Ente Públic INGRESS Y TRS BENEFICIS CNCEPT 20 15 2014 Ingress de la Gestión Impuests Cutas y Aprtacines de Seguridad Scial Cntribucines de Mejras Derechs Prducts de Tip Crriente Aprvechamients de Tip Crriente Ingress pr Venta de Bienes y Servicis Ingress n Cmprendids en las Fraccines de la Ley de Ingress Causads en Ejercicis Fiscales Anterires Pendientes de Liquidación Pag Participacines. Aprtacines. Transferencias, Asignacines. 3.231,338.072 7,317.349.595 Subsidis y tras Ayudas Participacines y Aprtacines Transferencias, Asignacines. Subsidis y tras Ayudas 3236.338.072 7,317,349.595 trs Ingress y Beneficis 4,885,856.489 16.000.000 Ingress Financiers 1.712.114 369.594 Increment pr Variación de Inventaris Disminución del Exces de Estimacines pr Pérdida Deterir u bslescencia Disminución del Exces de Prvisines trs Ingress y Beneficis Varis 4.884,144.375 15,630,406 Ttal de Ingress y trs Beneficis 8.122.194,561 7.333.349,595 ESTAD DE ACTIVIDADES DEL 10. DE ENER AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (PESS) CMISIÓN NACINAL FRESTAI GASTS Y TRAS PÉRDIDAS Gasts de Funcinamient Servicis Persnales Materiales y Suministrs Servicis Generales Transferencia. Asignacines, Subsidis y tras Ayudas CNCEPT 2015 Transferencias Internas y Asignacines al Sectr Públic Transferencias al Rest del Sectr Públic Subsidis y Subvencines Ayudas Sciales Pensines y Jubilacines Transferencias a Fideicmiss. Mandats y Cntrats Análgs Transferencias a la Segundad Scial Dnativs Transferencias al Exterir Participacines y Aprtacines Participacines Aprtacines Cnvenis Intereses. Cmisines y trs Gasts de la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública Cmisines de la Deuda Pública Gasts de la Deuda Pública Cst pr Cberturas Apys Financiers trs Gasts y Pérdidas Extrardinarias Estimacines. Depreciacines. Deterirs, bslescencia y Amrtizacines Prvisines Disminución de Inventads Aument pr Insuficiencia de Estimacines pr Pérdida Deterir y bslescencia Aument pr Insuficiencia de Prvisines trs gasts Inversión Pública Inversión Pública n Capitalizable Ttal de Gasts y tras Pérdidas 2.468,819.724 1,091457,381 269.395.344 1.107.766.999 726.069.747 679,439202 7,932305 27,400.000 11.298240 5,048,213,361 120,908,271 0 0 0 0 4.927,305.090 8,243,102.832 2014 2.257,919,322 1.118.955,241 262,439.102 876.524,979 5.023,741693 4,882.368.237 8.021,779 129.671950 0 3479.727 116,446,120 64,759,540 51,686.58 7,398,109.135 Resultads del Ejercici (Ahrr/Desahrr) -120.908.271-64,759.540 Baj <cesta de decir ra e re 101 tas sn raznah nte cnectes y respnsabilidad S( E.B.A Tania limón Magaña Gerencia de Recurs Financiers CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 1 de 1
ACTIV Ente Public: ESTAD DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (PESS) 1-MISIÓN NACINAL FRESTAL CNCEPT 2015 2014 CNCEPT 2015 2014 PASIV Activ Circulante Pasiv Circulante Efectiv y Equivalentes 27,058,180 9.963.223 Cuentas pr Pagar a Crt Plaz 120.187298 121,184.76 Derechs a Recibir Electiv Equivalentes 95200.327 114.292,744 Dcuments pr Pagar a Crt Plaz Derechs a Recibir Bienes Servicis 3,094.311 133259,739 Prción a Crt Plaz de la Deuda Pública a Larg Plaz Inventads 17,250.093 14,681815 Titulas y Valres a Crt Plaz Almacenes 3.773.967 1361.081 Pasivs Diferids a Crt Plaz 52.935,47 Estimación pr Pérdida Deterir de Activs Circulantes -2,071.208-2071.208 Fnds y Bienes de Tercers en Garantía y/ Administración a Crt Plaz trs Activs Circulantes Prvisines a Crt Rz Ttal de Activs Circulantes 149.305,670 281.489,394 Activ N Circulante Inversines Financieras a Larg Plaz 7.867,694.446 8.445,810.563 trs Pasivs a Crt Plaz Ttal de Pasivs Circulantes 120,187.298 175.120.239 Pasiv N Circulante Derechs a Recibir Efectiv Equivalentes a Larg Plaz Cuentas pr Pagar a Larg Plaz Bienes inmuebles. Infraestructura y Cnstruccines en Prces 1.362.306.729 697.700,120 Dcuments pr Pagar a Larg Plaz 0 0 Bienes Muebles 2225.604,024 920.098.230 Deuda Pública a Larg Plaz Activs Intangibles Pasivs Diferids a Larg Plaz Depreciación, Deterir y Amrtización Acumulada de Bienes -605,708226-510.606.520 Fnds y Bienes de Tercers en Garantía / en Administración 7,867.694.446 0 8,445,810.563 0 Activs Diferids 52.935.479 a Larg Plaz Prvisines a Larg Plaz 0 Estimación pr Pérdida Deterir de Activs n Circulantes trs Activs n Circulantes Ttal de Pasivs N Circulantes 7,862694.446 8.945.810.563 Ttal de Activs N Circulantes 9,849,897,073 9.605.937,872 Ttal del Pasiv 7,987,881.749 8,620.930,802 Ttal del Activ 9,994.201.743 9.888.427266 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMNI Hacienda Pública/Patrimni Cntribuid 1.828.225.136 1,493,213.070 Aprtacines 1,817.519,505 1.481.808.890 Dnacines de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimni 10,705.631 11.404.180 Hacienda Publka/Patrirrini Generad 178,095,863 425216.606 Resultads del Ejercici (Ahrr/Desabn) -120,908,271-64.759,540 Resultads de Ejercicis Anterires 494.571.403.455.460.719 Revalúas 793,575.537 294.503,653 Reservas Rectificacines de Resultads de Ejercicis Anterires Exces Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimni Resultad pr Psición Mnetaria Resultad pr Tenencia de Activs n Mnetaris Ttal Hacienda Pública/ Patrimni 2,006,320,999 1.267,496.064 Ttal del Pasiv y Hacienda Pública/Patrimni 9,9 2 70 9,838.427,266 e a nads financiers y sin,aze,able,venee cermet e ena García General Administración M.BA Tarea A. Gerencia de Recurss Magaña nciers CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 1 de 1
Ente Públic: ESTAD DE CAMBIS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL l. DE ENER AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (PESS) CMISIÓN NACINAL FRESTAL CNCEPT rigen Aplicación CNCEPT ACTIV 882,843,769 988,619,246 PASIV Pasiv Circulante Activ Circulante 156,690,567 18,506.843 Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Efectiv y Equivalentes 0 17,094,957 Dcuments pr Pagar a Crt Plaz Derechs a Recibir Efectiv Equivalentes 19,092,417 0 Prción a Crt Plaz de la Deuda Pública a Larg Plaz Derechs a Recibir Bienes Servicis 130.165,428 0 Títuls y Valres a Crt Plaz Inventads 7,432.722 0 Pasivs Diferids a Crt Plaz Almacenes 0 1,411.886 Fnds y Bienes de Tercers en Garantía y/ Administración Estimación pr Pérdida Deterir de Activs Circulantes 0 a Crt Plaz trs Activs Circulantes 0 Prvisines a Crt Plaz trs Pasivs a Crt Plaz Activ N Circulante 726.153,202 970,112,403 Pasiv N Circulante Inversines Financieras a Larg Plaz 578,116.117 0 Cuentas pr Pagar a Larg Plaz Derechs a Recibir Efectiv Equivalentes a Larg Plana 0 Dcuments pr Pagar a Larg Plaz Bienes Inmuebles. Infraestructura y Cnstruccines en 664.606,609 Prces Deuda Pública a Larg Plaz Bienes Muebles 305.505,794 Pasivs Diferids a Larg Plaz Activs Intangibles Fnds y Bienes de Tercers en Garantía y/ en Administración a Larg Plaz Depreciación. Deterir y Amrtización Acumulada de Bienes 95,101,606 Prvisines a Larg Plaz Activs Diferids 52,935,479 Estimación pr Pérdida Deterir de Activs n Circulantes HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMNI trs Activs n Circulantes 0 Hacienda Pública/Patrimni Cntribuid Aprtacines Dnacines de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimni Hacienda Pública/Patrimni Generad Resultads del Ejercici (Ahrr/Desahrr) Resultads de Ejercicis Anterires Revalús Reservas Rectificacines de Resultads de Ejercicis Anterires Exces Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimni Resultad pr Psición Mnetaria Resultad pr Tenencia de Activs n Mnetaris rigen Aplicación 633,049.058 54,932,941 1,997,462 0 52,935,479 0 0 0 0 0 578.116.117 0 0 0 $78,116,117 834,782,499 95,957,964 335,710,615 698.549 335,710,615 0 0 698,549 499,071.884 95,259,415 0 56,148,731 39.110,684 499,071,884 aj prtesta de decir verdad declarams que ls Estads FI s y sus Ntas sn raznablemente crrects y respnsabilidad del emisr. r ge arena García Cr. n General d Administración El ró: M.B.A. Taniál. Limón 4agaña Gerencia de Recurs l s Financ rs CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 1 de 1
Ente Públic: CNCEPT ESTAD DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA DEL la DE ENER AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (PESS) CMISIÓN NACINAL FRESTAL Hacienda Pública/Patrimni Cntribuid Hacienda Pública/Patrimni Generad de Ejercicis Anterires Hacienda Pública/Patrimni Generad del Ejercici Ajustes pr Cambis de Valr TTAL Rectificacines de Resultads de Ejercicis Anterires Patrimni Net Inicial Ajustad del Ejercici 1493,213,070 0 1,493,213,070 Aprtacines 1.481,808,890 1,481,808,890 Dnacines de Capital 0 Actualización de la Hacienda Pública / Patrimni 11,404.180 11,404,180 Variacines de la Hacienda Pública/Patrimni Net del Ejercici -160,957,066-64,759,540-225,716,606 Resultads del Ejercici (Ahrr/Desahrr) -64,759.540-64.759,540 Resultads de Ejercicis Anterires 0-455.460,719-455.460.719 Revalús 294,503.653 294,503,653 Reservas Hacienda Pública/Patrimni Net Final del Ejercici 2014 1,493,213,070-160,957,066-64,759.540 0 1,267,496,464 Cambis en la Hacienda Pública/Patrimni Net del Ejercid 2015 335,012,066 335.012.066 Aprtacines 335,710.615 335.710.615 Dnacines de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimni -698,549-698,549 Variacines de la Hacienda Pública/Patrimni Net del Ejercici 459,961,200-120,908,271 339,052,929 Resultads del Ejercici (Ahrr/Desahrr) 0-120.908,271-120.908,271 Resultads de Ejercicis Anterires 0-39.110,684 0-39,110,684 Revalós 499,071.884 0 499,071,884 Reservas 0 0 Sald Net en la Hacienda Pública/Patrimni 2015 1.828,225,136 299,004.134-120,908,271 0 2,006,320,999 Baj prtesta de decir verdad declarams que ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y respnsabilidad del emisr. : Lic. Jrge marena García cfs)(1\ge Crdinación General Administración Ela A. Tan:a A. món Maga Gerencia de Recurss F cier CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 1 de 1
Ente Públic: ESTAD ANALÍTIC DEL ACTIV DEL l. DE ENER AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (PESS) CMISIÓN NACINAL FRESTAL CNCEPT Sald Inicial Cargs del Perid Abns del Perid Sald Final Variación del Perid ACTIV 9,888,427,266 14,607,876,844 14,502,101,367 9,994,202,743 105.775.477 Activ Circulante 282,489,394 8.228.811.162 8,366,994,886 144,305,670-138,183.724 Efectiv y Equivalentes 9,963.223 1,739,013.204 1,721,918.247 27,058,180 17.094,957 Derechs a Recibir Efectiv Equivalentes 114.292.744 6.362.631,945 6.381.724,362 95,200.327-19.092.417 Derechs a Recibir Bienes Servicis 133,259.739 109.810,749 239,976,177 3,094,311-130.165.428 Inventaris 24,682.815 11,848,957 19,281,679 17.250,093-7,432,722 Almacenes 2,362,081 5,506,307 4,094,421 3.773,967 1.411,886 Estimación pr Pérdida Deterir de Activs Circulantes -2.071,208-2,071,208 trs Activs Circulantes 0 Activ N Circulante 9,605.937,872 6.379.065,682 6,135,106,481 9,849,897,073 243,959,201 Inversines Financieras a Larg Plaz 8,445,810,563 4,997,553,347 5,575.669,464 7,867,694.446-578.116.117 Derechs a Recibir Efectiv Equivalentes a Larg Plaz 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Cnstruccines en Prces 697,700.120 948.540.454 283.931845 1.362,306,729 664,606.609 Bienes Muebles 920.098,230 399,693,832 94.188,038 1.225,604,024 305,505.794 Activs Intangibles 0 Depreciación, Deterir y Amrtización Acumulada de Bienes -510,606,520 33,278,049 128,379,655-605.708.126-95,101,606 Activs Diferids 52,935.479 52,935,479 0-52.935,479 Estimación pr Pérdida Deterir de Activs n Circulantes trs Activs n Circulantes 0 0 0 Baj prtesta de decir verdad declarams que ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y respnsabilidad del emisr rg mrena García El ab. M B.A Tam A. imón Ma ener' e Administración Gerencia de Recurss F nciers CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 1 de 1
Ente Públic: ESTAD ANALÍTIC DE LA DEUDA Y TRS PASIVS DEL l. DE ENER AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (PESS) CMISIÓN NACINAL FRESTAL CNCEPT Mneda de Institución País Sald Inicial del Sald Final del Cntratación Acreedr Perid Perid DEUDA PÚBLICA Crt Plaz Deuda Interna Institucines de Crédit Títuls y Valres Arrendamients Financiers Deuda Externa rganisms Financiers Internacinales Deuda Bilateral Títuls y Valres Arrendamients Financiers Subttal Crt Plaz Larg Plaz Deuda Interna Institucines de Crédit Títuls y Valres Arrendamients Financiers Deuda Externa rganisms Financiers Internacinales Deuda Bilateral Títuls y Valres Arrendamients Financiers Subttal Larg Plaz trs Pasivs Ttal Deuda y trs Pasivs Baja prtesta de decir verdad declarams que ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y respnsabilidad del emist 8,620,930,802 7,987,881,744 8,6 '930.02 7,987,881,744. g e arena García nw General Administración Ela r M.B.A. Tania Limón Ma Gerencia de Recurs Financier CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 1 de 1
Ente Públic: Flujs de Efectiv de las Actividades de peración ESTAD DE FLUJS DE EFECTIV DEL l. DE ENER AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (PESS) CMISIÓN NACINALFRESTAL CNCEPT 2015 2014 CNCEPT 2015 2014 rigen 6,461,664,773 7.317,230,071 Impuests Cutas y Aprtacines de Seguridad Scial Cntribucines de Mejras flujs de Efectiv de las Actividades de Inversión rigen 396.463,154 371,485,693 Bienes Inmuebles. Infraestructura y Cnstruccines en Prces 112,855,380 103.548,263 Bienes Muebles 257,852,134 263,825,580 trs rígenes de Inversión 25,755,640 4,111.850 Derechs Aplicación 396.463,154 371,485,693 Prducts de Tip Crriente Bienes Inmuebles. Infraestructura y Cnstruccines en Prces 112.855.380 103,548,263 Aprvechamients de Tip Crriente Bienes Muebles 257,852.134 263.825.580 Ingress pr Venta de Bienes y Servicis tras Aplicacines de Inversión 25.755.640 4,111,850 Ingress n Cmprendids en las Fraccines de la Ley de Ingress Causads en Ejercicis Fiscales Anterires Pendientes Flujs Nets de Efectiv pr Actividades de Inversión de Liquidación Pag Participacines y Aprtacines Fluj de Efectiv de las Actividades de Financiamient Transferencias. Asignacines, Subsidis y tras Ayudas 6.164207,731 7,296,230,071 trs rigenes de peración 297.457,042 21,000.000 rigen 13,989,763,149 9,131,689,055 Endeudamient Net Aplicación 6.461.664.773 7.317,230,071 Intern Servicis Persnales 1.091.657.381 1.118,955,141 Extern Materiales y Suministrs 245.662,970 265,025.663 trs rígenes de Financiamient 13,989,763,149 9 131,689,055 Servicis Generales 1.120,735.443 874,239,213 Transferencias Internas y Asignacines al Sectr Públic Transferencias al Rest del Sectr Públic Subsidis y Subvencines 3,739,487.888 4,887.684.180 Ayudas Sciales 7.932.305 8,021,779 Pensines y Jubilacines Aplicación 13,972.668492 9,262,480.706 Servicis de la Deuda Intern Extern tras Aplicacines de Financiamient 13.972.668.192 9,262,480,706 Transferencias a Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs 168,705,959 129.673.950 Flujs nets de Efectiva pr Actividades de Financiamient 17.094.957-130,791,651 Transferencias a la Seguridad Scial Increment/Disminución Neta en el Efectiv y Equivalentes al 17,094,957-130.791.651 Dnativs Efectiv Transferencias al Exterir 11,298.240 3.679227 Participacines Efectiv y Equivalentes al Efectiv al Inici del Ejercid 9,963,223 140,754,874 Aprtacines Cnvenis tras Aplicacines de peración 76,184,587 29950.318 Flujs Nets de Efectiv pr Actividades de peración Efectiv y Equivalentes al Efectiv al Final del Ejercici 27,058,180 9,963.223 Baj prtesta de decir verdad declararns que ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y respnsabilidad del emisr. Aut Ul1T ge Cam. 'na Garcla Crdinación General de A inistración r: M.B.K T nia A. Limó/ Magaña Gerencia de R urss Fin nciers CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 1 de 1
PATRIMNI DEL ENTE PÚBLIC DEL SECTR PARAESTATAL (PESS) Ente Públic: CMISIÓN NACINAL FRESTAL CNCEPT Mnt Ttal de Patrimni del ente públic 2,006,320,999 % del Patrimni del Ente Públic que es prpiedad del Pder Ejecutiv 100.00 Patrimni del ente públic que es prpiedad del Pder Ejecutiv 2.006.320,999 Baj prtesta de decir verdad declarams que ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y respnsabilidad del emisr. Autrizó: Li mar Crdinación General de Adm García istración hr : M.B.A. Tania. Limón Mag Gerencia de Recurss Financier CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 1 de 1
CMISIÓN NACINAL FRESTAL INFRMES DE PASIVS CNTINGENTES Cuenta Descripción Imprte Características 7411 Demandas Judiciales en Prces de Reslución 7421 Reslución de Demandas en Prces Judicial Juicis Al 31 de diciembre de 2015, la CNAFR recnce las siguientes circunstancias 331,843,096 cntingentes eventuales de imprtancia, que en determinadas cndicines pueden prducir efects patrimniales a la entidad las cuates en cuant se 331.843096 cnzca cn certeza la sentencia afectarán al Estad de Situación Financiera: Pr la parte labral se cuenta cn 121 demandas vigentes entabladas en cntra de ésta entidad, las cuales se estima a la fecha representan un imprte de 166,748,203 pess (cient sesenta y seis millnes setecients cuarenta y ch mil dscients tres pess 00/100 M.N.). En cuant a las Reclamacines Patrimniales se cuenta cn 16 cass, ya sea en juici en prcedimient administrativ cuy mnt ttal se estima en 165,094,1393 pess (cient sesenta y cinc millnes nventa y cuatr mil chcients nventa y tres pess 00/100 M.N.), 7631 Bienes Baj Cntrat de Cmdat 7641 Cntrat de Cmdat pr Bienes Bienes en Cncesión Cmdat En l que se refiere a bienes en cmdat el sald pr este cncept, que 672.153,731 asciende a un mnt de 672,153,731 pess (seiscients setenta y ds millnes cient cincuenta y tres mil setecients treinta y un pess 00/100 M.N.). 672,153,731 crrespnde a ls bienes inmuebles en prces de regularización a favr de la institución. Aut iz c. Jrge Camarena García Elabró: Tania A. Lim n Magaña Crdinación General de Administración Gerencia de Recurss Financiers CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 1 de 1
iririnutkr-iririlfill,r,rifillriiriririeírtirl717172-17172-17217 CMISIÓN NACINAL FRESTAL NTAS A LS ESTADS FINANCIERS DE LS AÑS QUE TERMINARN AL 31 DE DICIEMBRE 2015 Y 2014 NTAS DE DESGLSE I. NTAS AL ESTAD DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIV > Efectiv y Equivalentes El sald cntable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Efectiv y Equivalentes ascienden a la cantidad de 27,058,180 pess crrespnden a ls salds en las cuentas bancarias a nmbre de Cmisión Nacinal Frestal (CNAFR), estas cuentas sn prductivas y están invertidas a crt plaz el sald se debe principalmente a recurs para pag a prveedres, reintegrs, retencines y cntribucines pr pagar a crt plaz. > Derechs a Recibir Efectiv Equivalentes y Bienes Servicis a Recibir El sald cntable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Derechs a Recibir Efectiv Equivalentes asciende a un mnt de 95,200,327 pess. Deudres Diverss pr Cbrar a Crt Plaz, el sald pr 95,200,327 pess de esta cuenta se integra cm sigue: 1 DERECHS A RECIBIR EFECTIV Y EQUIVALENTES SALDS A 2014 SALDS A 2015 DE91 A 180 DÍAS ANTIGÜEDAD DE 181 A 365 DÍAS MAYR A 365 DÍAS Mari Albert Medina Caballer 91,065 91,065 91,065.00 Martha Gabriela Gutiérrez Crtez 18,149 18,149 18,149.00 Artur García Aguirre 75,800 75,800 75,800.00 Mari Albert Herrera Ramírez 50,511 50,511 50,511.00 Luis Isaac Gutiérrez Vargas 26,225 26,225 26,225.00 Varis 1,828,290 Tesrería de la Federación 88,486,509 91,314,372 Gerard mar Rís Cavazs 1,944,897 1,944,897 1,944,897.00 Cmisines bancarias 1,049 1,860 Gbiern Del Estad De Méxic 4,719,831 405,190 Prtectra De Bsques Del Estad De Méxic 722,912 Secretaría de Finanzas del Gbiern Del Distrit Federal 1,220,563 s'n\ \ CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 1 de 31
In.-1772-11iViriririFiriririTirlirtiriTiniFirrif. 7-177 ANTIGÜEDAD DERECHS A RECIBIR EFECTIV Y EQUIVALENTES SALDS A 2014 SALDS A 2015 DE 91 A 180 DÍAS DE 181 A 365 DÍAS MAYR A 365 DÍAS Secretaría de Finanzas del Gbiern del Estad de Puebla 190,382 Cmisión Federal de Electricidad 3,496 Rsa Elvira Delgadill Beftrán -* 732 Cahuila Mtrs S.A. de C.V. 1,650 Auteléct rica Jdf, S.A. de C.V. 5,000 Fid Banrte Mandat N 744792 14,893,687 Jse Ramón Garcia Trres 462 Maricela deth Magaña Gil 205 Adrián Hernández Herrera 2,867 liliam Blanca Margarita Mercad camp 1,202 Yadira Belén Vidaur Marín 3,500 3,500 3.500 Jsé Raymund Ibarra Valenzuela 21 Jsé Antni Gutiérrez Buci 290 Ana Liba ntivers García 1,875 Sergi Elías Martínez Pérez 1,250 Maria Judith Vásquez Chi 324 404 Qualitas Cmpañía de Segurs, S.A. de C.V. 181,492 Juan Antni 8 Duran 437 Hug Cardenas Rdriguez 193 Placid May Chable 1,000 1,000 Secretaria de Finanzas del Gbiern del Estad de axaca 598 Transprtes turístics del Bají S.A. de C.V. 13,840 Gbiern del Estad de Campeche 495 Secretaria de Finanzas y Administración Durang 16,367 Gbiern del Estad de Puebla 73,097 Secretaria de Administración y Finanzas 49,078 Secretaria de Planeación Administración y Finanzas 823,859 Secretaria de Administración y Finalazas Gbiern del Estad de Sinala 94,375 Jsé Alejandr Slís Sansres 374 Rmán Enrique Rivera Barrera 410 Vicente Eruvey Chacón Ek 5,260 Né Sánchez Duran 3,089 Jel Sánchez Yáñez 4,390 Ttal Derechs a Recibir Efectiv y Equivalentes 114,292,744 95,200,327 4,500 2,206,647 Ttal Estimacines para Cuentas Incbrables pr Derechs a Recibir Efectiv -2,071,208-2,071,208-2,071,208 Equivalentes CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 2 de 31
1L! ál 1! 11.1 1 á! á! I 11! fflkfl1 1! Lkf 1" i f w1f 11 ikr El sald pr 92,989,180 pess cn antigüedad menr a 90 días se integra principalmente de recurs pendiente de radicar pr parte de la Tesrería de la Federación (TESFE), recurs pendiente de recibir para reintegrs, viátics y de gasts en prces de cmprbación y/ recuperación. El sald de 2,206,647 pess *cn antigüedad mayr a 365 días, crrespnde a adeuds de partidas derivadas de cmprbacines de gasts y anticip a prveedres, cnsiderads de difícil cbr ls "cuales alguns están en prces de litigi, de ls cuales destaca el cas del C. Gerard mar Rís Cavazs el cual fue cndenad al pag de diversas prestacines a favr de la CNAFR; se realizarn búsquedas en ls Registrs Públics de la Prpiedad y el Cmerci de tda la República Mexicana, infrmándse pr parte de ls misms que n existen bienes inmuebles registrads a su nmbre, el cual a la fecha se sigue dand seguimient pr parte del área Jurídica paralgrar la recuperación. Derivad del análisis de recuperación de ests salds se ha determinad la reserva de cuentas incbrables la cual asciende a la cantidad de -2,071,208 pess. El sald pr 4,500 pess, cn antigüedad de 181 a 365, crrespnde a viátics y gasts en prces de devlución y/ cmprbación. Derechs a recibir Bienes Servicis: El sald cntable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Derechs a Recibir Bienes Servicis asciende a 3,094,311 pess, el cual se cmpne de ls siguientes salds: CNCEPT SALD 2014 SALD 2015 De 91 A 180 VENCIMIENTS De 181 a 365 Mayr a 365 Anticips Ing. Guillerm bregón Rams Grup Cnstructr Savelma, S.A. de CV. Grup Jalisc Cnstructr S.A. de CV. Vivers Masvi S.P.R. de R.L. 659,875.00 Prducts Naturales El ctal S.P.R. de R.L. 1,020,000 Amaref S.A. de C.V. 5,380,334 Cnsultres Para La Investigación Aplicada Y El Desarrll 16,130,540 S.A. de C.V. Exprab, S.A. de C.V. 74,738,778 Enrique Fuhrken Arquitects Asciads S.A. 1,472,376 Grup Empresarial Baite S.A. de C.V. 3,315,289 Tmsa Cnstruccines S.A. de C.V. 3,326,347 Atelier Bcm S.A. de C.V. 4,649,138 G2 Edificacines Y Urbanizacines S.A.de CV. 4,975,124 Cnstructra Yucaltin S.A. de C.V. 4,498,500 Grup Cnstructr Casmar Y Asciads S.A. de C.V. 4,252,287 St rnelas Grup Cnstructr S.A. de C.V. 4,550,531 Central Impulsra Embaper S.A. de C.V. Ttal Anticips 974,925 974,925 2,002,902 547,184 1,312,793 1,312,793 974,925 547,184 1,312,793 259,409 133,259,739 3,094,311 2,834,902 El mnt cn vencimient mayr a 365 días pr 2,834,902 pess, se cnfrma pr 974,925 pess del anticip de bra en el viver Tangamanga, de y la Gerencia Estatal de San Luis Ptsí, el cual n se ha cncluid y se encuentra en gestines entre las autridades del parque, el Gbiern Est CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 3 de 31
uggsg.igg Ir nrivilririltifit[lrif,--117171.711707-7til-wirientirlirr Gerencia; 547,184 pess del anticip de bra para la cnstrucción de la Gerencia Estatal de Cahuila, misma que se encuentra en aclaración y 1,312,793 pess al anticip de bra de la Gerencia Estatal de Quintana R que se encuentra en prces judicial pr incumplimient de la sanción impuesta pr la Dirección General Adjunta de Cnciliacines de la Dirección General de Cntrversias y Sancines en Cntratacines Públicas de la Secretaría de la Función Pública (SFP). > Bienes Dispnibles para su Transfrmación Cnsum (Inventarls, Almacén) Eí sald cntable. al cierre de diciembre 2015 -en las cuentas de Bienes Dispnibles para su Transfrmación Cnsum ascienden a la cantidad de 21,024,060 pess ls cuales se integran de la siguiente manera: CNCEPT *2 Inventari de Mercancías Terminadas 3,510,993 3,632,118 Inventari de Materias Primas, Materiales y Suministrs para Prducción 21,171,822 13,617,975 Ttal Inventarls 24,682,815 17,250,093 - Al 31 de diciembre del 2015, el sald en Inventaris córrespnde a un mnt de 17,250,093 pess, la CNAFR recnce ls inventaris de semillas, germplasma, insums y plantas de clima templad frí y trpical en sus estads financiers, registrand dich efect dentr del rubr de patrimni. La planeación de la prducción de planta se basa estrictamente en ls requerimients de planta establecids cm meta pr la Gerencia de Refrestación para atender las metas del Prgrama Nacinal Frestal, cntempland la znificación y metas estatales, para ls prgramas de reglas de peración, lineamients, refrestación scial y pryects especiales, previa validación de las Gerencias Estatales. La variación en relación al añ anterir se debe principalmente a la destrucción y baja de Germplasma, que pr sus características ya n era útil para ls fines de la CNAFR. CNCEPT 2015 Almacén de Materiales y Suministrs de Cnsum 2,362,081 3,773,967 Ttal Almacenes 2,362,081 3,773,967 - El sald en el Almacén de Materiales y Suministrs asciende a 3,773,977 pess que se cmpne de materiales y útiles de impresión y reprducción, materiales y útiles de ficina, materiales y útiles para el prcesamient de equips y bienes infrmátics, refaccines y accesris para equip de cómput, prducts de cuer, piel, plástic y hule adquirids cm materia prima, refaccines y accesris menres de maquinaria y trs equips, materiales y suministrs para planteles educativs, material eléctric y electrónic. > Inversines Financieras El sald cntable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Fideicmiss. Mandats y Cntrats Análgs ascienden a la cantidad de 7,867,694,446 pess. De cnfrmidad cn ls lineamients que deberán bservar ls entes públics para registrar en las cuentas de Activ ls fideicmiss sin estructura rgánica y cntrats análgs, incluyend mandats, publicad el miércles 2 de ener de 2013 y refrmad el 30 de diciembre 2013 en el Diari ficial de la Federación, y cn el prpósit de cntribuir cn la armnización cntable, ls recurss del FFM se registran a partir de ener del 2013 en la cuenta de activ 1.2.1.3."Fideicmis Mandats y Cntrats Análgs" de cnfrmidad cn el punt C.2.2 Afectación Cntable z En apeg al Manual CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 4 de 31
1=171.77.17171.7171.71.717-1777171717171771.71771.71.717 de Cntabilidad Gubernamental emitid pr el CNAC, se deberá afectar en la cntabilidad del ente públic la cuenta de activ 1.2.1.3."Fideicmis Mandats y Cntrats Análgs" pr el imprte de ls recurss públics asignads al fideicmis sin estructura rgánica, mandat cntrat análg. Así mism a partir de ener 2015 se realizarn ls cambis necesaris para el cumplimient del lineamient mencinad anterirmente. Entre ls cambis más relevantes se realiza el registr de Devengad y Rendición de cuentas según punt C.2.4 y C.2.5 del lineamient: Registr del Devengad: En cumplimient a las etapas presupuestarias, el ente públic registrará el devengad, cuand afecte la cuenta de activ 1.2.1.3 pr la entrega de recurss públics al fideicmis sin estructura rgánica, mandat cntrat análg. Rendición de cuentas: El descarg y/ carg de la cuenta de activ 1.2.1.3, se registrará cn la rendición de cuentas que el fideicmis sin estructura rgánica, mandat cntrat análg entregue al ente públic, de cnfrmidad cn la dcumentación cmprbatria y el tip de gast previamente asignad, afectand las cuentas de activ especificas pr la adquisición de bienes muebles, inmuebles intangibles inversines, así cm las de resultads de gast, en su cas las de ingres pr ls rendimients generads dnativs recibids. Derivad del bjet y naturaleza del FFM a partir de juli 2015 cuand el recurs es afectad en el mment presupuestal del pagad enviad al mandat, se disminuye la cuenta de Aprtacines del Gbiern Federal del añ en curs y se incrementa el Pasiv Fnds y Bienes de Tercers en Garantía y/ Administración a Larg Plaz para reflejar la reserva de recurss cn un fin específic en el FFM, entre ls cuales destacan ls recurss asignads a ls beneficiaris de ls diferentes prgramas de la CNAFR., Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs: CNCEPT JtI Mandat Fnd Frestal Mexican Ttal ",AFAI 1"* 8,115,810,563 8,445,810,563 7,867,69 4,146 7,867,694,446 El sald pr la cantidad de 7,867,694,446 pess acumula ls salds del FFM destinad al desarrll de prgramas. La finalidad del FFM es la de administrar y aplicar ls recurss para destinarls a prmver la cnservación, increment, aprvechamient sustentable y restauración de las recurss frestales y sus recurss asciads facilitand el acces a ls servicis financiers en el mercad, impulsand pryects que cntribuyan a la integración y cmpetitividad de la cadena prductiva y desarrlland ls mecanisms de pag de servicis ambientales. Ls recurss del Mandat se integran cn las siguientes subcuentas: MANDAT FND FRES. MEXICAN "1,101 2014 2015 Servicis Ambientales 2,894,602,706 2,761,301,124 Fnd Patrimnial de Bidiversidad larg plaz 411,067,407 565,979,498 Prgrama de desarrll frestal 432,747,542 380,211,513 Silvicultura Cmunitaria 307,924,633 167,051,603 Cadenas Prductivas 58,214,473 64,243,459 Cmpensación Ambiental 2,098,226,302 2,241,601,110 CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 5 de 31
tif-11! W lb! Ir I itg1 kj.thil i Ikl Iki I1 It L I Lig Mi itasui tan wat MANDAT FND FRESTAL MEXICAN " 2014 Refrestación Suels Sanidad Plantacines Frestales Cmerciales Pryects Presidenciales Desarrll y Transferencia de Tecnlgía Desistimients y cancelacines Ttal Mandat Fnd Frestal Mexican 340,173,471 1,117,621,305 19,698,419 412,094,164 352,954,932 485,209 8,445,810,563 15 358,163,071 686,811,317 6,976,140 377,017,573 169,259,480 919,929 4,151,339 7,783,687,156 El sald pr la cantidad de 7,783,687,156 pess crrespnde al mnt reprtad pr la mandataria en su respectiv balance general, la diferencia pr 84,007,290 pess entre el sald cntable y el sald del FFM, crrespnde a las slicitudes devengadas en 2015, las cuales se verán reflejadas en la cuenta del Mandat en ener y febrer 2016. "Recurs cnsiderad presupuestalmente en ejercici 2015 y financieramente recibid en la cuenta del Mandat en 2016". La subcuenta de Servicis Ambientales pr 2,761,301,124 pess y la de Suels pr 686,811,317 pess crrespnden a pryects cn duración de 5 añs prmedi, cn desemblss anuales relacinads cn el avance en las bras la cnservación de ls bsques. La subcuenta de Cmpensación Ambiental pr 2,241,601,110 pess se integra de ls depósits realizads al FFM pr ls slicitantes de cambi de us de suel para cmpensar el dañ ambiental que casinan, de cnfrmidad cn l dispuest en el artícul 118 de la Ley General de Desarrll Frestal Sustentable. Ls recurss depsitads en el FFM sn pagads pr el Mandatari vía transferencia electrónica a ls beneficiaris. La instrucción de pag se realiza a través del Sistema de Gestión de Apys y del Sistema de Pags, emitiend una slicitud de pag electrónic en las Gerencias Estatales previa validación de ls trabajs a realizar. Derivad del cambi de registr en ete ejercici, enfcad a cumplir cn el lineamient para registrar en las cuentas de Activ ls Mandats, emitid pr el CNAC y mencinad anterirmente, se enlista la variación en cuentas afectadas en 2015 y 2014, así cm la integración del recurs del FFM: VARIACIÓN EN AFECTACIÓN DE CUENTAS FND FRESTAL MEXICAN CUENTA 2015 CNCEPT Patrimni/Aprtacines/Aprtacines del Gbiern Pr el ingres de parte de la TESFE para dtar de recurss Federal del Añ en Curs al Mandat Fnd Frestal Mexican sffita,v W,V,, CUENTA 2014 Ingres/Transferencias, Asignacines, Subsidis y tras ayudas Pr el devengad para dtar de recurss al Mandat Fnd Frestal Mexican Activ/Inversines Financieras a Larg Plaz/Fideicmiss, Gast/Subsidis y Subvencines Mandats y Cntrats Análgs CMISIÓN NACINAL FRESTAL C Página 6 de 31
Bir.d " Fau MI mal N. MIL 11111 kw MI IJ hal i IbJ I Ij ii l wie jj aria" Pr la rendición de cuentas del Mandat Fnd Frestal Mexican VARIACIÓN EN AFECTACIÓN DE CUENTAS FND FRESTAL MEXICAN CNCEPT CUENTA 2015 CUENTA 2014 Pr el ingres trs Ingress y Beneficis Varis, pr el egres trs Gasts Pr ls Auments y disminucines en Activ/ Inversines Financieras a Larg Plaz/Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs, en Pasiv/ Fnds y Bienes de Tercers en Garantía y/ Administración a Larg Plaz Pr la reserva de recurss cn un fin específic en el FFM, Se disminuye la cuenta de Aprtacines del Gbiern cuand el recurs fiscal afecta el mment presupuestal del Federal del añ en curs y se incrementa el Pasiv Fnds y pagad es enviad al Mandat Bienes de Tercers en Garantía y/ Administración a Larg Plaz INTEGRACIÓN FND FRESTAL MEXICANI CUENTA ACTIV PASIV Y/0 PATRIMNI Activ n Circulante Inversines Financieras a Larg Plaz Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs 7,867,694,446 Pasiv n Circulante Fnds y Bienes de Tercers en Garantía y/ Administración a Larg Plaz Fnds de Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs 7,867,694,446 Ttal 7,867,694,446 7,867,694,446 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Bienes Inmuebles, Infraestructura y Cnstruccines en Prces CNCEPT Bienes Inmuebles El sald cntable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Bienes Inmuebles, Infraestructura y Cnstruccines en Prces ascienden a la cantidad de 1,362,306,729 pess y su crrespndiente depreciación a un mnt de -17,613,937 pess el cual se integra de la siguiente frma: Pabellón de Arteaga, Aguascahentes BIENES INMUEBLES PRPIEDAD DE CNAFR: TERREN VALR HISTÓRIC AVALÚ CNSTRUCCIÓN VALR HISTÓRIC AVALÚ CAPITALIZACIÓN 2012, 2014y 2015 CNSTRUCCINES EN PRCES DEPRECIACIÓN ACUMULADA TTAL BIENES INMUEBLES 1,299,384 29,931,730 3,092,954 2,223,484-445,334 36,102,218 17 N CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 7 de 31
km d 1W1 L11 CNCEPT Campament Frestal San Antni de las Minas, Ensenada Baja Califrnia Centr de Capacitación Frestal (CECFR) n. 3, Saltill Cahuila Viver Frestal Saltill Carretera Central N. 57 Km. 7.5, Tram Saltill-Arteaga, Clnia: El Sauz, Saltill, Cahuila Viver Frestal San Jaquin, Campeche, Campeche Viver Frestal Castamay Carretera Campeche-Mérida Km.12, Campeche Calle del r CENEFR Cl. Rma, Distrit Federal Gerencia Estatal Durang. Calle Nellie Campbell S/N Durang, Durang. Bdega Málaga Lte N. 378 Denminad Casa Blanca Fraccinamient De La Clnia Hidalg Del Mpi, Durang Durang Viver Frestal Lerma Ls Pats Km.53 de la carretera Méxic- Tluca, Clnia Ls Pats, Municipi de Lerma, Estad de Méxic Campament Frestal Santa Rsa, Dlres Hidalg. Guanajuat. ficinas Centrales, Periféric Pte. N.5360, San juan de ctán, Zappan Jalisc Viver Frestal El Centinela Km.3 de la Carretera a San Isidr. Zappan Jalisc CEFFR 1 Calle Miguel Angel de Queved N.350, Predi el campanari. Cd Guzman Jalisc Centr de Capacitación Frestal (CECFR) n. 1, Uruapan Mich. Campament Frestal Ds Aguas, Calcmán Michacán TERREN VALR HISTÓRIC 4 29,146,407 3,913,435 923,067 3,178,635 3,647,640 421,340 5,718 4,981,730 9,118,915 54,322,065 AVALÚ 285,000 1,772,378 25,260,607 5,150.754 7,295,737 10,066,660 93,172,640 30,102 125,375,056 20,535,910 21,847,206 103,249,131 24,710 CNSTRUCCIÓN VALR HISTÓRIC 9,036,893 4,374,937 645,821 12,698,381 1,109,690 8,615,580 10,315,870 10,235,189 AVALÚ -1,433,671 18,582,260 3,223,215 1,633,033 3,544,140 612,683 12,787,673 1,431,144 138,768,315 3,231,007 20,584,412 42,775,516 39,554 CAPITALIZACIÓN 2012.2014 y 2015 2,998,209 13,416,267 17,210,230 13,316,410 19,201,423 17,646,991 8,296,452 10,735,323 1,231,946 CNSTRUCCINES EN PRCES 2,373,733 1,455,719 DEPRECIACIÓN ACUMULADA -268,675-2,461,081-17,728-744,638-27,995-1,354,923-9,473-568,742-73,049-2,671,290-1,001,672-594,830-4,463,937-84,195 TTAL BIENES INMUEBLES 1,580,863 58.450,590 43,338,080 31,537,751 14,857,303 25,361,970 22,849,063 12,200,900 105,391,571 1,393,915 279,119,072 44,659,007 61,271,573 216,853,287 1,212,015 CMISIÓN NACINAL FRESTAL ágina 8 de 31
771777,E717Erif-Titi-ZiTZTJT171717171771FITIFIFITIFTIErinir CNCEPT Viver Frestal Galeana Avenida Cuauhtémc numer 2 Estad de Mrels Campament Frestal. El. Centenari, Ri Balasas N.31, cl. Lienz Charr esq. Leyva, Cuernavaca Mrels. Viver Frestal Santiag, Nuev León Campament Frestal Tlaxiac, axaca ficina calle 26 Nrte, Puebla, Puebla. Viver Frestal Yaxche/Ls Mangs, Chetumal Quintana R Viver Frestal Tangamanga I, San Luis Ptsí, San Luis Ptsí. TERREN CNSTRUCCIÓN CAPITALIZACIÓN VALR 2012, 2014 y VALR HISTÓRIC AVALÚ AVALA) HISTÓRIC 2,508,000 22,065,075 384,579 151,338,375 5,222,685 86,944 1,334,110 5,660,946 362,070 928,059 2,549,136 366,362 10,565,576 4,201,498 13,918,405 16,387,659 CNSTRUCCINES, EN prcls. 19,611,861 1,564,972 DEPRECIACIÓN ACUMULADA -58,954-203,387-109,318-170,831-1,154,628-655,017 TTAL BIENES INMYEBLES 3,177,478 15,584,874 21,955,757 86,944 5,364,777 40,914,194 169,620,153 ficina de Incendis y Viver Frestal Culiacán, Culiacán Sinala. 16,933,057 700,950 1,202,317 236,823 20,846,328-139,947 39,779,528 Viver Frestal Álams, Lte de Terren Urban, Clnia Nueva Creación, Álams Snra. Campament Frestal Tamulté, Prlngación de la calle Ejid #403 Cl. Tamulté de las Barrancas, Villahermsa Tabasc. Viver Frestal San Jsé Tech, Calle S/N, Clnia San Jsé Tech, Mérida Yucatán. Ttal Bienes Inmuebles Suma Terrens y Cnstrucción 35,491 10,836,876 17,542,566 332,602,355 9,189 9,595,428 24,669,583 491,277,456 823,879,811 91,556 2,945,568 68,204,021 115,043 4,442,043 4,061,907 302,298,081 18,018,952 162,530,392 5,394,424 533,032,494-16,425-239,676-78,192-17,613,937 234,854 27,580,239 64,214,816 1,344,692,792 Suma Avalús 793,575,537 Durante el ejercici 2015 la CNAFR regularizó cm patrimni ls inmuebles identificads en la siguiente tabla, de ls que btuv el avalú crrespndiente: Activs Fijs Bienes Inmuebles Prpiedad de CÑAF R ke\\ t*t:,egul RIZADS `»1-1. W 2015 Viver Frestal. Saltill Carretera Central N. 57 Km. 7.5, Tram Saltill-Arteaga, Clnia: El Sauz, Saltill, Cahuila 41,900,089 CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 9 de 31
"Uf III 11 Li LI [Lyi ILI ill LI 11 kli LI LI U 11 1L LI-11-iriririn[F-170-77trnrrin CUENTA PÚBLICA 201S Activs Fijs Bienes Inmuebles Prpiedad de CNAFR ficinas Centrales, Periféric Pte. N.5360, San juan de ctán, Zappan Jalisc CEFFR 1 Calle Miguel Angel de Queved N.350, Predi el campanari, Cd Guzman Jalisc Campament Frestal El Centenari, Ri Balasas N.31, cl. Lienz Charr esq. Leyva, Cuernavaca Mrels. Ttal REGULARIZADS 2015 281,790,362 61,866,403 15,788,261 401,345,115 De igual manera se actualizarn ls valres de ls siguientes bienes de cnfrmidad cn ls avalús practicads: ófivs Fijs Bienes Inmuebles Prpiedad de CNAFR Viver Frestal Castamay Carretera Campeche-Mérida Km.12, Campeche Gerencia Estatal Durang. Calle Nelbe Campbell S/N Durang, Durang. Bdega Málaga Lte N. 378 Denminad Casa Blanca Fraccinamient De La Clnia Hidalg Del Mpi, Durang Durang Viver Frestal Lerma Ls Pats Km.53 de la carretera Méxic-Tluca, Clnia Ls Pats, Municipi de Lerma, Estad de Méxic Campament Frestal Santa Rsa, Dlres Hidalg. Guanajuat. Centr de Capacitación Frestal (CECFR) n. 1, Uruapan Mich. Campament Frestal Ds Aguas, Calcmán Michacán ficina calle 26 Nrte, Puebla, Puebla. Viver Frestal Yaxche/Ls Mangs, Chetumal Quintana R Viver Frestal Tangamanga I, San Luis Ptsí, San Luis Ptsí. ficina de Incendis y Viver Frestal Culiacán, Culiacán Sinala. Campament Frestal Tamulté, Prlngación de la calle Ejid *403 Cl. Tamulté de las Barrancas, Villahermsa Tabasc. Viver Frestal San Jsé Tech, Calle S/N, Clnia San Jsé Tech, Mérida Yucatán. Viver Frestal SaMll Carretera Central N. 57 Km. 7.5, Tram Saltill-Arteaga, Clnia: El Sauz, Saltill, Cahuila Ttal Itil INCREMENT 2015 7,781,404 19,201,424 12,210,373 86,455,181 476,149 115,739,014 539,650 1,539,621 7,284,785 16,387,659 21,784,101 14,037,471 46,750,442 1,455,719 351,642,993 Pabellón de Arteaga, Aguascabentes Activs Fijs Bienes Inmuebles Prpiedad de CNAFR Campament Frestal San Antni de las Minas, Ensenada Baja Califrnia DISMINUCIÓN 2015-39,736,997-2,025,796 CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 10 de 31
lv u Ik! di! I! Lk! ig w w 'Act Ifs FijalieWItilmuebles Prpiedad de CNAFR Centr de Capacitación Frestal (CECFR) n. 3, Saltill Cahuila Viver Frestal San Jaquin, Campeche Campeche.Calle del r CENEFR Cl. Rma, Distrit Federal Viver Frestal El Centinela Km.3 de la Carretera a San Isidr. Zappan Jalisc.. Viver Frestal Galeana Avenida Cuauhtérnt humer 2 Estad de Mrels Campament Frestal Tlaxiac, axaca Viver Frestal Álams, Lte de Terren Urban, Clnia Nueva Creación, Álams Snra. DISMINUCIÓN 2015-9,444,863-3,472,203-274,271-32,911,468-197,452-158,948-159,501-88,381,499 Ttal El valr históric de Bienes Inmuebles al 31 de diciembre de 2015, es pr la cantidad de 823,879,811 pess en valr de terrens y 533,032,494 pess en valr cnstrucción. La cantidad de 5,394,424 pess crrespnde a las cnstruccines en prces las cuales a su cnclusión se capitalizarán en su cas se recncerán cm Gast. El imprte de la depreciación cargada a ls gasts al 31 de diciembre es pr la cantidad de -17,613,937 pess. La Gerencia de Recurss Materiales y bras se encuentra gestinand ls trámites de aprtación al patrimni de CNAFR de ls siguientes inmuebles federales, ls cuales se incrprarán a la cntabilidad cnfrme se vayan regularizand: 1 Inmueble para la Gerencia Estatal Federal 2 Viver Frestal San Jsé Viej Federal 3 Viver Frestal Escárcega Federal 4 Viver Frestal Zaragza. Federal 5 Gerencia Estatal Y Campamep Frestal Federal 6 Viver Frestal El Esfuerz Federal 7 Viver Frestal La Primavera Federal 8 Gerencia Estatal Federal Campament Frestal Ls Federal 9 Altares Campament Frestal jit Federal 10 De Camellnes 11 Viver Frestal Mlin de Flres Federal DMICILI Bulevard Lázar Cardenas km.11.5 Clnia Bugambilias Municipi de Mexicali. Calle sin nmbre lte 1 manzana 12, Cl. San Jsé Viej, San Jse del Cab, Mpi. De Ls Cabs. Calle 37 pr la 24, Clnia Fertimex, Escárcega. Km. 8.6, Zaragza-Mrels-Acuña, N 29, Mpi. De Zaragza. Av. Carls de la Madrid Béjar S/N, "La Psta", Clima. Km. 3+000 Carretera, Clima-Jiquilpan. Predi Rústic en Pedregal de Abaj, Mpi. de Cquimatlán. Prgres n.3 Cl. del Carmen, Delegación Cyacán. Pblad ls Altares, Mpi. de Santiag Papasquiar. Pblad jit de Camellnes, Mpi. de Canelas. Km.305, Carretera Texcc-Tlamincas, Dmicili Cncid Texcc.! ENTIDAD FEDERATIVA Baja Califrnia Sur Baja Califrnia Sur Campeche Cahuila Clima Clima Clima Distrit Federal Durang Durang Estad De MéxiçD- CMISIÓN NACINAL FRESTAL 11 de 31
ninil7l7rirtinirrinirtir771717171771.711717trirrerrirrik N. NMBRE 12 Viver Frestal San Cayetan Federal -* 13 Viver Frestal Jiltepec 14 15 16 17 Inmueble para la Gerencia Estatal ficina Y Campament Frestal Chilpancing ficina Y Campament Frestal Atyac de Alvarez Campament Frestal Mineral el Chic 18 Viver Frestal Huejutla 7.5 Prmtría Huejutla 20 21 Trre de bservación Parque Nacinal. Viver Frestal Centr Acuícla Tizapán. 22 Bsque el Centinela 23 Viver Frestal Campament y Prmtría Tmatlán. 24 Viver Frestal Chapultepec. 25 26 27 28 29 30 Viver Frestal Camichín De Jauja. Campament Frestal y Prmtría Galeana. Centr de Capacitación Frestal CECFR N.2 Viver Fqsestal lxtepec Viver Frestal Xcyucan. Viver Frestal la Unidad/Tlme. RÉGIMEN DE PRPIEDAD Federal Federal Federal Federal Federal! Parque Nacinal Federal Federal Federal / Parque Nacinal Federal Federal Federal Federal Federal Municipal Federal Federal Federal Federal DMICILI Carretera Zitácuar-Tluca, Km.58.5. Cl. San Cayetan, Lcalidad Villa de Allende Dmicili Cncid, Cl. Xhixhata-Huertas, Jiltepec. Av. Pase Slidaridad Ciudad de ls livs, Cl. Rafael Galván Flandes, Municipi de Irapuat. Av. Ruff Figuera S/N. Cl. Burócratas, Chilpancing. C.P. 39090 Av. Prlngación de Insurgentes, s/n, Cl. Mariscal. C.P. 40930, Atyac de Álvarez. Km.8 Carretera Pachuca-Mineral el Chic. Km. 3.5, Carretera Huejutla-Chalahuayapan, Huejutla de Reyes. Km. 3.2 Chalahuipaya-Huejutla, Huejutla de Reyes. Ejid El Cerez, Cerr del Cpad. Dmicili Cncid Ejid Tizapán el Alt, Mpi de Tizapán el Alt, Jalisc Km.52 Carretera Guadalajara-Sahuay. Prlngación Avenida Parres Arias s/n, Clnia San Isidr, Zappan, Jalisc, C.P. 45130. Km.127 Carretera Barra de Navidad-Puert Vallan, Jsé María Pin Suárez, Mpi de Tmatlán. Calle Amelia S/N, Cl. Chapultepec, Cuernavaca. Km. 2 Carretera A Camichín de Jauja, S/N, Cl. Camichín de Jauja, Tepic. riente del Edifici Fidesur, entre las Calles de Insurgentes y Benit Juárez. Av. Frestal S/N, Cl. Frestal, Santa María Atzmpa. Jsé Murat n.1, Cl. Mderna, en la Ciudad de lxtepec. Km.15 Carretera Federal Tlaxcala-San Martín Texmelucan, San Dieg Xcyucan, Mpi. de Ixtlacuitla. Dmicili Cncid Tlme, Mpi de Pas de vejas. ENTIDAD FEDERATIVA Estad De Méxic Estad De Méxic Guanajuat Guerrer Guerrer Hidalg Hidalg Hidalg Hidalg Jalisc Jalisc Jalisc Mrels Nayarit Nuev León axaca axaca Tlaxcala Veracruz Bienes Muebles El sald cntable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Bienes Muebles ascienden a 1,225,604,024 pess y su crrespndiente depreciacióna un mnt de -588,094,189 péss el cual se integra de la siguiente frma: C CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 12 de 31
7.771717771717117171717,17,171771717717.717.77,717171771771.717 Cifra Histórica 2014 Cifra Histórica ' 2015 rcentaje Depreciación Muebles de ficina y Estantería 113,976,208 118,262,729 10% Bienes Artístics, Culturales 'y Científics 166,502 169,768 10% Equip de.cómput y de Tecnlgías de la Infrmación 42,559,688 40,150,062 33% trs Mbiliaris y^rquips de Adrniniṡtráción 15,701,426 18,266,813 10% Equips y Aparats Audivisuales 11,619,737 5,812,421 33% Aparats Deprtivs 643,814 1,607,519 20% Cámaras Ftgráficas y de Vide 1,222,170 3,488,329 33% tr Mbiliari y Equip Educacinal y Recreativ 60,575 20% Equip Médic y de Labratri 12,002,265 11,827,669 20% Instrumental Médic y de Labratri 485,151 484,399 20% Autmóviles y Equip Terrestre 538,911,080 811,911,497 20% Carrcerías y remlques 12,883,040 14,554,300 20% Vehículs y equip aéres 255,707 20% Vehículs y equip marítim 1,000,000 1,133,400 20% trs Equips de Transprte 2,402,159 20% Equip de Defensa y Seguridad 87,739 86,969 10% Maquinaria y Equip Agrpecuari 2,602,449 3,746,297 10% Maquinaria y Equip Industrial 23,367,487 30,414,315 10% Maquinaria y Equip de Cnstrucción 8,403,134 22,816,865 10% Equip de Cmunicación y Telecmunicación 87,187,834 87,349,096 10% Equips de Generación Eléctrica, Aparats y Accesris Eléctrics 22,557,984 22,620,919 10% Herramientas y Máquinas Herramienta 5,401,180 8,475,447 10% trs Equips 17,478,751 18,722,536 10% Equins 50,150 50,150 20% Suma cifra histórica 918.307,789 1,224,669,941 Reexpresión de cifra histórica 1,790,441 934,083 Subttal 920,098.230 1,225,604,024 Depreciación acumulada -504,050,747-588,013,590 Reexpresión de la Depreciación Acumulada -306,172-80,599 Ttal Net 415,741,311 637,509,835 Durante 2004 y 2003 la CNAFR recibió bienes muebles pr parte de la Secretaría del Medi Ambiente y Recurss Naturales (SEMARNAT), el cua l incluye en tds ls rubrs de ls inmuebles y equips, except en el de edificis. De cnfrmidad cn l establecid en el Apartad D) de la Nrma de N. CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 13 de 31
L& l tu [ LL iu tu tu twt it 1! If"IL t LLI Liii IÑ. T di! lf tkl Lk! tlf LL! tk! Infrmación Financiera Gubernamental NEIFGSP-007, que prevé tratamients especiales, la CNAFR determinó ls imprtes antes mencinads, actualizándls de acuerd a las fechas que se incluyen en las actas de recepción. Al 31 de diciembre de 2005, la CNAFR revisó la vida útil remanente de ests Activs ajustand cn la depreciación crrespndiente y resultand en ls registrs cntables ttalmente depreciads; cnsecuentemente n tienen efect en las cifras del balance general. Debid a que existe un entrn ecnómic n inflacinari (NEIFGSP 007 y NIFGG SP 04), n se recncen ls efects de la inflación del ejercici 2008 al 31 de diciembre de 2015. Durante el ejercici 2011 la CNAFR realizó el inventari dcumental de ls bienes muebles de su prpiedad a través del ctej de las actas de transferencia, ls regisirs de adquisicines y -bajas del Activ de su prpiedad de cnfrmidad a ls registrs que bran en pder de la Gerencia de Recurss Materiales y bras de esta entidad. Derivad del trabaj realizad en el levantamient del inventari dcumental de bienes muebles, y cn base en el resultad que éste arrjó, cm medida para cumplir cn la Ley General de Cntabilidad Gubernamental (LGCG), referente al "registr y valración del patrimni" así cm cn ls dcuments emitids pr el CNAC en cuant a la integración del inventari, se prcedió a realizar ls ajustes necesaris para dejar en las cifras cntables el valr del "inventari de bienes muebles actualizad a valr históric", así mism se incrpró al cst de adquisición, el Impuest al Valr Agregad de ejercicis anterires de cnfrmidad cn la LGCG y las Reglas Principales y Específicas del Registr y Valración del Patrimni. El recncimient de ls efects de la inflación se realizó de cnfrmidad cn la nrma de infrmación financiera NEIFGSP 007, dicha nrma en su numeral 23 establece la metdlgía a aplicar para un entrn ecnómic n inflacinari, señaland en su sext párraf que ls efects de reexpresión de un Activ fij se van eliminand cnfrme éste se deprecia ttalmente, se deterira se vende, pr l que una vez que la CNAFR en 2011 tuv la certeza de la integración ttal de sus bienes prcedió cn la eliminación de ls efects inflacinaris de aquells bienes que se encntraban ttalmente depreciads, el mism prcedimient se aplicó a la fecha de estas ntas de cnfrmidad cn la NIFGG SP 04 numeral 20. Estimacines y Deterirs El sald pr la cantidad de -2,071,208 pess se integra pr las Estimacines para Cuentas Incbrables pr derechs a recibir efectiv equivalentes pr mnts cnsiderads de difícil cbr. 2015 Artur García Aguirre -75,800-75,800 Bernard García López Mari Albert Herrera Ramírez -50,511-50,511 Gerard mar Rís Cavazs -1,944,897-1,944,897 Ttal -2,071.208-2.071,208 Derivad del análisis de recuperación de ls salds de tras cuentas pr recuperar se efectuarn las reservas de cuentas incbrables pr un imprte de - 2,071,208 pess que fuern riginads pr ergacines realizadas pr ex-funcinaris sujetas a investigación y que pr su antigüedad se cnsideran de difícil recuperación pr un imprte de 126,311 pess así cm del adeud del C. Gerard mar Rís Cavazs pr 1,944,897 pess mism que se creó pr CMISIÓN NACINAL FRESTAL Pagina 14 de 31. (-C
7171717171r-171717717171717171.717171177:7E1777171-1.17.7717171. la dificultad de su cbr identificad en las investigacines que se han realizad ante el registr públic de la Prpiedad y el Cmerci de tda la República Mexicana para la recuperación del adeud en dnde infrman que n existen bienes inmuebles registrads a su nmbre.. trs Activs "Sin infrmación que revelar". PASIV > Cuentas y Dcuments pr Pagar El sald cntable al cierre de diciembre 2015 en las Cuentas pr Pagar a Crt Plaz ascienden a 120,187,298 pess y crrespnde principalmente a Servicis Persnales, Prveedres, Cntratistas, Transferencias, Retencines y Cntribucines y tras Cuentas pr Pagar, detallándse a cntinuación: Servicis Persnales: CNCEPT: 2014 2015 Nminas pr pagar 1,500 1,212 SAR-FVISSSTE, Cesantía y Vejez, Ahrr Slidari. 10,188 7,216,172 Ttal Servicis Persnales 11,688 7,217,384 El sald de 7,217,384 pess que representa el Pasiv de Servicis Persnales está cnfrmad pr un sald de nóminas pr pagar y el pag de seguridad scial el cual crrespnde realizar en ener 2016. tras cuentas pr Pagar a Crt Plaz: Al 31 de diciembre de 2015, el sald de Prveedres, Cntratistas, Transferencias trgadas y tras cuentas pr pagar a crt plaz se integra cm sigue: CUENTAS PR PAGAR SALDS A 2014 SALDS A 2015 ANTIGÜEDAD DE 91 A 180 D'AS DE 181 A 365 DIAS MAYR A 365 DIAS Tesrería de la Federación 7,942,386 16,340,093 Depósits n identificads 243,285 243,613 243,613 Fid Banrte Mandat N.744792 Mex. 36,685,870 72,759,533 Reintegr Del Ejercici 2011 Distrit 91,065 91,065 91,065 federal Reintegr Del Ejercici 2013 3,500 3,500 Varias (pagads en ener y febrer 2016) 74,496,694 4,841,873 Ttal Cuentas pr Pagar 119,459,300 94,279,677 338,178 CMISIÓN NACINAL FRESTAL Cina 15 de 31
Tirrirrirri71777717171,717171,71.711-1717171.71.7171.7rinirrr El sald pr la cantidad de 338,178 pess, cn antigüedad mayr a 365 días, crrespnde a depósits n identificads de recurs depsitad a las diversas cuentas de CNAFR, ls cuales cnfrme se van identificand sn aplicads al cncept que crrespnda, y la prvisión de reintegrs en prces de recuperación que es_tá en demanda. Retencines y Cntribucines pr Pagar a Crt Plaz: El sald de la cuenta de retencines y cntribucines pr pagar a crt plaz se cmpne de:. _ CNCEPT: 2014 2015 ISR Sueld y Salaris 13,225,627 ISR Lauds 428,253 333,161 ISR Retenid 74,371 78 IVA Retenid 100,111 3,958 Retención 5% al millar 95,101 16,272 Impuest Sbre Nóminas 1,968,497 1,076,264 Retención 5% al millar Fnden 34,062 Cutas al ISSSTE 5,678 4,021,876 ISR pr Hnraris Asimilads a Salaris FNDEN 4,502 Impuest cedular 3,197 13,001 Ttal Retencines y Cntribucines pr Pagar 2,713,772 18,690.237 Ests sálds serán enterads a tercers en meses psterires, ya que crrespnden a retencines realizadas durante el sext bimestre 2015. Fnds y Bienes de Tercers en Garantía y/ Administración a Larg Plaz El sald cntable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Fnds y Bienes en Tercers en Garantía y/ Administración ascienden a la cantidad de 7,867,694,446 pess, el cual crrespnde al FM y está relacinad y se explica en la nta de Inversines Financieras/Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs. > Pasivs Diferids y trs «Sin infrmación que revelar«. I. NTAS AL ESTAD DE ACTIVIDADES > Ingress de Gestión: El sald cntable al 31 de diciembre de 2015, en la cuenta de Ingres y trs Beneficis asciende a un mnt de 8,122,194,561 pess el cual se cmpne de ls cncepts siguientes: CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 16 de 31
lb! tb! thl 11 11 L L klkf 1.5! 111 IL ILI IL! ELr 111 INGRESS Y TRS BENEFICIS SALD 2014 SALD 2015 Transferencias, Asignacines, Subsidis y tras ayudas 7,317,349,595 3,236,338,072 Intereses.Ganads de Valres-Crédits, Bns y trs 369,594 1,712,114 trs ingress y Beneficis Varis 15,630,406 4,884,144,375 Ttal de. lgressy trs Beneficis 7,333,349,595 8,122,194,561 El ttal de transferencias recibidas para efect de gast crriente, pag de subsidis, apys, becas y adquisición de Activ asciende a un mnt de 3,236,338,072 pess. El mnt pr 4,884,144,375 pess de trs ingress y Beneficis Varis pess y ls 1,712,114 pess de Intereses Ganads de Valres, Crédits, Bns, y trs se integran principalmente pr recurs de Rendición de Cuentas del FFM, recurs recibid de dnativs, interés nminal, y trs cncepts que n sn parte del bjet scial de la entidad. De acuerd a l plasmad en la Nta del Activ "Inversines Financieras/Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs" en 2015 la CNAFR adptó la aplicación del lineamient en l que crrespnde al registr del devengad y rendición de cuentas, est traj una variación en la afectación de las cuentas de ingres, recnciend en el Pasiv un imprte ttal de 3,185,584,249 pess que en ejercicis anterires se registraban en las cuentas de Transferencias, Asignacines, Subsidis y tras Ayudas, pr ls ingress fiscales, y la cuenta de trs Ingress y Beneficis Varis prvenientes de recurss prpis de la Entidad; las cantidades que afectarn en el presente ejercici dichas cuentas sn de 3,044,278,290 pess y 141,305,959 pess respectivamente. Para efects de la adpción en l referente a la rendición de cuentas la CNAFR recnció un efect de 4,754,705,406 pess en la cuenta de trs Ingress y Beneficis Varis crrespndientes principalmente a las ayudas y subsidis entregads a ls Beneficiaris de ls recurss existentes en el FFM. > Gasts y tras Pérdidas: El sald cntable al 31 de diciembre de 2015, en la cuenta de gasts y tras pérdidas asciende a un mnt de 8,243,102,832 pess, el cual se cmpne de ls cncepts siguientes: GASTS Y TRAS PERDIDAS SALD 2014 SALD 2015 Gasts de Funcinamient Servicis Persnales Materiales y Suministrs Servicis Generales 1,118,955,241 1,091,657,381 262,439,102 269,395,344 876,524,979 1,107,766,999 CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 17 de 31
9.1,-.1 I Wal 1 V.. k M I 40.31 14,1 I" "1 1~.1 va, 103,1 UNI I I L1 in 1 MI 1.01 LIEJMj Ulgl UN) thal LINJ thl GASTS Y TRAS PERDIDAS SALD 2014 SALD 2015 Transferencias, Asignacines, Subsidis y tras Ayudas Subsidis 'y Subvencines Ayudas Sciales Transferencias a Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs Transferencias al Exterir - trs Gasts y Pérdidas Extrardinarias Estimacines, Depreciacines, Deterirs, bslescencia y Amrtizacines y Prvisines trs Gasts Ttal de Gasts y tras Pérdidas 4,882,368,237 8,021,779 129,673,950 3,679,727 64,759,540 51,686,580 7,398,109,135 679,439,202 7,932,305 27,400,000 11,298,240 120,908,271 4,927,305,090 8,243,102,832 Ls gasts de funcinamient se integran pr Servicis Persnales 1,091,657,381 pess, Materiales y Suministrs 269,395,344 pess, Servicis Generales 1,107,766,999 pess. Ls gasts de Transferencias, Asignacines, Subsidis y tras Ayudas se integran pr Subsidis y Subvencines 679,439,202 pess, Ayudas Sciales 7,932,305 pess, Transferencias a Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs al Gbiern 27,400,000 pess y Transferencias al Exterir 11,298,240 pess. Ls trs Gasts y Pérdidas Extrardinarias se integran pr Depreciacines de Bienes Muebles e Inmuebles pr 120,908,271 pess, y pr Gasts de bra Pública, Ingress Prpis y Rendición de Cuentas pr 4,927,305,090 pess. La agrupación de ls mnts detallads anterirmente se realizó pr capítuls de gast a diferencia de la distribución del Fluj de Efectiv autrizad en el Presupuest de Egress de la Federación (PEE). El Ahrr/Desahrr pr un mnt de -120,908,271 pess se debe principalmente al mnt de las Depreciacines. Se hace referencia a la nta de la cuenta de Activ "Inversines Financieras/Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs", la cual en cumplimient a ls lineamients respect al devengad y rendición de cuentas genera una variación en el gast, esta se debe principalmente al cambi en plíticas de registr para atender dichs lineamients arrjand un impact de 3,044,278,290 pess en la cuenta de Subsidis y Subvencines y de 141,305,959 pess en Transferencias a Fideicmiss Mandats y Cntrats Análgs, ambs registrads en este ejercici en la cuenta del Activ Inversines Financieras/ Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs pr el recurs enviad al FFM. En la cuenta de trs Gasts se recnció un efect de 4,754,705,456 pess crrespnde principalmente a subsidis y Apys entregads a ls beneficiaris cn ls recurss existentes en el FFM para cumplir cn la rendición de cuentas. II. NTAS AL ESTAD DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA ;-. Mdificacines al Patrimni Cntribuid: CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 18 de 31
.07771717171777717171711-17ir-77717171711-711-117-7177171!" El sald cntable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Aprtacines ascienden a 1,817,519,505 pess. Las Aprtacines a la CNAFR al 31 de diciembre de 2015 se integra cn ls siguientes cncepts: CNCEP 111 2014 2015 Patrimni Cntribuid_ Anticips 133,259,739 3,094,311 Inventarls de Germplasma y Prducción de planta 24,682,815 17,250,093 Almacenes de Materiales y suministrs 2,362,081 3,773,967 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Cnstruccines en Prces 403,196,467 568,731,193 Bienes muebles 918,307,788 1,224,669,941 Ttal Patrimni 1,481,808,890 1,817,519,505 El aument radica pr la regularización de Bienes Inmuebles, cmpra de Bienes Muebles, en este últim principalmente en Vehículs, Mbiliari y Equip Técnic. Infrmación sbre Mdificacines al Patrimni Generad: Las pérdidas generadas en el Patrimni se cmpnen principalmente pr las Depreciacines y Amrtizacines de ls Bienes Muebles e Inmuebles, así cm el increment pr ls revalús realizads a ls Inmuebles cm parte de su regularización. III. NTAS AL ESTAD DE FLUJS DE EFECTIV > Efectiv y Equivalentes: El análisis del Estad de Fluj de Efectiv en la cuenta de efectiv y equivalentes a diciembre 2015 es cm sigue: ktm` FLUJ 2015 Efectiv en Bancs Tesrería 9,963,223 27,058,180 17,094,957 Efectl en Bancs Dependencias Inversines temprales (hasta 3 meses) Fnds cn afectación específica Depósits de fnds de tercers y trs Ttal de Efectiv y Equivalentes 9,963,223 27,058,180 17,094,957 La variación radica principalmente en que se encuentra en la cuenta recurs para pag a prveedres, beneficiaris, impuests y rein grs:\ CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 19 de 31
w000 Li IPS LMI JAI 1M 1W0,1 tir! 11 11 tld 14! 11 il.! i r klf- ILT--arur Adquisición de Bienes Muebles e Inmuebles La adquisición de Bienes Muebles (capítul 5000) en el ejercici 2015 incluye 232,852,134 pess de recurs fiscal y 25,000,000 pess de ingress prpis, su desglse se muestra a cntinuación: Cncept Muebles de ficina y Estantería Equip de Cómput y de Tecnlgías de la Infrmación Equip de administración trs Mbiliaris y Equips de Administración Equips y Aparats Audivisuales Aparats deprtivs Cámaras Ftgráficas y de Vide Mbiliari tr Mbiliari y Equip Educacinal y Recreativ Instrumental Médic y de Labratri Autmóviles y Equip Terrestres Carrcerías y remlques Vehículs y equip marítim Maquinaria y Equip Agrpecuari Maquinaria y equip industrial Maquinaria y equip de cnstrucción Equips y aparats de cmunicacines y telecmunicacines Equips de Generación Eléctrica, Aparats y Accesris Eléctrics Herramientas y máquinas herramienta trs bienes muebles Ttal 2014 4,469,083 2,334,024 546,360 46,885,582 848,678 173,288,872 1,113,600 2,158,052 20,831 27,757,157 3,725 921,240 3,478,376 263,825,580 2015 11,763,294 3,412,849 170.946 963,705 2,259,007 60,575 212,952,637 1,636,760 133,400 6,700 6,249,604 14,601,442 477,960 32,155 3,131,100 257,852,134 Flujs de Efectiv Net de las Actividades de peración y la Cuenta de Ahrr/Desahrr antes de Rubrs Extrardinaris CNCEPT 2014 2015 Ahff/Desahrr antes de rubrs Extrardinaris Mvimients de partidas ( rubrs) que n afectan al efectiv Depreciación Amrtización Increments en las prvisines pr estimación de cuentas incbrables Increment en inversines prducid pr revaluación Ganancia/pérdida en venta de prpiedad, planta y equip CMISIÓN NACINAL FRESTAL -64,759,540-120,908,271 - d07 (-1 ágina 20 de 31
.111 +II1 tm) tpu ugi un] mi 11111 ' -11111 U11/ Lai t L IJ 1 LW 1/111 IS1! L11111 11111 UN MI 111171 UN 1011/ 11110 Uz) Tan CNCEPT Increment en cuentas pr cbrar Partidas extrardinarias (ajuste x la actualización de inventaris de bienes muebles) Ahrr/Desahrr _ -64,759.540-120,908,271 Flujs de Efectiv - Flujs de Efectiv de las Actividades de peración rigen: trs rígenes de peración, la variación se debe principalmente pr el increment en ls desemblss en ls dnativs para la Cnservación de Cuencas Csteras, Bsques y Cambi Climátic, Fnd Internacinal de Desarrll Agrícla y Fnd Cperativ para el Carbn de ls Bsques. Aplicación: Servicis Persnales, la variación de debe a la cancelación de 200 plazas eventuales pr medidas de cntrl presupuestal pr parte de la SHCP. Subsidis y Subvencines se integra pr Subsidis Crrientes y de Inversión Física. Transferencias a Fideicmiss, Mandats y Cntrats Análgs, la variación se debe principalmente al cmprmis cn el Fnd Patrimnial de la Bidiversidad y el Pryect de Cnservación de Cuencas Csteras en el cntext del cambi climátic en cnjunt cn el Banc Mundial. tras Aplicacines de peración, la variación se debe a las ergacines pr reslucines de la autridad cmpetente. - Flujs de Efectiv de las Actividades de Inversión rigen y Aplicación: En el cncept de bienes Inmuebles, Infraestructura y Cnstruccines en Prces, la variación se debe principalmente a la cnclusión de bras en las Gerencias Estatales de Sinala, Yucatán, Durang y Baja Califrnia Nrte, así cm de ls Centrs de Manej del Fueg. tras Aplicacines de inversión, la variación se debe al apy para el Fnd Sectrial para la investigación, el desarrll y la innvación tecnlógica frestal a fin de apyar pryects de investigación frestal. - Fluj de Efectiv de las Actividades de Financiamient rigen y Aplicación: trs de Financiantient, se integran de las peracines Ajenas pr Cuenta de Tercers y Recuperables, mismas que incluyen registrs en la cuenta cntable 11225 "Cuentas pr Cbrar a la Federación" para cumplir cn l establecid en la Guía Cntabilizadra emitida pr el CNAC. IV. CNCILIACIÓN ENTRE LS INGRESS PRESUPUESTARIS Y CNTABLES, ASÍ CM ENTRE LS EGRESS PRESUPUESTARIS Y LS GASTS CNTABLES Cnciliación entre ls Ingress Presupuestaris y Cntables del ejercici fiscal 2015: CMISIÓN NACINAL FRESTAL (---2; 21 de 31
I 11!MI 11111 Lir 1 1! 111! INU LW L'Ex lav la: V= CV I= 1= I= 1T 111 1.1-1 12,1 112: 12 la la 1/2' Cmisión Nacinal Frestal Cnciliación entre ls Ingress Presupuestaris y Cntables Crrespndiente del 01 de ener al 31 de diciembre 2015 (*ess) 1. Ingress Presupuestaris 2. Más ingress cntables n presupuestaris Increment pr variación deinventaris Disminución del exces de estimacines pr pérdida deterir u bslescencia Disminución del exces de prvisines trs ingress y beneficis varis trs ingress cntables n presupuestaris 3. Mens ingress presupuestaris n cntables Prducts de capital Aprvechamients capital Ingress derivads de financiamients trs ingress presupuestaris n cntables 4. Ingress cntables (4 = 1 + 2-3) 4,754,705,406 127,644,543 370,707,514 3,247,575,801 6,858,127,927 4,882,349,949 3,618,283,315 8,122,194,561 Ls ingress presupuestaris incluyen Ingress Prpis y sus rendimients. Ls trs ingress presupuestales n cntables se integra de entradas de Almacenes, Anticip a Prveedres y recurs enviad al FFM, así cm sus respectivs reintegrs. > Cnciliación entre ls Egress Presupuestaris y ls Gasts Cntables Cmisión Nacinal Frestal Cnciliación entre ls Egress Presupuestaris y ls Gasts Cntables Crrespndiente del 01 de ener al 31 de diciembre 2015 1. Ttal de egress (presupuestaris) 2. Mens egress presupuestaris n cntables Mbiliari y equip de administración Mbiliari y equip educacinal y recreativ Equip e instrumental médic y de labratri Vehículs y equip de transprte Equip de defensa y seguridad Maquinaria, trs equips y herramientas Activs bilógics Bienes inmuebles Activs intangibles bra pública en bienes prpis Accines y participacines de capital Cmpra de títuls y valres Inversines en fideicmiss, mandats y trs análgs 15,176.143 3,454,233 214,722,797 24,498,961 112,855,380 3,185,584,249 6,858,127,927 3,618,283,315 CMISIÓN NACINAL FRESTAL gina 22 de 31
pwi pizti riju " pm I" I" I" 1Parr-lffV V I= la Lal Cmisión Nacinal Frestal Cnciliación entre ls Egress Presupuestaris y ls Gasts Cntables Crrespndiente del 01 de ener al 31 de diciembre 2015 (*ess) Prvisines para cntingencias y tras ergacines especiales Amrtización de la deuda publica Adeuds de ejercicis fiscales anterires (ADEFAS) trs egress presupuestales n cntables 3. Más gasts cntables n presupuestales Estimacines, depreciacines, deterirs:bslescencia y amrtizacines Prvisines Disminución de inventaris Aument pr insuficiencia de estimacines pr pérdida deterir u bslescencia Aument pr insuficiencia de prvisines trs gasts trs gasts cntables n presupuestales 4. Ttal de gast cntable (4 = 1-2 + 3) 61,991,552 120.908,271 4,094,421 4,878,255.528 5,003,258,220 8,243,102,832 Ls trs egress presupuestales n cntables incluyen Anticip a prveedres pr la adquisición de bienes y prestación de servicis a crt plaz, así cm entradas de Almacenes pr adquisicines. La disminución de Inventarls se cmpne de salidas de Almacenes de adquisicines de añs anterires y del ejercici. Ls trs gasts cntables n presupuestales incluye la Rendición de Cuentas del FFM y las bras n capitalizables y la amrtización de anticips. CUENTAS DE RDEN CNTABLES > Juicis NTAS DE MEMRIA (CUENTAS DE RDEN) Al 31 de diciembre de 2015, la CNAFR recnce las siguientes circunstancias cntingentes eventuales de imprtancia, que en determinadas cndicines pueden prducir efects patrimniales a la entidad las cuales en cuant se cnzca cn certeza la sentencia afectarán al Estad de Situación Financiera: Pr la parte labral se cuenta cn 121 demandas vigentes entabladas en cntra de la CNAFR, las cuales se estima a la fecha representan un imprte de 166,748,213 pess. En cuant a las Reclamacines Patrimniales se cuenta cn 16 cass, ya sea en juici en prcedimient administrativ cuy mnt ttal se estima en 165,094,893 pess. Bienes en Cncesión Cmdat CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 23 de 31
kr Pr PI PI 11! thr- hr 1 ihr hrr t1( 11...uhr L-kr- ikr E E á' En l que se refiere a Bienes en Cmdat que asciende a 672,153,731 pess, crrespnde a ls Bienes Inmuebles en prces de regularización a favr de la institución. > Cuentas de rden presupuestales: El sald al 31 de diciembre de 2015 de las -cuentas de rden presupuestarias de Ingress y Egress se integra pr: CUENTAS DE RDEN 2014 2015 -Ingres Presupuest de Ingress Aprbad 7,649,386,134 8,059,963,746 Presupuest de Ingress pr Ejecutar -18,665,133 Mdificacines al Presupuest de Ingress Aprbad 39,329,630-1,183,170,686 Presupuest de Ingress Devengad Presupuest de Ingress Recaudada -7,688,715,764-6,858,127,927 Egres Presupuest de Egress Aprbad -7,649,386,134-8,059,963,746 Presupuest de Egress pr Ejercer 18,665,133 Presupuest de Egress Mdificad -39,329,630 1,183,170,686 Presupuest de Egress Cmprmetid Presupuest de Egress Devengad Presupuest de Egress Ejercid Presupuest de Egress Pagad 7,688,715,764 6,858,127,927 1. Intrducción NTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA > La CNAFR prepara sus estads financiers de cnfrmidad cn las dispsicines gubernamentales aplicables, en cnsecuencia, en cumplimient de las dispsicines legales a que está sujeta en virtud de su carácter de entidad paraestatal. > Ls Estads Financiers del ente, prveen de infrmación financiera a ls principales usuaris de la misma, al Cngres y a ls ciudadans. > El bjetiv del presente dcumént es la revelación del cntext y de ls aspects ecnómics-financiers más relevantes que influyern en las decisines del períd, y que deberán ser cnsiderads en la elabración de ls estads financiers para la mayr cmprensión de ls misms y sus particularidades. > De esta manera, se infrma y explica la respuesta del gbiern a las cndicines relacinadas cn la infrmación financiera de cada períd de gestión; además, de expner aquellas plíticas que pdrían afectar la tma de decisines en períds psterires. 2. Panrama Ecnómic y Financier CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 24 de 31
7.1(LI 1.1-1LE iltli 1.1 ít,1 tkr i LI ir Ir it! 10 11 Ir Lir IV > El presupuest riginal aprbad para la CNAFR en el ejercici 2015 fue de 7,743,963,746 pess de recurss fiscales, 1.5% mayr al presupuest riginal aprbad para el añ 2014. Durante el perid ener-diciembre de 2015 el presupuest registró ajustes que representan una disminución del 15.3% cn relación al riginal, cncluyend cn un presupuest fiscal mdificad de 6,560,793,060 pess, de ls cuales se ejerciern 6,560,670,886 pess l que representa el 99.9% del ttal. Así también, de un presupuest riginal aprbad en ingress prpis pr 316,000,000 pess, se recibiern 297,457,042 pess y se ejerciern al 100.0%. Variación Variación PP Nmbre del Prgrama riginal Mdificad Ejercid riginal vs Mdificad Ejercid vs Ejercid Subsidis y apys fiscales E014 PRNAFR- Prtección frestal 2,267,746,352 2,203,207,384 2,203,207,384 97.2% 100.0% 1(025 Pryects de inmuebles 58,532,364 58,532,364 100.0% K028 Estudis de preinversión 3,435,544 3,435,544 100.0% Prgrama de inversión en infraestructura scial y de prtección K138 ambiental 72,240,519 50,887,472 50,887,472 70.4% 100.0% M001 Actividades de apy administrativ 344,907,085 233,251,999 233,251,999 67.6% 100.0% 0001 Actividades de apy a la función pública y buen gbiern 23,824,991 21,041,688 21,041,688 88.3% 100.0% R015 Fideicmiss ambientales 7,400,000 27,400,000 27,400,000 370.3% 100.0% R099 Cutas, apys y aprtacines a rganisms internacinales 5,500,000 11,298,240 11,298,240 205.4% 100.0% S071 Prgrama de Emple Tempral (PET) 66,541,831 66,541,831 100.0% S219 PRNAFR - Pag pr servicis ambientales 2,206,617,078 2,571,013,798 2,571,013,798 116.5% 100.0% U036 PRNAFR - Desarrll frestal 2,815,727,721 1,314,182,740 1,314,060,564 46.7% 99.9% Subttal 7,743,963,746 6,560,793,060 6,560,670,886 84.7% 99.9% Ingress diverss E014 PRNAFR- Prtección frestal 177,500,000 158,694,042 140,380,687 79.1% 88.5% R015 Fideicmiss ambientales 122,500,000 141,305,959 141,305,959 115.4% 100.0% U036 PRNAFR - Desarrll frestal 16,000,000 16,000,000 15,770,397 98.6% 98.6% Subttal 316,000,000 316,000,000 297,457,042 94.1% 94.1% TTAL 8,059,963,746 6,876,793,060 6,858,127,927 85.1% CrAt; CMISIÓN NACINAL FRESTAL Pa ' de 31
IV I t'y t. r.1 115 VS I IV LV r 1,11 M 1hr IV IV 12,r 11 3. Autrización e Histria La CNAFR fue creada mediante decret del Ejecutiv Federal publicad en el Diari ficial de la Federación el 4 de abril de 2001; se cnstituyó cm rganism públic descentralizad cn persnalidad jurídica y patrimni prpi, cuya crdinación sectrial crrespnderá a la SEMARNAT. Gerencias Estatales: La Junta de Gbiern de la CNAFR, cn fundament en ls artículs 58 fracción VIII de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y 29 del Estatut rgánic.cke..cnafr, autrizó mediante Acuerd ACU/01/01/EXT/2010 aprbad en la Primera Sesión Extrardinaria de fecha 28 de ener de 2010, realizar la m-dificación. de ls artículs 4, 5 fraccines 1 y X; 8 fracción III; 9, 10, 11, 16 fracción XVII; 17 fracción XV y XXVI; 19 fracción I; 21 fracción; 26 y 27 y dergación de las fraccines ly II del artícul 17 del Estatut rgánic de la CNAFR. Pr l anterir, se mdifica la estructura de la entidad y las Gerencias Reginales que se venían manejand hasta el 2009 se transfrman en Gerencias Estatales. 4. rganización y bjet Scial > De cnfrmidad cn su decret de creación, la CNAFR tiene cm bjet desarrllar, favrecer e impulsar las actividades prductivas, de cnservación y de restauración en materia frestal, así cm participar en la frmulación de ls planes y prgramas y en la aplicación de la plítica de desarrll frestal sustentable. > La misión de la CNAFR es prmver e impulsar el desarrll frestal sustentable mediante accines de plíticas públicas y ejecución de prgramas rientads a elevar la prtección, prducción y prductividad y así cntribuir al crecimient ecnómic y desarrll scial. La CNAFR tiene cm Órgan de Gbiern a una Junta de Gbiern, que es la máxima autridad del rganism y está integrada pr ls titulares de las Secretarías de la Defensa Nacinal; de Hacienda y Crédit Públic (SHCP); de Desarrll Scial; de Medi Ambiente y Recurss Naturales; de Ecnmía; de Agricultura, Ganadería, Desarrll Rural, Pesca y Alimentación; de Desarrll Agrari, Territrial y Urban, y de Turism así cm de la Cmisión Nacinal del Agua. La CNAFR rige su estructura rganizacinal de acuerd cn el estatut rgánic aprbad pr su Junta de Gbiern de cnfrmidad cn su decret de creación cuya última mdificación vigente para el ejercici 2015 fue publicada en el Diari ficial de la Federación el 25 de may de 2012. Aspects Fiscales La CNAFR n realiza peracines gravadas cn impuests federales, pr l que n se cnsidera causante; sin embarg, está bligada a la retención de Impuest Sbre la Renta (ISR) e Impuest al Valr Agregad (IVA) cnfrme a la Legislación aplicable así cm el IVA cbrad pr ls ingress prpis. También está bligada a cubrir las aprtacines a institucines de Seguridad Scial para ls trabajadres del Estad pr las remuneracines al persnal. 5. Bases de Preparación de ls Estads Financiers Ls estads financiers se preparan de cnfrmidad cn l establecid en la LGCG, en la nrmatividad emitida cnjuntamente pr la SHCP y la SFP, en la Ley Federal de Presupuest y Respnsabilidad Hacendaria y su reglament, y de cnfrmidad cn las Nrmas de Infrmación Financiera Gubernamentales generales y específicas, entre ellas, la Nrma Específica de Infrmación Financiera Gubernamental para el Sectr Paraestatal NIFGG SP 04 apartad D de aplicación general en las entidades paraestatales n lucrativas, en relación cn el recncimient de ls efects de la inflación en la infrmación financiera y la NIFGG SP 05 sbre el recncimient de las bligacines labrales al retir de ls trabajadres. Ls registrs de las peracines de la CNAFR se realizan CMISIÓN NACINAL FRESTAL P 26 de 31
Pl 19 ifrr a"r ttg ítg tg. tár- ar ris.1 itist " w > > cn base acumulativa, recnciéndse las peracines devengadas, es decir, que las transaccines se hacen cnfrme a la fecha de realización e independientemente de su pag. La CNAFR, de cnfrmidad cn la NIFGG SP 02 Nrma para el registr cntable de ls subsidis y transferencias crrientes de capital y sus diferentes mdalidades en el sectr paraestatal, registra ls subsidis y transferencias del Gbiern Federal en la cuenta "Transferencias, Asignacines, Subsidis y tras Ayudas" cn base en ls ingress prpis, mens ls csts y ls gasts de peración y administración. Ls recurss patrimniales se reclasifican y pasarían a frmar parte del capital patrimni. El recurs n ejercid se reintegra a la TESFE. En cass excepcinales, previa autrización de las áreas rectras del gast presupuestari, pasarían a frmar parte del.capital patrimni. Adicinalmente, la Ley Federal de las Entidades Paraestatales en su artícul 52 mencina que la entidad paraestatal manejará y ergará sus recurss prpis pr medi de sus órgans. Si quedara sald en la cuenta "Transferencias, Asignacines, Subsidis y tras Ayudas", éste se cancelará al final del ejercici mediante un carg a la misma y se crrespnderá cn un crédit en el rubr de Pasivs a crt plaz, subcuenta "Tesrería de la Federación", excepcinalmente se abnará a la cuenta de "Aprtacines del Gbiern Federal" del añ en curs. 6. Plíticas de Cntabilidad Significativas > La CNAFR durante este ejercici y ls añs subsecuentes tmará las medidas necesarias y aplicará en l que crrespnda, la nrmatividad que publique el Cnsej Nacinal de Armnización Cntable (CNAC), cn el prpósit de llevar a cab la "Armnización de la Cntabilidad Gubernamental". > A cntinuación se describen las plíticas de cntabilidad más imprtantes utilizadas pr la CNAFR: Las principales diferencias entre las prácticas de cntabilidad gubernamental y las Nrmas de Infrmación Financiera aceptadas en Méxic se resumen a cntinuación: El tratamient cntable de las bligacines de carácter labral establecid pr las Nrmas de Infrmación Financiera, requiere el registr de ls Pasivs pr retir determinad mediante cálcul actuarial. La CNAFR, en apeg a la NIFGG SP 05, n recnce ningún Pasiv pr este cncept. Cumplimient de dispsicines legales: la entidad debe bservar las dispsicines legales que le sean aplicables en tda transacción, en su registr y en cualquier aspect relacinad cn el sistema cntable y presupuestari. Cntrl presupuestal: crrespnde al sistema administrativ el registr presupuestari de ls ingress y egress cmprendids en el presupuest y su vinculación cn el avance físic financier de ls pryects prgramads. Reexpresión de ls estads financiers Durante el ejercici 2009, la SHCP y la Dirección General de Prgramación y Presupuest de la SEMARNAT emitiern ls ficis 309 A-11-13-243 y 511.4/681 respectivamente, en ls cuales hacen referencia a l establecid en la Nrma Específica de Infrmación Financiera Gubernamental para el Sectr Paraestatal NEIF4GSP 007 para el ejercici actual NIFGG SP 04 Nrma de Infrmación Financiera para el Recncimient de ls Efects de la Inflación, en atención al numeral 20 que mencina el "llevar a cab la descnexión de la cntabilidad inflacinaria en ls estads financiers... siempre y cuand exista un entrn ecnómic n inflacinari, es decir, cuand la inflación acumulada de ls tres ejercicis anuales anterires es menr que el 26% (prmedi anual de 8%)" pr l que a partir de 2008, se suspendió el recncimient de ls efects de la inflación debid a que la entidad pera en un entrn n inflacinari, ya que la inflación acumulada de ls tres añs anterires a la fecha de ls estads financiers es menr del 26%. La inflación anual de 2015, 2014 y 2013 fue del 2.13%, 4.08%, 3.97%, respectivamente, pr l tant la inflación acumulada de ls tres ejercicis anuales anterires fue del 10.18% al 31 de diciembre de 2015. CMISIÓN NACINAL FRESTAL ágina 2 e 31
t'y [tzu itzt p., r r1frr'tg- Pags pr bligación de la Ley Federal de Trabajadres al Servici del Estad Ls pags pr indemnización y tras ergacines que se hacen al persnal que termina sus relacines de trabaj se cargan directamente a ls resultads del ejercici en que se efectúan. Cmpensación al persnal En apeg a la NIFGG SP 05 sbre el recncimient de las bligacines labrales al retir de ls trabajadres emitida pr la SHCP, se determinó que n se recnce "retir de trabajadres" y n es necesari efectuar estudis actuariales para tal fin, ya que las pensines de retir de ls trabajadres del sectr paraestatal sn asumidas en su ttalidad pr el ISSSTE; en cuant a las primas de antigüedad, n existe esta bligación para el persnal de la entidad de cnfrmidad cn el apartad "B" del artícul 123 Cnstitucinal. Patrimni El patrimni de la CNAFR incrementa cn las aprtacines del Gbiern Federal para adquisicines de bienes de Activ Fij, Inventaris, Almacenes, Anticips y cn las transferencias recibidas de su crdinadra de sectr; disminuye cn el mnt de las depreciacines, amrtizacines, cualquier prvisión que n requiera desembls de efectiv y el traspas a resultads para cubrir el déficit de peración pr Inventads y Almacenes disminuids y anticips amrtizads. Cuentas de rden La CNAFR registra en estas cuentas el valr de ls Activs y Pasivs cuya cuantía sea incierta esté sujeta a una cndición futura que se deba cnfirmar pr un act jurídic psterir pr un tercer, si fuese cuantificable. Estad de flujs de efectiv El Estad de flujs de efectiv muestra ls flujs de efectiv del ente públic identificand las fuentes de entradas y salidas de recurss, asimism, prprcina una base para evaluar la capacidad del ente para generar efectiv equivalentes de efectiv, y su capacidad para utilizar ls flujs derivads de ells. 7. Psición en Mneda Extranjera y Prtección pr Riesg Cambiari > "Sin infrmación que revelar". 8. Reprte Analític del Activs > A cntinuación se desglsa pr cncept las principales ntas de las cuentas del Activ: Efectiv en caja y bancs El efectiv crrespnde a ls rccurss dispnibles en las institucines financieras destinads a cubrir las bligacines de pag prvenientes del presupuest del ejercici; ls remanentes en efectiv n utilizads se reintegran a la TESFE al cierre del ejercici, al igual que ls rendimients generads pr el efectiv existente prveniente de recurss fiscales. Inventarls Ls inventaris se expresan a su valr actualizad de repsición, que n debe de exceder a su valr de mercad. Inmuebles y equips CMISIÓN NACINAL FRESTAL Pagina 28 de 31
r" 11-1 1/1 r 1-1! r Imr tt-j r,j. X X X 1,17< lw atz Ls inmuebles y equip se adquieren mediante cmpra, dnación adquirids pr transferencia de crdinadra de sectr. Las cmpras se registran a su cst de adquisición. Las transferencias se registran al valr infrmad pr dicha crdinadra de sectr dcument entregad pr ella, mens su depreciación acumulada a la fecha de recepción. A partir del ejercici 2013 la entidad ha adptad ls prcentajes de depreciación pr tip de Activ establecids en la guía de Vida Útil Estimada y Prcentajes de Depreciación; publicada pr el CNAC; pr tip de Activ de cnfrmidad a cm se señala en la siguiente tabla: Cuenta Cncept Añs de vida útil % de depreciación anual 1.2.3 BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CNSTRUCCINES EN PRCES 1.2.3.2 Viviendas 50 2 1.2.3.3 Edificis N Habitacinales 30 3.3 1.2.3.4 Infraestructura 25 4 1.2.3.9 trs Bienes Inmuebles 20 1.2.4 BIENES MUEBLES 1.2.4.1 Mbiliari y Equip de Administración 1.2.4.1.1 Muebles de ficina y Estantería 10 10 1.2.4.1.2 Muebles, Except De ficina Y Estantería 10 10 1.2.4.1.3 Equip de Cómput y de Tecnlgías de la Infrmación 3 33.3 1.2.4.1.9 trs Mbiliaris y Equips de Administración 10 10 1.2.4.2 Mbiliari y Equip Educacinal y Recreativ 1.2.4.2.1 Equips y Aparats Audivisuales 3 33.3 1.2.4.2.2 Aparats Deprtivs 5 20 1.2.4.2.3 Cámaras Ftgráficas y de Vide 3 33.3 1.2.4.2.9 tr Mbiliari y Equip Educacinal y Recreativ 5 20 1.2.4.3 Equip e Instrumental Médic y de Labratri 1.2.4.3.1 Equip Médic y de Labratri 5 20 1.2.4.3.2 Instrumental Médic y de Labratri 5 20 1.2.4.4 Equip de Transprte 1.2.4.4.1 Autmóviles y Equip Terrestre 5 20 1.2.4.4.2 Carrcerías y Remlques 5 20 1.2.4.4.3 Equip Aerespacial 5 20 1.2.4.4.4 Equip Ferrviari 5 20 1.2.4.4.5 Embarcacines 5 20 1.2.4.4.9 trs Equips de Transprte 5 20 1.2.4.5 Equip de Defensa y Seguridad 1.2.4.6 '4 Maquinaria, trs Equips y Herramientas 1.2.4.6.1 Maquinaria y Equip Agrpecuari 10 10 1.2.4.6.2 Maquinaria y Equip Industrial 10 10 1.2.4.6.3 Maquinaria y Equip de Cnstrucción 10 10 Sistemas de Aire Acndicinad, Calefacción y de Refrigeración 1.2.4.6.4 10 10 Industrial y Cmercial 1.2.4.6.5 Equip de Cmunicación y Telecmunicación 10 10 1.2.4.6.6 Equips de Generación Eléctrica, Aparats y Accesris Eléctrics 10 10 1.2.4.6.7 Herramientas y Máquinas-Herramienta 10 10 CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 29 de 31
Lkf 1! 14 14 14 14 14 1-4 113 J k' faj 11J g 114 1JJL rl Cuenta Cncept Añs de vida útil % de depreciación anual 1.2.4.6.9 trs Equips 10 10 1.2.4.8 Activs Bilógics 1.2.4.8.1 Bvins 20 1.2.4.8.2 Prcins 20 1.2.4.8.3 Aves 20 vins y Caprins - - 20 1.2.4.8.5 Peces y Acuicultura 20 1.2,4.8.6 Equins 20 1.2.4.8.7 Especies Menres y de Zlógic 20 1.2.4.8.8 Árbles y Plantas 20 1.2.4.8.9 trs Activs Bilógics 20 9. Fideicmiss, Mandats y Análgs > Actualmente la entidad cuenta cn un Mandat denminad "Fnd Frestal Mexican" cnstituid para el desarrll de ls prgramas de la CNAFR según se describe a cntinuación: Cntrat de Mandat celebrad el 10 de juli de 2003 pr la CNAFR (Mandante) y Nacinal Financiera S.N.C., Institución de Banca de Desarrll (NAFIN) (Mandatari). A partir del 10 de juli de 2013, se pacta el cnveni de sustitución de Mandatari, pr l que Banc Mercantil del Nrte, S.A., Institución de Banca Múltiple suple en sus funcines a NAFIN para tds ls efects legales que cnlleva. La finalidad de este Mandat es la de administrar y aplicar ls recurss para destinarls a prmver la cnservación, increment, aprvechamient sustentables y restauración de ls recurss frestales y sus recurss asciads facilitand el acces a ls servicis financiers en el mercad, impulsand pryects que cntribuyan a la integración y cmpetitividad de la cadena prductiva y desarrlland ls mecanisms de pag de servicis ambientales. 10. Reprte de Recaudación > Ls ingress de la entidad se cmpnen de Recurs Fiscal y de Ingress Prpis: Ingress Prpis Ls ingress prpis se btienen pr ventas de Activs fijs, dnativs, intereses nminales y trs cncepts que n sn parte del bjet scial de la CNAFR. 11. Infrmación sbre la Deuda y el Reprte Analític de la Deuda > "Sin infrmación que revelar". 12. Calificacines trgadas > "Sin infrmación que revelar". 13. Prces de Mejra CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 30 de 31
Ikr y! fr r 11 01 11 11 11 11 1.1 11 11 11 00 10 11 M 11-rj r! dri 3> Armnización Cntable La entidad cn el fin de lgrar emitir infrmación cntable y presupuestaria de frma periódica baj las clasificacines administrativa, ecnómica y funcinal-prgramática, en apeg a la LGCG, adptó la lista de cuentas alineada al Manual de Cntabilidad Gubernamental, clasificadres presupuestaris armnizads, mments cntables de ingress y gast, registrs cntables cn base acumulativa y pstulads básics de cntabilidad gubernamental armnizads, así mism está realizand las gestines cn las unidades respnsables internas de la prpia entidad y las mdificacines crrespndientes al "sistema cntable-presupuestal" para el cumplimient en tiemp real de las peracines y generación de infrmación financiera sbre el ejercici de ls ingress y gasts y Sbre las- finanzas públicas. - 14. Infrmación pr Segments > "Sin infrmación que revelar". 15. Events Psterires al Cierre > "Sin infrmación que revelar". 16. Partes Relacinadas > N existen partes relacinadas que pudieran ejercer influencia significativa sbre la tma de decisines financieras y perativas de la entidad. 17. Respnsabilidad sbre la Presentación Raznable de la Infrmación Cntable Baj prtesta de decir verdad declarams que ls Estads Financiers y sus ntas, sn raznablemente crrects, su emisión fue autrizada el 18 de marz de 2016. Autrizó: Li Jrge Camarena García Crdinación ceneral de Administración Ela ró: M.B.A. Tania Limón M gaña Gerencia de Recurss Financiers CMISIÓN NACINAL FRESTAL Página 31 de 31