H. Congreso del Estado de Michoacán de Ocampo Cuarto Informe Trimestral Octubre - Diciembre 2012 Página 1
ÍNDICE INTRODUCCIÓN..3 AUDITORÍAS AL EJERCICIO PRESUPUESTAL, ESTRUCTURA ORGÁNICA Y CONTROL INTERNO 4 - RECURSOS FINANCIEROS - ESTADOS FINANCIEROS - RECURSOS HUMANOS - COORDINACIÓN DE ATENCIÓN CIUDADANA Y GESTORÍA AUDITORÍA Y EVALUACIÓN....8 - AUDITORÍA: RECURSOS FINANCIEROS (U.U.P. 01-03) - AUDITORÍA: ESTADOS FINANCIEROS (U.U.P. 01-03) - AUDITORÍA: RECURSOS HUMANOS PERMANENCIA (U.U.P. 01-03) - AUDITORÍA: RECURSOS HUMANOS SEGURIDAD, HIGIENE Y MEDIO AMBIENTE (U.U.P. 01-03) - AUDITORÍA: COORDINACIÓN DE ATENCIÓN CIUDADANA Y GESTORÍA ENTREGAS / RECEPCIÓN......12 NORMATIVIDAD, RESPONSABILIDADES Y SITUACIÓN PATRIMONIAL..13 - NORMATIVIDAD - DECLARACIÓN PATRIMONIAL - INSTAURACIÓN DE PROCEDIMIENTOS ANEXO I..15 ANEXO II....16 ANEXO III...... 17 MARCO JURÍDICO.... 20 ORGANIGRAMA.... 22 Página 2
INTRODUCCIÓN El propósito y objeto de la Contraloría Interna como órgano de control interno es; promover acciones y procesos para mejorar la norma, la estructura orgánica, la funcionalidad y operatividad administrativa del Poder Legislativo, así como evaluar y determinar a través de las auditorías si el ejercicio del presupuesto de egresos como el manejo de los recursos humanos, materiales y financieros asignados al Congreso, se ejecutan de conformidad y con apego a la normatividad aplicable que permita el cumplimiento de los principios de racionalidad, austeridad, proporcionalidad y equidad en todos los procedimientos administrativos, implementando una labor preventiva y correctiva, e impulsando la adecuada planeación y programación de actividades, la efectividad estructural, la implantación de indicadores y diversos controles internos para los órganos técnico-administrativos como son las auditorías, supervisiones, recepción y registro de las declaraciones patrimoniales del servidor público del Poder Legislativo, la coordinación, levantamiento de actas y supervisión de las entregas recepción para las unidades administrativas del Congreso, y también los procedimientos administrativos que se requieran contra los servidores públicos omisos o transgresores de la norma, garantizando así la mayor transparencia posible y la adecuada rendición de cuentas; por lo anterior y para dar el debido cumplimiento a lo dispuesto en su artículo 113 fracción VIII de la Ley Orgánica y de Procedimientos, que a la letra dice, Presentar al Pleno por conducto de la Junta de Coordinación Política, un informe trimestral sobre el resultado del cumplimiento de sus funciones ; me permito poner a la consideración del Pleno, el Cuarto Informe Trimestral correspondiente a los meses de octubre, noviembre y diciembre de este primer año de ejercicio legislativo 2012, de la Septuagésima Segunda Legislatura del Congreso del Estado de Michoacán de Ocampo. Página 3
CUARTO INFORME TRIMESTRAL OCTUBRE-DICIEMBRE 2012 AUDITORÍAS AL EJERCICIO PRESUPUESTAL, ESTRUCTURA ORGÁNICA Y CONTROL INTERNO. ÁREAS Y RUBROS A REVISIÓN RECURSOS FINANCIEROS. ESTADOS FINANCIEROS. RECURSOS HUMANOS. COORDINACIÓN DE ATENCIÓN CIUDADANA Y GESTORÍA. COORDINAR Y SUPERVISAR LAS ENTREGAS RECEPCIÓN DE LA MESA DIRECTIVA, DE LA JUNTA DE COORDINACIÓN POLÍTICA, DE LOS DIPUTADOS Y DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DEL CONGRESO. EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA ANUAL DE CONTROL, EVALUACIÓN Y AUDITORÍA. Página 4
RECURSOS FINANCIEROS: QUE EL SISTEMA CONTABLE Y PRESUPUESTAL DISEÑADO, IMPLEMENTADO Y UTILIZADO DÉ CUMPLIMIENTO A LA NORMA QUE REGULA LA MATERIA COMO SON: EL REGISTRO DE LAS OPERACIONES CON BASE ACUMULATIVA, QUE PERMITA DETERMINAR, FACILITAR LA FORMULACIÓN, EJERCICIO Y EVALUACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS Y SUS PROGRAMAS CON OBJETIVOS, METAS Y UNIDADES RESPONSABLES DE SU EJECUCIÓN; LA IDENTIFICACIÓN DE LAS DIFERENTES CUENTAS QUE LOS FORMAN Y LAS OPERACIONES FINANCIERAS, PRESUPUESTALES, ETC.; QUE EL SUMINISTRO DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL, CONTABLE, FINANCIERA O DE CUALQUIER OTRA ÍNDOLE, SEA EFECTUADA CON LA PERIODICIDAD, OPORTUNIDAD Y VERACIDAD REQUERIDA; VIGILAR QUE LOS REGISTROS CONTABLES INCLUYAN LAS CUENTAS PARA LOS ACTIVOS, PASIVOS, CAPITAL O PATRIMONIO, INGRESOS Y GASTOS, ASÍ COMO LAS ASIGNACIONES, COMPROMISOS Y EJERCICIOS CORRESPONDIENTES A LOS PROGRAMAS Y PARTIDAS DE SU PROPIO PRESUPUESTO; QUE LOS CONTROLES Y LAS OPERACIONES CONTABLES Y PRESUPUESTALES, CUENTEN CON LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y DE SOPORTE CORRESPONDIENTE; QUE EL PRESUPUESTO, CORRESPONDA A LA ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA APROBADA; QUE SE CONSERVE DEBIDAMENTE ORDENADA Y POR SEPARADO LA DOCUMENTACIÓN CONTABLE Y ADMINISTRATIVA, HASTA EL TREINTA Y UNO DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL DE QUE SE TRATE; LA OPORTUNA Y CORRECTA DIFUSIÓN DE LOS MANUALES AL INTERIOR DEL ÁREA RESPONSABLE DE SU IMPLEMENTACIÓN Y OPERACIÓN; QUE EXISTAN PERFILES DE PUESTOS Y QUE SEAN ACORDES CON LAS ATRIBUCIONES Y FUNCIONES DEL PERSONAL DEL ÁREA; QUE SE CUENTE CON LOS INDICADORES CONTABLES DE ACUERDO A LA NUEVA LEY DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL. Página 5
ESTADOS FINANCIEROS: ANÁLISIS DEL BALANCE GENERAL; ANÁLISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS; VERIFICAR Y ANALIZAR LA INFORMACIÓN FINANCIERA SOPORTE RECIBIDA, CONTRA EL PRESUPUESTO Y LAS REVISIONES Y LOS ANÁLISIS EFECTUADOS A LOS CAPÍTULOS SIGUIENTES: CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES; CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS; CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES; CAPÍTULO 4000 SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS; CAPÍTULO 5000 ADQUISICIONES Y ARRENDAMIENTOS; CAPÍTULO 6000 INVERSIÓN PÚBLICA; CAPÍTULO 9000 DEUDA PÚBLICA. ASÍ COMO VERIFICAR Y CONFIRMAR EL REGISTRO CONTABLE, EN FORMA ANUAL Y AL CIERRE DE CADA EJERCICIO, EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, EL ESTADO DE RESULTADOS O DE INGRESOS Y EGRESOS Y LOS INVENTARIOS FINALES CORRESPONDIENTES, ASÍ COMO EL FLUJO DE EFECTIVO, CONCILIACIONES BANCARIAS Y SU PRESUPUESTO EJERCIDO. RECURSOS HUMANOS: REVISIÓN AL APEGO Y CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO CORRESPONDIENTE; VERIFICACIÓN DE LA ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL ÁREA O UNIDAD ADMINISTRATIVA; SUPERVISIÓN, ANÁLISIS E INFORME DEL MANEJO DE LA PLANTILLA DEL PERSONAL DEL CONGRESO; SEGUIMIENTO TRIMESTRAL DE LOS MOVIMIENTOS DEL PERSONAL; ANÁLISIS DE LAS INCIDENCIAS DEL PERSONAL; REVISIÓN PERIÓDICA DE LA INTEGRACIÓN DE LOS EXPEDIENTES DEL PERSONAL. Página 6
COORDINACIÓN DE ATENCIÓN CIUDADANA Y GESTORÍA; REVISIÓN Y ANÁLISIS DEL CUMPLIMIENTO Y APEGO AL MARCO NORMATIVO CORRESPONDIENTE, POA, PROGRAMA DE TRABAJO, MANUALES DE ORGANIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS Y MÉTODOS DE CONTROL INTERNO; VERIFICACIÓN DE LA ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO, ORGANOGRAMA, ANÁLISIS Y PERFIL PROFESIONAL DEL PUESTO; VERIFICACIÓN DEL APEGO AL CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD CORRESPONDIENTE AL ÁREA DE ATENCIÓN Y GESTIÓN A LA CIUDADANÍA; VERIFICACIÓN, SUPERVISIÓN Y ANÁLISIS DE LA INTEGRACIÓN DE LOS EXPEDIENTES GENERADOS EN LA ATENCIÓN Y GESTIÓN CIUDADANA Y VIGILANCIA AL MANEJO DE LOS APOYOS OTORGADOS; AUDITORÍAS Y ARQUEOS DEL MANEJO DE LOS RECURSOS ECONÓMICOS Y APOYOS OTORGADOS A LOS USUARIOS, DESGLOSADOS EN SUS DIVERSOS CONCEPTOS. Página 7
AVANCE TRIMESTRAL AUDITORÍAS OCTUBRE-DICIEMBRE AUDITORÍA: RECURSOS FINANCIEROS U.U.P.: 01-03 PERIODO A AUDITAR: ANUAL ETAPA TRIMESTRE AUDITADO ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP OCT-DIC PLANEACIÓN Terminada Terminada Terminada Terminada EJECUCIÓN Terminada Terminada Terminada 80% EMISIÓN DE RESULTADOS SEGUIMIENTO DE RESULTADOS Terminada Terminada Terminada 21 Observaciones Terminada Terminada Terminada En proceso AUDITORÍA: ESTADOS FINANCIEROS U.U.P.: 01-03 PERIODO A AUDITAR: ANUAL ETAPA TRIMESTRE AUDITADO ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP OCT-DIC PLANEACIÓN Terminada Terminada Terminada Terminada EJECUCIÓN Terminada Terminada Terminada 80% EMISIÓN DE RESULTADOS SEGUIMIENTO DE RESULTADOS Terminada Terminada Terminada Pendiente Terminada Terminada Terminada Pendiente Página 8
AVANCE TRIMESTRAL AUDITORÍAS JULIO-SEPTIEMBRE AUDITORÍA: RECURSOS HUMANOS U.U.P.: 01-03 PERIODO A AUDITAR: ANUAL ETAPA TRIMESTRE AUDITADO ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP OCT-DIC PLANEACIÓN Terminada Terminada Terminada Terminada EJECUCIÓN Terminada Terminada Terminada Terminada EMISIÓN DE RESULTADOS SEGUIMIENTO DE RESULTADOS Terminada Terminada Terminada Terminada Terminada Terminada Terminada En Proceso Derivado de la revisión física de la permanencia del personal, en diferentes áreas de adscripción y durante el horario oficial de labores se observó lo siguiente: Durante la inspección se detectaron 52 empleados ausentes, justificando su ausencia por cuestiones laborales sólo 24 casos. De acuerdo al personal entrevistado durante la inspección física y, se presume que reiteradamente 12 trabajadores no asisten a sus labores o se ausentan injustificadamente en su horario de trabajo. Se observa que de acuerdo a la plantilla del personal proporcionada por el Departamento de Recursos Humanos, 19 trabajadores no coinciden con su lugar de adscripción. Página 9
AVANCE TRIMESTRAL AUDITORÍAS JULIO-SEPTIEMBRE AUDITORÍA: RECURSOS HUMANOS SEGURIDAD, HIGIENE Y MEDIO AMBIENTE U.U.P.: 01-03 PERIODO A AUDITAR: ANUAL ETAPA TRIMESTRE AUDITADO ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP OCT-DIC PLANEACIÓN Terminada Terminada Terminada Terminada EJECUCIÓN Terminada Terminada Terminada Terminada EMISIÓN DE RESULTADOS SEGUIMIENTO DE RESULTADOS Terminada Terminada Terminada Terminada Terminada Terminada Terminada Terminada AUDITORÍA: COORDINACIÓN DE ATENCIÓN CIUDADANA Y GESTORÍA U.U.P.: 02 PERIODO A AUDITAR: ANUAL ETAPA TRIMESTRE AUDITADO ENE-MAR ABR-JUN JUL-SEP OCT-DIC PLANEACIÓN Terminada Terminada Terminada Terminada EJECUCIÓN Terminada Terminada Terminada Terminada EMISIÓN DE RESULTADOS SEGUIMIENTO DE RESULTADOS Terminada Terminada Terminada 3 observaciones Terminada Terminada Terminada En proceso Página 10
AVANCE TRIMESTRAL ENTREGAS/RECEPCIÓN OCTUBRE-DICIEMBRE PUESTO SUJETO OBLIGADO SALIENTE SUJETO OBLIGADO ENTRANTE PROCESO INICIO FIN CONTRALORÍA INTERNA ING. RAYMUNDO ROMERO MONROY C.P. YANKEL A. BENÍTEZ SILVA 09/10/12 09/10/12 SUJETO OBLIGADO SALIENTE: A los Diputados y personal del Congreso que por la naturaleza de su cargo, empleo o comisión esté obligado a realizar un proceso de entrega al separarse del mismo. SUJETO OBLIGADO ENTRANTE: A los Diputados y personal del Congreso que por la naturaleza del cargo, empleo o comisión esté obligado a realizar un proceso de recepción al inicio del mismo. Página 11
NORMATIVIDAD, RESPONSABILIDADES Y SITUACIÓN PATRIMONIAL NORMATIVIDAD ACTIVIDADES ETAPA REGLAMENTO INTERIOR DE LA CONTRALORÍA INTERNA PROYECTOS DE MANUALES DE PROCEDIMIENTOS DE LA CONTRALORÍA INTERNA PROYECTO DE PERFILES PARA FUNCIONARIOS DE LA CONTRALORÍA INTERNA SE ELABORÓ EL PROYECTO DE ACTUALIZACIÓN DEL REGLAMENTO INTERIOR DE LA CONTRALORÍA INTERNA, TURNADO A LOS MIEMBROS DE LA COMISIÓN DE RÉGIMEN INTERNO PARA SU ANÁLISIS Y EN SU CASO, SEA PUESTO A CONSIDERACIÓN DEL PLENO. ESTOS PROYECTOS SE ENCUENTRAN EN REVISIÓN PARA SER TURNADOS AL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN. LOS PROYECTOS DE MANUALES ELABORADOS SON: MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS DE AUDITORÍA. MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA ENTREGA- RECEPCIÓN. MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA RECEPCIÓN Y REGISTRO DE DECLARACIONES DE SITUACIÓN PATRIMONIAL. SE ELABORARON LOS SIGUIENTES PROYECTOS DE PERFILES DE PUESTOS: CONTRALOR INTERNO JEFE DEL DEPARTAMENTO DE NORMATIVIDAD JEFE DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA TERMINADA EN PROCESO EN PROCESO DECLARACIÓN PATRIMONIAL ELABORACIÓN DE PADRÓN DE SERVIDORES PÚBLICOS OBLIGADOS TRABAJOS DE DIFUSIÓN PARA LA ENTREGA DE DECLARACIÓN ANUAL DE MODIFICACIÓN ASESORÍA PERSONALIZADA OFICIOS ACTIVIDADES SE ELABORÓ UN PADRÓN GENERAL DE SERVIDORES PÚBLICOS PARA DETERMINAR A QUIÉNES LES CORRESPONDÍA PRESENTAR LA DECLARACIÓN ANUAL, UBICÁNDOLOS POR INMUEBLE EN DONDE PRESTAN SUS SERVICIOS Y EL ÁREA A LA CUAL SE ENCUENTRAN ADSCRITOS, RESULTANDO UN TOTAL DE 279. SE REALIZÓ LA INSTALACIÓN DE MATERIAL PUBLICITARIO EN LOS INMUEBLES DEL CONGRESO, PARA CONCIENTIZAR LA OBLIGACIÓN DE LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN EN LONAS, SE ENTREGARON TRÍPTICOS DE MANERA PERSONALIZADA. ASÍ MISMO, SE DIFUNDIÓ EN LA PÁGINA DEL CONGRESO DEL ESTADO LA INFORMACIÓN RESPECTO A LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN, ASÍ COMO EL FORMATO PARA EL CUMPLIMIENTO DE LA ENTREGA EN TIEMPO Y FORMA. SE OTORGÓ ASESORÍA A LOS SERVIDORES PÚBLICOS QUE LO SOLICITARON, PARA FACILITAR EL LLENADO DE LOS FORMATOS. SE EMITIERON OFICIOS A LOS TITULARES DE LAS ÁREAS CON EL CORTE PREVIO DE LAS DECLARACIONES RECIBIDAS DURANTE LA TERCERA Y CUARTA SEMANA DEL MES DE OCTUBE, A EFECTO DE INFORMAR EL GRADO DE AVANE DEL CUMPLIMIENTO DEL PERSONAL A SU CARGO. ETAPA PERMANENTE TERMINADA PERMANENTE TERMINADA DECLARACIONES PATRIMONIALES DURANTE EL MES DE OCTUBRE SE RECEPCIONARON Y REGISTRARON 277 DE 279 DECLARACIONES PATRIMONIALES DE SERVIDORES PÚBLICOS OBLIGADOS A PRESENTAR SU DECLARACIÓN DE MODIFICACIÓN DE SITUACIÓN PATRIMONIAL ANEXO I. TERMINADA Página 12
INSTAURACIÓN DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE RESPONSABILIDADES FECHA DE INSTAURACIÓN DE PROCEDIMIENTO NÚM DE EXPEDIENTE 06/11/2012 INV/DNRSP/11/2011 31/07/2012 CI/DNRSP/05/2012 07/11/2012 CI/DNRSP/06/2012 07/11/2012 CI/DNRSP/07/2012 22/11/2012 CI/DNRSP/08/2012 22/11/2012 CI/DNRSP/09/2012 17/12/2012 CI/DNRSP/10/2012 17/12/2012 CI/DNRSP/11/2012 14/12/2012 INV/DNRSP/12/2012 CAUSAL DE LA INSTAURACIÓN DEL PROCEDIMIENTO Ó DE INVESTIGACIÓN INCUMPLIMIENTO CON LA OBLIGACIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO 44 FRACCIONES XI DE LA LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN. INCUMPLIMIENTO CON LA OBLIGACIÓN CONTENIDA EN LOS ARTÍCULOS 44 FRACCIONES XVIII, XIX, XXI, XXII Y 62 FRACCIÓN III DE LA LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN. INCUMPLIMIENTO CON LA OBLIGACIÓN CONTENIDA EN LOS ARTÍCULOS 44 FRACCIONES XVIII, XIX, XXI, XXII Y 62 FRACCIÓN I DE LA LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN. INCUMPLIMIENTO CON LA OBLIGACIÓN CONTENIDA EN LOS ARTÍCULOS 44 FRACCIONES XVIII, XIX, XXI, XXIII Y 62 FRACCIÓN II DE LA LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN. INCUMPLIMIENTO CON LA OBLIGACIÓN CONTENIDA EN LOS ARTÍCULOS 44 FRACCIONES XVIII, XIX, XXI, XXIII Y 62 FRACCIÓN III DE LA LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN. INCUMPLIMIENTO CON LA OBLIGACIÓN CONTENIDA EN LOS ARTÍCULOS 44 FRACCIONES XVIII, XIX, XXI, XXIII Y 62 FRACCIÓN III DE LA LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN. INCUMPLIMIENTO CON LA OBLIGACIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO 44 FRACCIONES XI DE LA LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN. INCUMPLIMIENTO CON LA OBLIGACIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO 44 FRACCIONES XI DE LA LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN. INCUMPLIMIENTO CON LA OBLIGACIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO 44 FRACCIÓN XI DE LA LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN. ESTADO QUE GUARDA EL PROCESO ADMINISTRATIVO Ó LA INVESTIGACIÓN EN PROCESO TERMINADA EN PROCESO EN PROCESO TERMINADA TERMINADA TERMINADA TERMINADA EN PROCESO RESOLUCIONES FALTA ADMINISTRATIVA: AMONESTACIÓN. FALTA ADMINISTRATIVA: AMONESTACIÓN. FALTA ADMINISTRATIVA: AMONESTACIÓN. FALTA ADMINISTATIVA: SEPARACIÓN DEL CARGO. FALTA ADMINISTATIVA: SEPARACIÓN DEL CARGO. Página 13
A N E X O S Página 14
INFORME TRIMESTRAL OCTUBRE DICIEMBRE 2012 ANEXO I Áreas Servidores obligados Declaraciones recibidas Cumplimiento (%) Auditoría Superior de Michoacán 229 227 99% Secretaría de Servicios Parlamentarios 14 14 100% Secretaría de Administración y Finanzas 17 17 100% Coordinación de Comunicación Social 1 1 100% Coordinación de Atención Ciudadana y Gestoría 4 4 100% Instituto de Investigaciones y Estudios Legislativos 5 5 100% Contraloría Interna 9 9 100% Totales 279 277 99% Página 15
INFORME TRIMESTRAL OCTUBRE DICIEMBRE 2012 ANEXO II CONTRALORÍA INTERNA DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA Y EVALUACIÓN CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 2012 NÚM 1 NOMBRE DE REVISIÓN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL 1 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 2 PLANEACIÓN DE LAS AUDITORÍAS POR ÁREAS 6 3 4 REALIZAR LAS AUDITORÍAS INTERNAS A LAS ÁREAS Y UNIDADES ADMINISTRATIVAS 10 ANÁLISIS PRESUPUESTAL Y FINANCIERO A TRAVÉS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 12 5 COORDINACIÓN, ASESORÍA Y SEGUIMIENTO PARA LAS ENTREGA-RECEPCIÓN DE LA MESA DIRECTIVA, JUNTA DE COORD. POL., DIPUTADOS Y UNIDADES ADMINISTRATIVAS 80 Página 16
INFORME TRIMESTRAL OCTUBRE DICIEMBRE 2012 ANEXO III GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACÁN DE OCAMPO INFORME DE SEGUIMIENTO DEL ANÁLISIS PROGRAMÁTICO UPP: 01 PODER LEGISLATIVO P ER IOD O: UR: 02 SECRETARÍA DEL H. CONGRESO M ES A ÑO PROGRAMA: 19 ADMNINISTRACIÓN DE RECURSOS OC T UB R E 2012 OBJETIVO: Planear políticas, organizar funciones y operar los recursos humanos, materiales, financieros y de servicios de las dependencias y entidades de la administración pública. Tema DEP No. SUBPROGRAMA: META UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADO ANUAL REALIZADO MENSUAL ACUMULADO POR REALIZAR OBSERVACIONES 02 Coadyuvar en la administración eficiente de los recursos humanos, financieros y de servicios de las dependencias y entidades de la administración pública. Realizar auditorias ínternas al ejercicio presupuestal de 02 1 egresos, vigilancia, supervisión, evaluación y seguimiento del desarrollo administrativo de la estructura orgánica del Auditorias 10 1 11-1 Congreso. Se dió inicio a la auditoría de la Dirección de Finanzas correspondiente al periodo de febrero-agosto de 2012. Análisis contable y normativo a través de los Estados 2 Financieros emitidos por la Secretaría de Administración y Supervisión 12 2 9 3 Finanzas. Se recibieron los estados finanacieros del mes de junio y julio de 2012 para su revisión y análisis. Y en espera de recibir los correspondientes a agosto y septiembre de 2012. Coordinación y Supervisión de los eventos de Entrega- 3 Recepción de la Mesa Directiva, Junta de Coordinación Control 80 0 59 21 Política, Diputados y Unidades Directivas del Congreso. No hubo movimientos Recepción, registro y control de las Declaraciones 4 Patrimoniales, inicial, final y anual de los Servidres Públicos Registro 800 283 794 6 del Congreso. Se recibieron 283 declaraciones, 277 Anuales, 3 finales y 3 iniciales, asi mismo se entregaron formatos de declaración incial-final y anual, de igual manera se difundió la información vía web y con mantas en los edificios que integran el Congreso. 5 Atención de Quejas y Denuncias. Seguimiento 10 0 11-1 No hubo movimientos Instaurar Procedimientos administrativos de 6 Procesos 45 1 43 2 responsabilidades. Se llevo acabo una audiencia derviada de una investigación. Página 17
GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACÁN DE OCAMPO INFORME DE SEGUIMIENTO DEL ANÁLISIS PROGRAMÁTICO UPP: 01 PODER LEGISLATIVO P ER IOD O: UR: 02 SECRETARÍA DEL H. CONGRESO M ES A ÑO PROGRAMA: 19 ADMNINISTRACIÓN DE RECURSOS N OVIEM B R E 2012 OBJETIVO: Planear políticas, organizar funciones y operar los recursos humanos, materiales, financieros y de servicios de las dependencias y entidades de la administración pública. Tema DEP No. SUBPROGRAMA: META UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADO ANUAL REALIZADO MENSUAL ACUMULADO POR REALIZAR OBSERVACIONES 02 Coadyuvar en la administración eficiente de los recursos humanos, financieros y de servicios de las dependencias y entidades de la administración pública. Realizar auditorias ínternas al ejercicio presupuestal de 02 1 egresos, vigilancia, supervisión, evaluación y seguimiento del desarrollo administrativo de la estructura orgánica del Auditorias 10 1 12-2 Congreso. Se dió inicio a la revisión de Permanencia del Personal, para los empleados del Congreso del Estado en su área de adscripción. Análisis contable y normativo a través de los Estados 2 Financieros emitidos por la Secretaría de Administración y Supervisión 12 1 10 2 Finanzas. Se recibieron los estados financieros del mes de agosto 2012 para su resvisión y análisis. Y en espera de recibir los correspondientes a septiembre y octubre 2012. Coordinación y Supervisión de los eventos de Entrega- 3 Recepción de la Mesa Directiva, Junta de Coordinación Control 80 0 59 21 Política, Diputados y Unidades Directivas del Congreso. No hubo movimientos. Recepción, registro y control de las Declaraciones 4 Patrimoniales, inicial, final y anual de los Servidres Públicos Registro 800 8 802-2 del Congreso. Se recibieron 4 declaraciones, 2 dos Anuales, 1 una final y 1 una inicial, asi mismo se entregaron formatos de declaración incial final y anual. 5 Atención de Quejas y Denuncias. Seguimiento 10 3 14-4 Se emitió 1 un informe derivado de una investigación, se iniciaron 2 dos investigaciones. Instaurar Procedimientos administrativos de 6 Procesos 45 4 47-2 responsabilidades. Se instauraron 2 dos procedimientos administrativos derivados de la entrega extemporanea de las declaraciones anuales de modificaciones, asi mismo se practicaron 2 dos audiencias derivadas del procedimiento. Página 18
GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACÁN DE OCAMPO INFORME DE SEGUIMIENTO DEL ANÁLISIS PROGRAMÁTICO UPP: 01 PODER LEGISLATIVO P ER IOD O: UR: 02 SECRETARÍA DEL H. CONGRESO M ES A ÑO PROGRAMA: 19 ADMNINISTRACIÓN DE RECURSOS D IC IEM B R E 2012 OBJETIVO: Planear políticas, organizar funciones y operar los recursos humanos, materiales, financieros y de servicios de las dependencias y entidades de la administración pública. Tema DEP No. SUBPROGRAMA: META UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADO ANUAL REALIZADO MENSUAL ACUMULADO POR REALIZAR OBSERVACIONES 02 Coadyuvar en la administración eficiente de los recursos humanos, financieros y de servicios de las dependencias y entidades de la administración pública. Realizar auditorías ínternas al ejercicio presupuestal de 02 1 egresos, vigilancia, supervisión, evaluación y seguimiento del desarrollo administrativo de la estructura orgánica del Auditorías 10 1 13-3 Congreso. Se dió inicio a la auditoría de viáticos de la ASM (Auditoría Supérior de Michoacán). Análisis contable y normativo a través de los Estados 2 Financieros emitidos por la Secretaría de Administración y Supervisión 12 0 10 2 Finanzas. Se encuentran en revision los estados financieros de agosto 2012, y en espera de recibir los correspondientes a septiembre y octubre 2012. Coordinación y Supervisión de los eventos de Entrega- 3 Recepción de la Mesa Directiva, Junta de Coordinación Control 80 1 60 20 Política, Diputados y Unidades Directivas del Congreso. Se participó en la entrega-recepción de: Contraloría Interna -Lic. Raymundo Arreola Ortega. -C.P. Yankel Alfredo Benítez Silva (Encargado) Recepción, registro y control de las Declaraciones 4 Patrimoniales, inicial, final y anual de los Servidres Públicos Registro 800 6 808-8 del Congreso. Se recibieron 3 tres declaraciones finales, asi mismo se entregaron 3 tres formatos de declaración final. 5 Atención de Quejas y Denuncias. Seguimiento 10 1 15-5 Se inició 1 una investigación a solicitud de la Secretaría de Administración y Finanzas. Instaurar Procedimientos administrativos de 6 Procesos 45 2 49-4 responsabilidades. Se instauraron 2 dos procedimientos administrativos derivados del informe de resultados de dos investigaciones. Página 19
MARCO JURÍDICO Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Ley del Impuesto sobre la Renta y su Reglamento. Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento. Ley del IMSS. Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. Código Fiscal de la Federación y su Reglamento. Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente de Trabajo. Ley Orgánica y de Procedimientos del Congreso del Estado de Michoacán de Ocampo. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Michoacán de Ocampo. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo. Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles del Estado de Michoacán. Ley de Obras Públicas del Estado de Michoacán de Ocampo y de sus Municipios. Ley de Patrimonio Estatal de Michoacán. Ley de los Trabajadores al Servicio del Estado de Michoacán. Ley de Fiscalización Superior del Estado de Michoacán. Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo. Página 20
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Michoacán de Ocampo. Reglamento de la Ley de Obras Públicas del Estado de Michoacán de Ocampo y de sus Municipios. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles del Estado de Michoacán. Reglamento Interior de la Contraloría Interna del H. Congreso del Estado de Michoacán de Ocampo. Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Reglamento Interior de la Secretaría de Administración y Finanzas del H. Congreso del Estado de Michoacán de Ocampo. Reglamentos de los Comités y Coordinaciones del H. Congreso de Michoacán de Ocampo. Decreto Número 439, que contiene el Presupuesto de Egresos 2012. Manual de Procedimientos para el sistema de ejecución, control y evaluación del presupuesto. (emitido por la Secretaría de Finanzas y Administración del Poder Ejecutivo del Estado de Michoacán). Condiciones Generales de Trabajo del Poder Legislativo del Estado de Michoacán. Acuerdo por el que se regula la Entrega-Recepción de las Áreas, Empleos, Cargos y Comisiones del H. Congreso del Estado de Michoacán de Ocampo. Normas Oficiales Mexicanas de la STPS, de Seguridad e Higiene. Página 21
O R G A N I G R A M A JUNTA DE COORDINACIÓN POLÍTICA CONTRALORÍA INTERNA SECRETARÍA TÉCNICA DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA Y EVALUACIÓN DEPARTAMENTO DE NORMATIVIDAD RESPONSABILIDADES Y SITUACIÓN PATRIMONIAL Página 22