MODELO 232 Definición Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales. Cómo Acceder al Modelo 1. Desde Contanet, clic en el botón o a través del menú: Módulos Sociedades, Cuentas Anuales y Memoria, se abrirá la ventana principal del módulo (por defecto mostrará la sección sociedades: La sección sociedades mostrará los modelos disponibles, así como un documento en PDF con información relevante de cada modelo. Ayuda ContaNet Nelson SoftNet S.L. Ref.:1117-1 -
2. Clic en la casilla del modelo 232; se mostrará la ventana principal del modelo: Cómo Cumplimentarlo: La información relacionada con la identificación de la empresa se encuentran en los datos fiscales. Para acceder a ellos deberá hacer clic en el botón datos fiscales, clic aquí. Para más información sobre la cumplimentación de los El modelo consta de 2 secciones ( Operaciones con personas o entidades vinculadas y Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales : I. Operaciones con personas o entidades vinculadas, tiene por objeto cumplir con la obligación de información de las operaciones con personas o entidades vinculadas que apliquen la reducción de las rentas procedentes de determinados activos intangibles, en los términos establecidos en el artículo 23 de la LIS. a. N.º Identificación de la matriz, se consignará el número de la entidad matriz declarante: b. Persona o entidad vinculada. NIF, Se debe consignar el NIF de la persona o entidad vinculada que satisface las rentas. Ayuda ContaNet Nelson SoftNet S.L. Ref.:1117-2 -
c. Para seleccionar el tipo de vinculación, clic en la interrogante y marcar la vinculación: II. Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales, Este apartado será cumplimentado exclusivamente por aquellas entidades que durante el periodo impositivo hayan efectuado operaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fiscales, o a la fecha de cierre del periodo impositivo posean valores relacionados con los citados países o territorios y está constituida por Operaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales y Tenencia de valores relacionados con países o territorios, calificados como paraísos fiscales a. Operaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales, se detallarán todas y cada una de las operaciones efectuadas con o por personas o entidades residentes en países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales: En este apartado se encontrará los botones: Permite incluir un nuevo registro, al hacer clic en el botón mostrará la ventana: Ayuda ContaNet Nelson SoftNet S.L. Ref.:1117-3 -
Descripción: Se detallarán todas y cada una de las operaciones efectuadas con o por personas o entidades residentes en países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales Persona o entidad: Se reflejará el nombre, la denominación o la razón social de la persona o entidad con o por la que se realizan las operaciones F (Persona Física) / J (Persona Jurídica) / O (Otra) Clave: Seleccionar la clave del país calificado como paraíso fiscal País o territorio: El programa lo incluirá en función de lo indicado en Clave Importe: Se consignará en euros, la cuantía correspondiente a las operaciones o gastos efectuados computándose por el valor por el que efectivamente se han realizado Edita el registro seleccionado, también puede editarse haciendo doble clic en el registro Borra el registro seleccionado b. Tenencia de valores relacionados con países o territorios calificados como paraísos fiscales, Se indicarán los datos solicitados en este apartado sobre los valores poseídos a la fecha de cierre del período declarado: En este apartado dispondrá de la barra de tareas: Permite incluir un nuevo registro, al hacer clic en el botón mostrará la ventana: Tipo: Se harán constar las situaciones relacionadas con países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales, indicando la letra A, B o C, según lo que se indica en AYUDA TIPOS Entidad participada o emisora: Se reflejará la denominación o la razón social de la entidad participada Pais o territotrio: Se cumplimentará automaticamente de acuerdo al valor indicado en clave Clave: Se consignarán, como clave país/territorio, las dos siglas correspondientes al país o territorio calificado reglamentariamente como paraíso fiscal. Ayuda ContaNet Nelson SoftNet S.L. Ref.:1117-4 -
Cómo Generar Fichero? Valor de adquisición: Se indicará en euros la cuantía por la que se adquieren los valores % participación: Se reflejará el que corresponda a los valores poseídos siempre que se haya hecho constar el tipo A o B en el campo Tipo Clic en el botón, a continuación, se indicará la ruta donde se guardará el fichero, el programa coloca automáticamente el nombre, ejemplo B38773479_232_2016.TXT. El nombre se compone del CIF de la empresa, el modelo y el año declarado. Deberá mantener este nombre. Se podrá consultar el borrador del modelo en PDF haciendo clic en el botón Cómo Presentarlo? La presentación del modelo solo se podrá realizar por vía telemática en la página de la AEAT, para lo cual se requiere de un certificado electrónico: a. Clic en el botón. Una vez en la página de la AEAT, seleccione la opción presentación ejercicio 2016 y siguientes: b. Cumplimentar la información solicitada Barra de Herramientas: Ver modelos guardados en PDF Grabar Modelo Limpiar hoja (casillas del modelo y/o datos guardados) Generar fichero Generar un borrador del modelo en formato PDF (página de resumen, no válido para presentar). También puede adjuntar un PDF oficial Ayuda ContaNet Nelson SoftNet S.L. Ref.:1117-5 -
Editar Datos Fiscales Enlace que dirige a la AEAT, para presentación telemática del modelo Link a la información del modelo en AEAT Ver documento de ayuda del modelo Ayuda ContaNet Nelson SoftNet S.L. Ref.:1117-6 -