Fundamentación de opciones para la designación de auditores externos 2017 23 de noviembre Diapositiva 1 de 82015
INTRODUCCIÓN De conformidad con lo dispuesto en el Oficio Circular N 718, emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros, con fecha 10 de febrero de 2012, complementado por el Oficio Circular N 764 de la misma Superintendencia, de fecha 21 de diciembre de 2012, durante Octubre de 2014, Sigdo Koppers S.A. y sus empresas filiales y coligadas invitaron a cuatro empresas auditoras a presentar propuestas, a un horizonte de cinco años plazo, es decir por el período 2015-2019, para proveer los servicios de auditoría externa a sus estados financieros y servicios de revisiones tributarias. Estas empresas fueron Deloitte Auditores y Consultores Limitada, PricewaterhouseCoopers, EY y KPMG. Después de un proceso inicial de análisis se confeccionó una lista corta integrada por Deloitte y KPMG a quienes se les solicitó que profundizaran en los aspectos técnicos de sus propuestas. En Junta de Accionistas celebrada en abril de 2015, el Presidente informó que en consideración a la información recopilada y analizada sobre las propuestas recibidas, el Comité, por unanimidad, en una decisión que también por unanimidad hizo suya el Directorio, acordó proponer la contratación de Deloitte Auditores y Consultores Limitada como auditores externos para el ejercicio 2015. Como segunda prioridad se acordó proponer a KPMG. En esta sesión la Junta acordó por aclamación, designar, para el ejercicio 2015, a los Auditores Externos, Deloitte Auditores y Consultores Limitada. De igual modo en abril de 2016, la Junta de Accionistas acordó por aclamación, designar, para el ejercicio 2016, a los Auditores Externos, Deloitte Auditores y Consultores Limitada Durante el mes de marzo del presente año, se presentó nuevamente al comité de Directores y al Directorio, las compañías seleccionadas, para que la junta de accionistas decida la empresa a contratar. Página 2 de 5
FUNDAMENTOS DE LA PROPUESTA Para la propuesta que se presentará a los señores Accionistas en Junta Ordinaria, se tuvieron a la vista, entre otros, los siguientes antecedentes: 1. Experiencia 2. Independencia 3. Participación de Mercado 4. Precio de la auditoría externa 5. Precio Asesoría Tributaria 6. Conocimiento de la empresa y costo de tomar la cuenta Página 3 de 5
CONCLUSIONES En consideración a la información recopilada y analizada sobre las propuestas recibidas, a un horizonte de cinco años plazo, es decir por el período 2015-2019, el Comité de Directores propuso al Directorio a la empresa auditora Deloitte Auditores y Consultores Ltda., como primera opción, para ser propuesta a su vez a la Junta de Accionistas, como auditores externos de la sociedad para el ejercicio 2017. Como segunda opción se acordó proponer a KPMG. El Directorio ratificó esta recomendación del Comité. El Comité y el Directorio tuvieron especialmente en cuenta para formular su propuesta y priorización los siguientes factores: (a) Deloitte es la firma de auditoría que tiene una mayor participación de mercado en el mundo y en el país. (b) Su oferta económica es la más conveniente después de la KPMG, presentando ventajas respecto de esta última en cuanto a participación de mercado y conocimiento de la empresa. (c) Conoce los procesos de la sociedad y sus filiales nacionales e internacionales. (d) Deloitte ha aplicado oportunamente el proceso de rotación de los socios a cargo de la auditoría. Cabe mencionar que durante 2016, tanto la administración del Grupo, como el Comité de Directores, han considerado positivamente los siguientes aspectos del servicio de Deloitte: Enfoque de trabajo adecuado a las necesidades del Grupo (enfoque industrial de acuerdo a las líneas de negocio; identificación temprana de temas y correspondiente resolución, dirección centralizada de la auditoría, etc.). Capacidades equipo de trabajo (especialización industrial, idiomas, capacidades técnicas, etc.) adecuadas a los intereses del Grupo. Página 4 de 5
CONCLUSIONES Calidad (énfasis en controles de calidad y foco en la auditoría de riesgos contables significativos en la preparación de los Estados Financieros del Grupo). Cumplimiento rotación de socios. Para efectos de preservar aspectos de independencia y producto de la aplicación de las disposiciones de la Ley de Mercado de Valores N 18.045, el Grupo a exigido la rotación de los socios encargados, tanto de la matriz, como de las filiales significativas, una vez que estos cumplan cinco años de servicio. Para 2017 se considera la rotación de socios en las filiales Enaex S.A., Puerto Ventanas S.A. y SK Comercial S.A. Los nuevos socios asignados por Deloitte serán evaluados en términos de experiencia profesional y otras capacidades por la administración del Grupo. Los antecedentes de esta licitación se encuentran disponibles en las oficinas de la sociedad por si algún accionista requiere de mayores detalles. Página 5 de 5