.111611M.A..*ZiliNNIMn1 Gobierno Regional de Aysèn filiimero de Informe: 20/2011 23 de abril del 2012 www.cont aloria.c1
UCE N 141 / 2012 REMITE INFORMES N OS 1 Y 20, AMBOS DE 2011, SOBRE AUDI- TORIAS PRACTICADAS AL PRO- GRAMA MANEJO INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS, PRESTAMO BID N 1958/0C-CH, REGION DE AYSEN. N 0 0 12 4 4 COYHAIQUE, 2 3 Atilt 2012 Se remite a esa Entidad, para su conocimiento y fines legales pertinentes, copia de los informes N OS 1 y 20, ambos de 2011, con el resultado de la auditoria de estados financieros e intermedia, respectivamente, efectuada por esta Contraloria Regional en dicha entidad. Saluda atentamente a Ud. JACQUELINE DEL VALLE INOSTROZA Abogado Contralor Regional de Aysán CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA A LA SENORA INTENDENTE ORGANO EJECUTIVO DEL GOBIERNO REGIONAL DE AYSEN PRESENTE RAS Obispo Vielmo 275 Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 / www.contraloria.c1 / E-mail aysen@contraloria.c1
UCE N 140 / 2012 REMITE INFORMES N 5 1 Y 20, AMBOS DE 2011, SOBRE AUDI- TORIAS PRACTICADAS AL PRO- GRAMA MANEJO INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS, PRESTAMO BID N 1958/0C-CH, REGION DE AYSEN. NO 0 1 2 4 5 COYHAIQUE, 2 3 ABR. 2012 Se remite a esa Entidad, para su conocimiento y fines legales pertinentes, copia de los informes N OS 1 y 20, ambos de 2011, con el resultado de la auditoria de estados financieros e intermedia, respectivamente, efectuada por esta Contraloria Regional en dicha entidad. Saluda atentamente a Ud. JACQUELINE DEL VALLE INOSTROZA Abogado Contralor Regional de Aysitin CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA AL SENOR JEFE DE LA UNIDAD REGIONAL DE LA SUBSECRETARIA DE DESARROLLO REGIONAL Y ADMINISTRATIVO REGION DE AYSEN RAS Obispo Vielmo 275 Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 / www.contraloria.c1 / E-mail aysen@contraloria.cl
CONTRALOR IA GENERAL DE LA REP U BLICA CONTRALOR IA REGIONAL DE AYS E N DEL GENERAL CARLOS IB AN EZ DEL CAMPO PTMO N 13023 / 2011. A.T. N 96 / 2011. INFORME N 20 DE 2011, SOBRE AUDI- TORIA PRACTICADA AL PROGRAMA MA- NEJO INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS, PRESTAMO BID N 1958/0C-CH, REGION DE AYSEN. COYHAIQUE, 2 3 AER. 2012 En Cumplimiento del Plan Anual de FiscalizaciOn de esta Contraloria Regional para el ano 2011, se efectuo una auditoria al Programa de Manejo Integral de Residuos SOlidos del Prêstamo BID N 1958/0C- CH, en la Unidad Regional de la Subsecretaria de Desarrollo Regional y Administrativo, URS, y el Gobierno Regional de Aysên, GORE. Objetivo La auditoria tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, efectuando un examen de los proyectos desarrollados y una evaluacion de los controles internos que ejecuta la URS para constatar la correcta utilizacion, registro y rendicion de los fondos del programa; verificando adernas la veracidad y fidelidad de las cuentas de acuerdo con la normativa contable emitida por esta Contraloria General y la autenticidad de la documentacion de respaldo, de conformidad con lo dispuesto en el articulo 95 de la ley N 10.336, el articulo 55 del decreto ley N 1.263 de 1975; la Ley Orgànica de Administraci6n Financiera del Estado y la resolucion N 759 de 2003 de esta Entidad Superior de Control. Metodologia El examen se practic6 de acuerdo con la Metodologia de Auditoria de este Organismo Superior de Control incluyendo comprobaciones selectivas de los registros y documentos que respaldan los ingresos y gastos efectuados durante el periodo de cobertura, una evaluacion de los procesos de adquisiciones y del sistema de control interno, como tambiên la aplicacion de procedimientos necesarios con el fin de verificar las exigencias del BID. Universo De acuerdo con los antecedentes recopilados el universo correspondio a los gastos de honorarios, rendiciones y viàticos del profesional Sr. Mauricio Quezada Parra, durante los meses de marzo a junio de 2011, por un valor total de $5.074.393 y la ejecucion de tres proyectos con cargo a la provision del Gobierno Regional de Aysên, ascendentes a $892.552.155. A LA SENORA CONTRALORA REGIONAL PRESENTE APJ Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 I Email aysen@contraloria.cl
Muestra Se determin6 una muestra de revision de $5.074.393, correspondiente al 100% de los gasto del profesional contratado para el manejo del programa de Residuos SOlidos, y $334.000.000, correspondiente a los proyectos ingresados de la provision del GORE, equivalente al 37% del total de dichos proyectos. Antecedentes Generales El Programa Manejo Integral de Residuos SOlidos, cuyo ejecutor principal es la Subsecretaria de Desarrollo Regional y Administrativo, Subdere, tiene por objetivo mejorar las condiciones de salubridad y la calidad ambiental en centros urbanos y rurales a nivel nacional, a travês de la implementacion de sistemas integrales y sostenibles para el manejo eficiente de los residuos solidos domiciliarios. El Programa esta estructurado para obtener cinco resultados: (i) aumento del porcentaje de residuos solidos con disposicion final en instalaciones sanitarias y ambientales adecuadas; (ii) cierre de instalaciones de disposici6n final de residuos solidos domiciliarios sin autorizaci6n sanitaria o ambiental; (iii) mejora en la capacidad de planificacion regional del manejo de los residuos solidos: (iv) mejora de la gestion financiera municipal de residuos solidos domiciliarios; y (v) fortalecimiento de la capacidad de fiscalizacion y control sanitario y ambiental del Estado. En el ambito regional, acti:ia como ejecutor del Programa el Gobierno Regional de Aysèn. Ahora bien, del examen practicado se determinaron las siguientes situaciones: I. CONTROL INTERNO 1. Contrato a honorarios a Suma Alzada Mediante ResoluciOn N 1, de fecha 21 de febrero de 2011, el Gobierno Regional de Aysen, procedio a contratar al Sr. Mauricio David Quezada Parra, Ingeniero Ambiental, Licenciado en Ciencias de la ingenieria, para cumplir las siguientes funciones dentro del programa de Residuos SOlidos: Asesorar en el control y evolucion de avance y cumplimiento de compromisos, metas y objetivos del programa. Asesorar en la articulacion oportuna de los modelos de gesti6n y estudios tarifarios de los distintos sistemas de manejo de residuos solidos que se instalen en la region. Asesorar en la promoci6n de los procesos y productos de las areas têcnicas y de apoyo al programa. Asesorar en la fiscalizacion del cumplimiento de las normas legales y reglamentarias en el desarrollo del programa. e) Asesorar en la entrega de directrices claras a todos los funcionarios que formen parte de la Unidad de Residuos SOlidos Regional, respecto de las politicas, objetivos y lineamientos estrategicos y especificos del programa. Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 / Email aysen@contraloria.cl
Asesorar en la coordinaci6n tecnica de las distintas instituciones que intervienen en la ejecucion de los proyectos. Planificar anualmente el desarrollo tecnico y presupuestario del programa. Realizar el seguimiento de los estados de avance fisico y financiero de los diferentes proyectos que se encuentren en ejecucion. Asesorar en la comunicacion efectiva con todas las estructuras organizacionales a nivel central y regional, en materias relacionadas con residuos solidos. j) Monitorear y evaluar los logros del proyecto, su impacto, objetivo superior, resultados y riesgos, segon el marco logico del proyecto, y en este contexto proponer al GORE las medidas correctivas necesarias. K) Asesorar las Secretarias Tecnicas Comunales en temas especificos sobre residuos solidos. De acuerdo a la contratacion descrita anteriormente, se analizaron los siguientes gastos desarrollados desde el mes de marzo a mayo de 2011, por la suma de $5.074.393, observandose en la documentaci6n de respaldo 6rdenes de viatico y boletos de pasajes que no contienen la fecha en la cual se originan, lo que no permite determinar la efectividad del gasto en relacion al programa. N ID ASIENTO FECHA N BOLETA DE HONORARIOS / FECHA N ORDEN DE VIATICO / FECHA OTROS GASTOS FECHA MONTO (S) 46774 31.03.2011 38 / 31.03.2011 1.836.667 47530 29.04.2011 40 / 29/04/2011 1.450.000 48251 31.05.2011 41 / 31.05.2011 1.450.000 46548 22.03.2011 114.1 / 15.03.2011 98.918 47011 06.04.2011 167.1 / 31.03.2011 140.134 47011 06.04.2011 172.1 / Sin fecha 16.486 47267 18/04/2011 207.1 / Sin fecha 57.702 47326 20.04.2011 Reembolso de pasajes Sin fecha 4.000 47326 Reembolso de pasajes Sin Fecha 4.000 47974 265.1 / Sin fecha 16.486 TOTAL 5.074.393 2. Proyectos en ejecucion prestamo BID Respecto a la ejecucion de iniciativas aprobadas por la Subdere, para ser cargadas inicialmente al Programa de Residuos SOlidos del Credit BID, a la fecha de la fiscalizacion no existen proyectos que se hayan validado y rendidos finalmente a dicho credit, debido a que la Subdere detecto inconsistencias al momento de su revision, las que debieron ser informadas al Gobierno Regional, por ser este Ultimo el mandante y entidad financiera. De acuerdo a informacion entregada por la Subdere, se indic6 que la Unidad de Residuos SOlidos del nivel central se encontraba revisando, para efecto de ser validados y cargados al credit, los siguientes proyectos, los cuales, de cumplir con todas las formalidades necesarias, podrian ser informados con cargo al credit() BID N 1958/0C-CH. Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique I Fono Fax (67) 264200 / Email aysen@contraloria.cl 3
2.1 Relleno Sanitario de Coyhaique Mediante acuerdo del Consejo Regional, CORE N 3006, de fecha 24 de junio de 2011, se acord6 un aumento de obras al Relleno Sanitario de Coyhaique, por la cantidad de $190.708.000, en el cual se contemplaba las siguientes partidas a ejecutar: PARTIDAS MONTOS ($) SUBTOTALES ($) Contrato Original Adecuaci6n acceso 62.631.000 Mejoramiento red interior agua potable 8.866.000 SUBTOTAL 71.497.000 Exigidas por RCA N 51: Barrera Hidraulica o Drenes 76.102.000 SUBTOTAL 76.102.000 Mejoramiento de Servicios CaptaciOn y aducci6n de Agua potable 36.180.000 SUBTOTAL 36.180.000 Estado de Pago Pendiente 6.915.000 SUBTOTAL 6.929.000 TOTAL GENERAL 190.708.000 De acuerdo a la fiscalizacion desarrollada en terreno, cabe hacer presente que la Unica partida pendiente de têrmino a la fecha de la fiscalizacion, correspondia a captacion y aduccion de agua potable, por un monto de $36.180.000, por lo que el Gobierno Regional de Aysên y la URS deberan agotar las instancias para que dicho proyecto concluya con estricto apego a las bases y tèrminos de referencias correspondientes. 2.2 AdquisioiOn de EmbarcaciOn para Transporte de Residuos SOlidos, Tortel El Gobierno Regional de Aysên, mediante resolucion exenta N 444 de fecha 21 de julio de 2011, aprob6 un Convenio de Transferencia de Bienes con la Municipalidad de Tortel, por el siguiente bien: Tipo Barcaza transbordador Actividad Transporte de Carga Nombre AIHELOC Matricula CHB-1978 Puerto de Matricula Puerto Chacabuco Serial Distintiva CA 3487 176, del libro de Inscrita a Fojas matricula de naves menores nomero 13 de la Capitania de Puerto Chacabuco Lugar de Construed& Puerto Piedra Alio de Construed& 2009 Nombre del Astillero Astyserv. Eslora en cubierta 13,00 metros Eslora 14,00 metros Eslora total mas rampla 15,36 metros Manga 4,50 metros Manga maxima 4,67 metros Punta! cubierta manga 1,25 metros Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 / Email aysen@contraloria.cl 4
Arqueo bruto Arqueo Neto Casco Motor Maros Serie Combustible Potencia 22,95 metros 6,88 metros Acero Interior Deutz 6B090303006 PetrOleo Diesel Granel 143 HP Producto de la fiscalizacion en terreno, se pudo apreciar las siguientes observaciones, las que son respaldadas en el anexo del presente informe, de acuerdo a las fotografias N OS 1 a la 9. Con fecha 21 de enero de 2011, segim anotacion de Capitania de Puerto Baker, en el registro de la nave se establecio que mediante solicitud radial la tripulacion a bordo de la barcaza AIHELOC, inform6 sobre el code de correas en maquina principal, no obstante ser una barcaza nueva y venir desde el astillero con destino a Tortel, con el objetivo de ser entregada por la empresa encargada de su construcci6n. Con fecha 17 de febrero de 2011, la funcionaria encargada de Obras del Municipio de Tortel, en visita a la Barcaza deja establecido en el libro de la nave, que el motor a simple vista no es nuevo, y que ademas posee un repintado de dos colores, azul y sobre el mismo color gris, observandose adernas Oxido en algunas partes del motor, mas un tap6n hechizo de madera sobre caja marina del motor. En el mes de mayo de 2011, la barcaza tuvo problemas de motor de arranque, el cual debio ser reparado por la empresa Astyserv, de acuerdo al certificado de fecha 10 de agosto de 2011, emitido por el Capitan de la Barcaza. Con fecha 25 de julio de 2011, la Capitania de Puerto Baker, registra en libro de Nave, que la barcaza recala remolcada por embarcacion municipal por code de correas de motor. Se observa que con fecha 9 de agosto de 2011, instancia en que se realizaba la fiscalizacion en terreno por parte de esta Contraloria Regional de Aysan, personal de Astyserv, se encontraba trabajando en reparacion de correas y soldaduras en sala de motor, no obstante a esa fecha, la barcaza solo habia tenido 12 horas de navegacion desde que fue entregada, de acuerdo al certificado de fecha 10 de agosto de 2011, emitido por el Capitan de la Barcaza. Se observa que las placas de identificaci6n del motor se encuentran borrosas lo que no permite determinar, por una parte, que se trate de la misma pieza del bien individualizado en el convenio de transferencia, y por otra parte no permite determinar que se trate de una pieza del bien acorde a las caracteristicas ofertadas por el proveedor. II. SEGUIMIENTO Durante la presente auditoria y de acuerdo a lo establecido en el pauta de trabajo del Programa PTMO 13023 del nivel central, se procedi6 a efectuar el seguimiento a las observaciones formuladas mediante Informe N 1 de 2011, de esta Contraloria Regional de Aysên, cuyo resultado se informa a continuacion: Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 / Email aysen@contraloria.cl 5
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA Se observo, mediante el Informe N 1 de 2011, que la Subdere no habia dado un estricto cumplimiento a las responsabilidades que se le encomendaban tanto a traves del Contrato del Prêstamo como de la Guia Operativa del programa, con el fin de que los proyectos declarados elegibles sean realmente financiados mediante el programa de manejo integral de Residuos SOlidos, prêstamo BID 1958/0C-CH. El Servicio informa que durante el aria 2011, no se han ejecutado nuevos proyectos del programa de residuos solidos, por ende no hay movimientos informados en tal sentido, no obstante la Unidad de Residuos SOlidos de la Subdere nivel central, se encuentra revisando los siguientes contratos, que de ser validados por esa Unidad, la URS deber6 proceder a registrarlos con cargo at credito BID. Construcci6n Relleno Sanitario de Coyhaique. ConstrucciOn Relleno Sanitario de Guaitecas. c) AdquisiciOn embarcacion para transportes de Residuos SOlidos, Tortel. la observacion planteada. En atenci6n a lo anterior se da por levantada A traves del mencionado Informe N 1 de 2011, se instruy6 al Gobierno Regional de Aysen, adoptar las medidas tendientes a dar un debido ter-mina at proceso sumarial instruido con el fin de determinar eventuales responsabilidades en relacion a las observaciones emitidas por la Contraloria General de la RepUblica, a traves de su Informe Final N 209 de 2010 y del Informe de Seguimiento N 17 del mismo ano. En el presente seguimiento, se verifico que se instruyo el proceso sumarial mediante resolucion exenta N 304 de fecha 23 de agosto de 2010, concluyendo con la determinacion de absolver a los funcionarios involucrados. Esta Contraloria Regional de Aysen, en virtud de la respuesta y los antecedentes aportados, procede a levantar la observacion planteada. III. CONCLUSIONES Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que: El Gobierno Regional de Aysen deberà adoptar las medidas necesarias para que todo gasto que se ejecute con atencion al contrato de honorarios del profesional a cargo del Programa Residuos SOlidos, se encuentre totalmente justificado con su documentacion de respaldo, con el objeto que permita determinar la efectividad de gasto en relacion al programa. El Gobierno Regional de Aysên debere agotar las instancias para que el proyecto Relleno Sanitario Coyhaique sea finalizado en los plazas convenidos y con estricto apego a las bases y terminos de referencia. De igual forma la Unidad Regional Subdere, URS, debera ejercer su rol de supervision para que el proyecto concluya de manera efectiva. Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 / Email aysen@contraloria.cl 6
La Subdere deberà instruir un sumario administrativo con el fin de determinar eventuales responsabilidades respecto de las irregularidades que presenta la embarcaci6n destinada a la recoleccion de residuos solidos de Tortel, en atenci6n a que dicho proyecto se encuentra en analisis para ser rendidos con cargo at prêstamo BID 1958. Se dan por levantadas las observaciones contenidas en el Informe N 1 de 2011, de esta Contraloria Regional de Aysen. Saluda atentamente a Ud. I. AVILES SA uniaud do. Control erno Contraindm Regions! de A sort trsione Clanere41 4e I Reptioiica Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 / Email aysen@contraloria.cl 7
ANEXO Fotografias Observaciones Embarcaci6n para RecolecciOn de Residuos SOlidos Tortel Fotografia N 1 Barcaza AIHELOC Fotografia N 2. TapOn de madera en motor Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 / Email aysen@contraloria.cl 8
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA Fotografias N OS 3, 4 y 5 Oxido en motor no obstante ser nuevo y estar instalado solo hace ocho meses. Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique / Fono Fax (67) 264200/ Email aysen@contraloria.cl 9
Fotografia N 6 Trabajos del personal de Astysery en el motor de la barcaza al momento de la fiscalizacion (soldaduras y cambio de correas) Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 / Email aysen@contraloria.cl 10
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA Fotografia N OS 7, 8 y 9 Escasa visibilidad de placas de identificacion del motor, respecto a procedencia y numeracion. Obispo Vielmo N 275 - Coyhaique / Fono Fax (67) 264200 / Email aysen@contraloria.c1 11
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