, Ley de Control de Propaganda. La publicidad comercial tiene una gran influencia sobre la vida de las personas en las sociedades modernas, por lo tanto, la regulación y el control que se efectúe para evitar excesos que denigren la dignidad de las personas, viene a ser un elemento positivo para la gobernanza, valorado desde el punto de vista de evitar reacciones colectivas ante eventuales anuncios que produzcan enfado o insatisfacción en distintos grupos de la sociedad. Igualmente hay relación con el componente de participación ciudadana, dada la posibilidad que tienen todas las personas y grupos de la sociedad civil de presentar denuncias ante la Oficina de Control de Propaganda, para solicitar la revisión y eventual retiro de publicidad que atente contra la dignidad de las personas en general. Durante el 2017 se tomaron acciones para flexibilizar los requisitos y habilitar más medios disponibles para la presentación de denuncias por parte de la ciudadanía, participándose activamente con la mediación del Ministerio de Economía, Industria y Comercio (MEIC) en el proceso de simplificación de trámites para facilitar el acceso de la ciudadanía a los servicios que ofrece la Oficina de Control de Propaganda. La regulación y control de los mensajes emitidos por la publicidad comercial, busca en última instancia mejorar las condiciones de vida de las personas en la sociedad, lo que se logra como consecuencia de evitar que los anuncios publicados por cualquier medio atenten contra la dignidad y la imagen de las personas. Por otro lado, el trabajo que se realiza de acuerdo con la Ley de Propaganda se efectúa desde una perspectiva de defensa de los derechos humanos, enfoque que se hace explícito en el nuevo documento de criterios para evaluar la publicidad comercial aprobado en el 2016 y ejecutado plenamente en el 2017 como guía o pauta orientadora del quehacer de esta dependencia en el cumplimiento de sus objetivos y funciones. En correspondencia con estos postulados del Plan Nacional de Desarrollo, relacionados con la igualdad de género, puede afirmarse que el departamento de Propaganda Comercial tiene un papel activo, protagónico e importante en cuanto busca con su funcionamiento, evitar que la publicidad comercial pueda proyectar mensajes e imágenes que denigren el papel, la participación y la dignidad de las personas, particularmente de las mujeres. Por otro lado, es www.hacienda.go.cr 14
importante destacar que de los diferentes instrumentos legales y conferencias internacionales utilizados, como la Plataforma de acción de Beijing sirve como referencia para fundamentar algunas de las resoluciones y recomendaciones que se emiten. De hecho, puede afirmarse que el ejercicio de las funciones de regulación y control de la publicidad comercial busca, entre otros resultados, evitar que dicha publicidad pueda ir en contra de la autoafirmación de las capacidades de las mujeres o atente de alguna manera contra su empoderamiento, afectando así el respeto de su dignidad como persona humana. www.hacienda.go.cr 15
Para el ejercicio económico 2017, la institución contó con las siguientes unidades de medida e indicadores: DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA (UM) O INDICADOR (I) Recurso de apelación de Migrante atendido. (UM). Recurso de apelación de Refugiado atendido. (UM). Unión cantonal con conocimiento adquirido en Seguridad Ciudadana. (UM).* Número de proyectos de desarrollo inclusivo ejecutados en los territorios priorizados y demás distritos, en los que se beneficien familias en condición de pobreza. (I). Número de proyectos de desarrollo ejecutados en territorios indígenas. (I). Porcentaje de proyectos de infraestructura que cumplen su etapa de operación. (I). Porcentaje de proyectos de desarrollo liquidados. (I). Resoluciones emitidas por la atención de Denuncias y revisión de Anuncios comerciales según Ley 5811. (I). Actividades de formación y divulgación realizadas con la industria publicitaria, centros educativos y con el movimiento comunal y municipal Sobre la Ley 5811. (I). Porcentaje de resoluciones emitidas y notificadas en materia migratoria tomando como base el año 2014. (I). Porcentaje de resoluciones emitidas y notificadas en materia de refugio tomando como base el año 2014. (I). PROGRAMADA * Para esta unidad de medida el Ministerio no aporta información de la meta alcanzada. Fuente: Datos suministrados por la Institución. Cuadro 3.1.4 Ministerio de Gobernación y Policía Cantidad programada y alcanzada de unidades de medida e indicadores Al 31 de diciembre de 2017 CANTIDAD ALCANZADA 124 249 65 998 25-14 23 1 1 20 29,7 80 74 290 296 48 54 35 74 35 135 www.hacienda.go.cr 16
4. OBSERVACIONES Con el fin de mejorar la gestión institucional, así como los procesos de planificación y ejecución presupuestaria se realizan las siguientes observaciones y recomendaciones: 1. Se observa que en los programas Desarrollo de la Comunidad y Programación Publicitaria, se realizan el análisis de las unidades de medida sin embargo en la ley no se reflejan, tal y como se le solicitó en el informe de evaluación anual 2016, el Ministerio debería utilizar el Decreto de Reprogramación 2018, para hacer el esfuerzo y plantear unidades de medida, para los productos de los programas Desarrollo de la Comunidad y Programación Publicitaria y que se evidencien en la Ley. 2. Además, se solicita revisar los procesos de la Proveeduría Institucional, para que las contrataciones administrativas sean más eficientes y la compra y adquisición de bienes sea oportuna y así la ejecución de los recursos sea superior al 90%. Se debe realizar esfuerzos para cumplir con las acciones propuestas para que mejore la ejecución de las partidas, tomando como base datos históricos de ejecución y proyecciones, para darle prioridad a a las acciones que son la razón de ser del Ministerio; ajustando si fuera el caso la programación para la pronta ejecución de los recursos. Tener un mayor control y buena comunicación con los entes beneficiarios de las transferencias de los recursos. 3. En reiteradas ocasiones el ministerio remite información que no corresponde con lo establecido en la Ley de Presupuesto del ejercicio económico correspondiente, por lo que es necesario que se tomen las acciones necesarias y se giren las instrucciones correspondientes para que el 2018 y siguientes periodos, para que esta situación no se repita. 4. Así mismo se han presentado otras situaciones que no pueden repetirse en el futuro. A saber: La información financiera remitida corresponde a los datos del presupuesto inicial y no al presupuesto actualizado es decir al que sufre variaciones durante el año y que corresponde a los datos reales. 5. En relación con las acciones de dirección, coordinación y vigilancia que llevó a cabo sobre los recursos transferidos a los órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas, el ministerio debe realizar acciones que le permitan conocer y luego brindar información sobre la utilización de los recursos transferidos, y las metas alcanzadas con estos. www.hacienda.go.cr 17
6. Con respecto a las razones que justifican los niveles de ejecución, se debe suministrar la información que incluya los motivos por los cuales no se utilizaron los recursos. Por ejemplo, en la información remitida para este informe hay partidas donde la justificación es simplemente, porque no fue necesario utilizarlas, lo que no resulta pertinente para conocer lo sucedido y el efecto que puede haberse dado en el servicio brindado. Elaborado por Laura Rojas Torres Analista, Unidad de Servicios Sociales Comunales, DGPN Revisado por Isabel León Solís Coordinadora, Unidad de Servicios Sociales Comunales, DGPN VºBº Lic.José Luis Araya Alpízar Sub Director General de Presupuesto Nacional www.hacienda.go.cr 18