DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS BOLETÍN ESTADÍSTICO Enero - Diciembre 2014

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2 DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS BOLETÍN ESTADÍSTICO Enero - Diciembre 2014 Esta es una publicación de la Dirección General de Impuestos Internos. En caso de reproducción debe citarse la fuente. Elaborado por: DEPARTAMENTO ESTUDIOS ECONÓMICOS Y TRIBUTARIOS SECCIÓN DE ESTADÍSTICAS

3 CONTENIDO PRESENTACIÓN RESUMEN EJECUTIVO 1 ESTRUCTURA Y EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN PRIMERA PARTE 1.01 Ingresos por Oficina Recaudadora, año Participación de la recaudación de la DGII en el total de los ingresos por Oficina Recaudadora, año Participación de la recaudación de la DGII en el Producto Interno Bruto, año Pagos extraordinarios de la DGII, año Recaudación de la DGII Ley , según Impuestos, Recaudación por Amnistía Ley , según Impuestos, Participación en la recaudación total del Gobierno Central por Actividad Económica Comparativo de recaudación de la DGII, por año, según Impuestos, Estructura y participación porcentual de las recaudaciones de la DGII, según Impuestos, año Recaudación de la DGII, por meses, según Impuestos, año Participación porcentual de las recaudaciones de la DGII, por meses, según Impuestos, año Elasticidad ingreso de la recaudación de la DGII con respecto al PIB corriente, por año, según Impuestos, Comparativo recaudación de fondos especiales y terceros, por año, según conceptos, Comparativo recaudación de la DGII en moneda extranjera, por año, según Impuestos, Recaudación de la DGII en moneda extranjera, por meses, según Impuestos, año Recaudación de la DGII, por año, según Impuestos, RECAUDACIÓN POR ADMINISTRACIÓN LOCAL Y DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE 25 SEGUNDA PARTE 3 RECAUDACIÓN HISTÓRICA MENSUAL Y ANUAL POR TIPO DE IMPUESTO 98 TERCERA PARTE 4 INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES JURADAS 132 CUARTA PARTE 5 TASAS DE CAMBIO UTILIZADAS PARA LAS OPERACIONES TRIBUTARIAS DIARIAS 153 QUINTA PARTE 6 CALENDARIO DEL CONTRIBUYENTE 2014

4 PRESENTACIÓN La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) en interés de mantener informados a la opinión pública y especialistas en general en temas tributarios, pone a disposición el Boletín Estadístico El Boletín está dividido en varias secciones para su fácil comprensión. La primera muestra la estructura y evolución de las recaudaciones, ingresos por Oficina Recaudadora, participación de la DGII en el total de los Ingresos Tributarios y en el PIB, cuadros comparativos por concepto de ingresos, así como la tendencia de las recaudaciones por grupos de impuestos. La segunda parte presenta la recaudación por administración local y domicilio fiscal del contribuyente. A la vez se presenta una serie de recaudo anual de las Administraciones comprendida entre En la tercera parte se recopila un histórico de las estadísticas de recaudación mensual y anual por conceptos en el período comprendido entre En la cuarta parte se incluye la información de las Declaraciones Juradas de los contribuyentes. También se incluye en la quinta parte las tasas utilizadas para las operaciones tributarias diarias. Finalmente, se presenta el calendario del Contribuyente correspondiente al año 2014.

5 RESUMEN EJECUTIVO En el año 2014, la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) recaudó la suma de RD$313,504.7 millones, presentando un aumento de RD$28,133.4 millones respecto al año anterior, lo que significa una tasa de crecimiento de 9.9%. Este recaudo incluye RD$685.7 millones por la Ley No , de Amnistía Tributaria; RD$4,525.3 millones de la Reforma (Ley ). Además, incluye pagos por Ganancia de Capital de RD$15,529.7 millones, producto de la venta de las acciones de Tricom, Orange, Esso y Barrick por la venta de Placer Dome y un pago extraordinario por auditorías realizadas por RD$314.7 millones. Enfocándonos en la recaudación por conceptos, podemos observar que el recaudo de Impuestos Sobre los Ingresos fue de RD$124,562.0 millones, presentando un aumento de RD$16,277.8 millones en comparación al mismo período del año anterior. La recaudación por el Impuesto Sobre la Renta de las Personas fue de RD$28,791.8 millones, registrando un aumento de RD$3,940.5 millones, es decir, de 15.9%. En cuanto al Impuesto Sobre la Renta de las Empresas su recaudo fue de RD$72,751.9 millones, registrando un aumento de RD$14,386.7 millones con respecto al año 2013, para un crecimiento de 24.6%. En ese mismo orden, otro concepto que aportó al fisco fue Otros Impuestos sobre los Ingresos con un recaudo de RD$23,018.3 millones. Los Impuestos Sobre la Propiedad alcanzaron una recaudación de RD$18,594.9 millones, para una disminución de RD$3,955.7 millones con respecto al año anterior. Este decrecimiento se debe al Impuesto sobre los Activos Financieros el cual mediante la Ley estaría vigente por un período de dos años. El impuesto de Inscripción de vehículos es el de mayor aporte a este renglón con un monto de RD$5,691.3 millones, presentando un aumento de RD$1,115.0 millones, con igual período del año anterior. Con relación a los Impuestos sobre Mercancías y Servicios, la recaudación fue de RD$161,449.9 millones, destacándose el ITBIS con una recaudación de RD$77,654.7 millones, aumentando en RD$10,081.5 millones y representando un crecimiento de 14.9%. En el caso del Impuesto Sobre Mercancías, su recaudación fue de RD$64,873.7 millones, RD$3,192.8 millones superior al año anterior. Este crecimiento se debe en gran medida al Impuesto Específico a los Hidrocarburos con un recaudo de RD$26,529.5, aumentando en RD$1,151.6 millones para un crecimiento de 4.5%. El Impuesto Sobre los Servicios registró una recaudación de RD$15,738.6 millones, presentando una tasa de crecimiento de 6.7%, comparado con el mismo período del año anterior. Por otro lado, el Impuesto Sobre Comercio Exterior aportó la suma de RD$4,865.1 millones, para un crecimiento de 12.4%. De igual forma, Otros Ingresos no Tributarios creció en 26.0% respecto al año anterior debido a que la recaudación por concepto de Retorno Neto de Fundición Minera presentó un aumento de RD$598.0 millones.

6 PRIMERA PARTE ESTRUCTURA Y EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN

7 ESTRUCTURA Y EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN PRIMERA PARTE 1.01 Ingresos por Oficina Recaudadora, Participación de la recaudación de la DGII en el total de los ingresos por Oficina Recaudadora, Participación de la recaudación de la DGII en el Producto Interno Bruto, Pagos extraordinarios de la DGII, Ingresos por operaciones mineras, según Impuestos, Recaudación de la DGII Ley , según Impuestos, Recaudación por Amnistía Ley , según Impuestos, Participación en la recaudación total del Gobierno Central por Actividad Económica Comparativo de recaudación de la DGII, según Impuestos, Estructura y participación porcentual de las recaudaciones de la DGII, según Impuestos, Recaudación de la DGII, por meses, según Impuestos, Participación porcentual de las recaudaciones de la DGII, por meses, según Impuestos, Elasticidad ingreso de la recaudación de la DGII respecto al PIB corriente, según Impuestos, Comparativo recaudación de fondos especiales y terceros, según conceptos, Comparativo recaudación de la DGII en moneda extranjera, según Impuestos, Recaudación de la DGII en moneda extranjera, por meses, según Impuestos, Recaudación de la DGII, según Impuestos,

8 Estructura y Evolución de la Recaudación 8 CUADRO 1.01 Ingresos por Oficina Recaudadora, 2014 OFICINAS RECAUDO PARTICIPACIÓN DGII 313, % DGA 81, % TN 22, % TOTAL 417, % Nota: Esta recaudación corresponde a fecha de depósito a cuenta del Tesoro. DGII: Dirección General de Impuestos Internos. DGA: Dirección General de Aduanas. TN: Tesorería Nacional. Fuente: Ministerio de Hacienda. GRAFICA 1.01 Oficina Recaudadora Enero - Diciembre 2014; en porcentajes DGA, 19.5% TN, 5.4% DGII, 75.1%

9 Estructura y Evolución de la Recaudación 9 CUADRO 1.02 PARTICIPACIÓN DE LA RECAUDACIÓN DE LA DGII EN EL TOTAL DE INGRESOS POR OFICINA RECAUDADORA Año Recaudación DGII Total Ingresos Oficina Recaudadora , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , % Nota: Cifras DGII 2014, generadas el 27 de enero de 2015, por fecha de recaudación. En el año 2009, la recaudación de la DGII incluye un monto de RD$19,211.1 millones por concepto de Hidrocarburos Específico para hacerlo comparable con el año A partir de la segunda semana de enero 2010, la DGII recauda este impuesto. Fuente: Departamento de Estudios Económicos y Tributarios, DGII; Ministerio de Hacienda.

10 Estructura y Evolución de la Recaudación 10 CUADRO 1.03 PARTICIPACIÓN DE LA RECAUDACIÓN DE LA DGII EN EL PRODUCTO INTERNO BRUTO PIB AÑO Recaudación DGII % (a precios corrientes) , ,020, , ,189, , ,364, , ,576, , ,678, , ,901, , ,119, , ,316, , ,534, , ,767, Nota: Cifras DGII 2014, generadas el 27 de enero de 2015, por fecha de recaudación. En el año 2009, la recaudación de la DGII incluye un monto de RD$19,211.1 millones por concepto de Hidrocarburos Específico para hacerlo comparable con el año A partir de la segunda semana de enero 2010, la DGII recauda este impuesto. PIB 2014, suministrado por Ministerio de Hacienda. Fuente: Departamento de Estudios Económicos y Tributarios, DGII; Banco Central de la República Dominicana.

11 Estructura y Evolución de la Recaudación 11 CUADRO 1.04 PAGOS EXTRAORDINARIOS DE LA DGII AÑO MONTO 2007 a/ 8, b/ 10, c/ 2, d/ 1, e/ 3, f/ 13, g/ 4, h/ 16,530.1 Nota: Cifras DGII 2014, generadas el 27 de enero de 2015, por fecha de recaudación. a/ Incluye pagos de Ganancia de Capital y Amnistía. b/ Incluye pagos de Ganancia de Capital, Amnistía y efecto precio Hidrocarburos. c/ Incluye un pago por Ganancia de Capital. d/ Incluye un pago por concepto de Dividendos. e/ Incluye un pago por Ganancia de Capital. f/ Incluye pagos de Ganancia de Capital y Precios de Transferencia. g/ Incluye pagos de Amnistía, Ley h/ Incluye pagos por Ganancia de Capital, Amnistía y Auditorías.

12 Estructura y Evolución de la Recaudación 12 CUADRO 1.05 INGRESOS POR OPERACIONES MINERAS, SEGÚN IMPUESTOS AÑO Total Impuesto S/Renta de las Empresas Ley , , ,086.1 Ganancia de Capital , ,097.2 Impuesto Mínimo Anual Minero (IMA) 2, ,513.4 Impuesto S/Utilidades Mineras (PUN) 4, , ,646.0 Retorno Neto de Fundición Minera 1/ (RNF) , , ,444.8 Nota: 1/ Este impuesto aplica a partir de diciembre 2012.

13 Estructura y Evolución de la Recaudación 13 CUADRO 1.06 RECAUDACIÓN DE LA DGII LEY , SEGÚN IMPUESTOS, 2014 IMPUESTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 1/ Retención Intereses Pagados o Acreditados a Personas Físicas ,280.1 Retención Provisión de Bienes y Servicios al Estado ,171.9 Retención sobre Premios Dividendos 1, ,728.4 Impuesto Específico de RD$2.0 por galón de gasolina y gasoil, regular y premium ,080.6 Pérdida por reducción de la tasa del impuesto Ad-Valorem sobre el Avtur (132.3) (182.2) (149.9) (195.9) (92.5) (105.7) (220.5) (146.4) (92.3) (84.4) (108.2) (103.8) (1,614.0) Cable Premios o ganancias obtenidas en máquinas tragamonedas Impuesto sobre ventas brutas Zonas Francas Impuesto sobre ventas brutas Zonas Francas Comerciales Retención Premios Bancas Loterías y Deportivas Emisión CO ITBIS*** 1, , , , , ,990.9 Selectivo Alcoholes y Tabaco** ,858.0 IVSS Retenciones de Retribuciones Complementarias* - (3.6) (2.7) (2.9) (4.1) (3.0) (3.2) (2.9) (2.6) (2.9) (3.0) (2.9) (33.8) Retenciones de Remesas al Exterior* - (22.6) (18.1) (20.5) (22.3) (21.6) (21.6) (23.7) (21.4) (28.0) (20.6) (30.8) (251.3) Impuesto Sucesiones Indivisas* (0.6) (0.7) (1.1) (0.7) (0.7) (1.0) (0.9) (0.9) (0.9) (0.7) (0.9) (9.2) No indexación de la tabla de retención de ISR asalariados Total 3, , , , , , , , , , , , ,566.4 Nota: Estos montos son tomados de las declaraciones juradas presentadas por los contribuyentes. 1/ Actualizado al 02 de enero 2015.

14 Estructura y Evolución de la Recaudación 14 CUADRO 1.07 RECAUDACIÓN POR AMNISTIA LEY , SEGÚN IMPUESTOS IMPUESTOS IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS 3, Impuestos Sobre la Renta de las Personas Impuesto S/Renta de las Personas Físicas, Ley Impuesto S/Renta de los Salarios, Ley Impuesto S/Renta originadas prestación de Serv. Grales Impuesto S/Premios, Ley y Impuesto S/Renta proveniente de Alq. y Arrend Retribuciones Complementarias Impuestos Sobre los Ingresos de las Empresas 2, Impuesto S/Renta de las Empresas, Ley , Casinos de Juego Otros Impuestos Sobre los Ingresos Dividendos Intereses Pagados Provisión de Bs. y Ss. al Estado Retención Intereses Personas Físicas Pagos al Exterior en General Impuesto S/ Ventas Bancas Apuestas Otras retenciones Otros IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 1, Operaciones Inmobiliarias Impuesto Viviendas Suntuarias Impuesto Sobre Sucesiones Impuesto Sobre los Activos, Ley Impuesto Sobre los Activos Financieros, Ley Imp. Inscripción Vehículos (Placa) Traspaso Vehículos de Motor Constitución de Cías Impuesto Emisiones CO Otros IMPUESTOS SOBRE MERCANCÍAS Y SERVICIOS Impuestos Transf. de Bienes Industrializados y Ss ITBIS Otros Impuestos Sobre Mercancías Otros Impuestos Sobre los Servicios Impuesto S/Cheques y Transferencias Impuesto S/Ss. de Telecomunicaciones Impuesto S/los Seguros Otros Impuestos Sobre el Uso de Bienes y Licencias Derecho de Circulación Vehículos de Motor Impuesto sobre Máquinas Tragamonedas Impuesto específico sobre Bancas de Apuestas, Ley Otros IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS Otros Nota: Actualizado el 06 de febrero Fuente: Gerencia de Gestión de Registro de Contribuyentes y Cobranzas. TOTAL 4,

15 Estructura y Evolución de la Recaudación 15 CUADRO 1.08 PARTICIPACIÓN EN LA RECAUDACIÓN TOTAL DEL GOBIERNO CENTRAL POR ACTIVIDAD ECONÓMICA (En porcentajes) Actividad Agropecuaria 0.5% 0.4% 0.5% 0.4% 0.3% 0.4% 0.6% 0.3% 0.3% Cultivo de Cereales 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% Cultivos Tradicionales 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% Ganadería, Silvicultura y Pesca 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.1% 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% Servicios Agropecuarios 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.3% 0.1% 0.1% Zonas Francas 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Industrias 30.7% 32.9% 32.7% 34.4% 33.9% 41.8% 36.2% 33.1% 34.5% Construcción 1.4% 1.3% 1.6% 2.0% 2.1% 2.0% 1.6% 1.6% 1.9% Explotación de Minas y Canteras 0.2% 0.2% 0.3% 0.2% 0.3% 0.6% 0.5% 0.8% 4.1% Manufactura 28.2% 30.7% 30.3% 31.7% 31.1% 38.8% 33.7% 30.4% 28.5% Conservación, Producción y Procesamiento de Carne 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.3% 0.3% 0.2% Edición, Grabación, Impresión 0.6% 0.7% 0.7% 0.8% 0.8% 0.7% 0.5% 0.5% 0.5% Elaboración de Aceites y Grasas de Origen Vegetal y Animal 0.3% 0.2% 0.1% 0.1% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.4% Elaboración de Azúcar 0.4% 0.3% 0.3% 0.1% 0.1% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4% Elaboración de Bebidas 14.4% 11.9% 12.7% 11.1% 12.1% 11.1% 7.9% 7.7% 7.3% Elaboración de Cacao, Chocolate y Confitería 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.1% 0.1% 0.1% Elaboración de Plástico 0.8% 0.5% 0.4% 0.5% 0.7% 0.6% 0.8% 0.6% 0.6% Elaboración de Productos de Molinería 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% Elaboración de Productos de Panadería 0.1% 0.0% 0.0% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.2% Elaboración de Productos de Tabaco 2.9% 2.9% 3.0% 3.2% 3.2% 2.7% 2.1% 1.8% 1.6% Elaboración de Productos Lácteos 0.4% 0.3% 0.3% 0.2% 0.3% 0.3% 0.4% 0.3% 0.3% Fabricación de Cemento, Cal y Yeso 0.9% 0.7% 1.2% 1.5% 1.6% 1.4% 1.3% 1.2% 1.1% Fabricación de Jabones y Detergentes 0.8% 0.8% 0.8% 0.6% 0.8% 0.7% 0.7% 0.7% 0.7% Fabricación de Muebles y Colchones 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% Fabricación de Productos de Cerámicas 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.1% Fabricación de Productos de la Refinación del Petróleo 0.6% 7.4% 6.2% 8.6% 5.6% 16.1% 12.7% 11.9% 10.3% Fabricación de Productos de Madera, Papel y Cartón 0.5% 0.2% 0.2% 0.2% 0.3% 0.3% 0.4% 0.2% 0.3% Fabricación de Productos de Vidrio 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Fabricación de Productos Farmacéuticos 0.4% 0.4% 0.4% 0.3% 0.3% 0.3% 0.5% 0.5% 0.4% Fabricación de Productos Textiles y Prendas de Vestir 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.3% 0.2% 0.2% Fabricación de Sustancias Químicas 0.5% 0.6% 0.5% 0.6% 0.8% 0.6% 0.7% 0.5% 0.5% Industrias Básicas de Hierro Y Acero 1.1% 0.6% 0.6% 1.1% 1.3% 1.1% 1.4% 0.5% 0.8% Otras Industrias Manufactureras 2.6% 2.4% 2.3% 2.2% 2.2% 1.8% 2.6% 2.4% 2.2% Zonas Francas 0.8% 0.7% 0.6% 0.5% 0.5% 0.4% 0.4% 0.3% 0.3% Servicios 68.9% 66.7% 66.8% 65.2% 65.7% 57.9% 63.8% 66.5% 65.2% Administración Pública 1.7% 2.9% 2.6% 3.0% 2.3% 1.2% 3.3% 3.3% 2.4% Alquiler de Viviendas 1.9% 1.6% 1.6% 2.1% 1.7% 1.6% 1.4% 1.3% 1.4% Comercio 15.1% 15.6% 16.7% 16.2% 15.6% 15.0% 25.9% 23.3% 23.1% Comercio-Combustible 1.0% 2.1% 2.9% 2.5% 2.4% 3.3% 2.3% 2.3% 15.5% Comercio-Vehículos 3.4% 4.5% 4.5% 4.2% 3.2% 3.0% 5.4% 5.3% 2.5% Comercio otros 10.7% 9.0% 9.2% 9.5% 10.0% 8.7% 18.1% 15.7% 5.1% Comunicaciones 11.0% 9.9% 9.9% 9.8% 10.4% 8.4% 7.3% 5.9% 7.1% Electricidad, Gas y Agua 1.6% 2.6% 2.5% 1.7% 2.2% 1.8% 1.8% 2.9% 3.1% Hoteles, Bares y Restaurantes 5.7% 4.6% 4.0% 4.3% 4.0% 3.7% 3.5% 3.6% 3.6% Intermediación Financiera, Seguros y Otras 14.8% 13.3% 14.4% 12.2% 13.7% 11.5% 9.8% 11.8% 12.6% Servicios de Enseñanza 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 7.0% Servicios de Salud 0.4% 0.4% 0.4% 0.5% 0.6% 0.7% 0.5% 0.5% 0.2% Transporte y Almacenamiento 7.0% 6.1% 5.2% 5.3% 5.6% 5.2% 3.9% 4.2% 0.5% Otros Servicios 9.1% 9.2% 9.0% 9.8% 9.1% 8.4% 6.1% 9.4% 3.5% Zonas Francas 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.6% DGII: Dirección General de Impuestos Internos. DGA: Dirección General de Aduanas. TN: Tesorería Nacional. Total 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Nota: No incluye la recaudación de Fondos de Terceros. Incluye la recaudación de la DGII, DGA y TN. Al momento de elaborar el boletín la data correspondiente al 2014 no estaba disponible.

16 Estructura y Evolución de la Recaudación 16 CUADRO 1.09 COMPARATIVO DE RECAUDACIÓN DE LA DGII, SEGÚN IMPUESTOS A Ñ O S VARIACIÓN 2013 a/ 2014 b/ ABSOLUTA RELATIVA IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS 108, , , % Impuestos Sobre la Renta de las Personas 24, , , % Impuesto S/Renta de las Personas Físicas, Ley , ,623.1 (563.0) -25.8% Impuesto S/Renta de los Salarios, Ley , , , % Impuesto S/Renta originadas prestación de Serv. Grales. 2, , % Impuesto S/Premios, Ley y (14.0) -3.4% Retención Sobre Premios Bancas de Lotería y Deportivas, Ley (3.4) -35.4% Impuesto S/Renta proveniente de Alq. y Arrend % Retribuciones Complementarias 1, , % Impuestos Sobre los Ingresos de las Empresas 58, , , % Impuesto S/Renta de las Empresas, Ley , , , % Impuesto Mínimo Anual Minero 1/ 2, (1,765.6) -66.9% Impuesto S/Utilidades Mineras (PUN) 2/ 4, ,801.1 (43.9) -0.9% Casinos de Juego (13.4) -7.2% Otros Impuestos Sobre los Ingresos 25, ,018.3 (2,049.4) -8.2% Dividendos 6, ,415.9 (1,762.7) -28.5% Intereses Pagados 1, ,021.7 (267.8) -20.8% Provisión de Bs. y Ss. al Estado 4, , % Retención Intereses Personas Físicas 2, , % Pagos al Exterior en General 8, ,918.6 (89.1) 370.0% Impuesto S/ Ventas Bancas Apuestas, Ley (30.4) -96.8% Otras retenciones 3/ 1, ,536.1 (148.5) 439.4% Otros 1, (212.4) -18.8% IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 22, ,594.9 (3,955.7) -17.5% Operaciones Inmobiliarias 5, ,875.8 (360.2) -6.9% Impuesto Viviendas Suntuarias 1, , % Impuesto Sobre Sucesiones % Impuesto Sobre los Activos, Ley , , % Impuesto Sobre los Activos Financieros, Ley / 5, (5,326.6) -99.9% Imp. Inscripción Vehículos (Placa) 4, , , % Traspaso Vehículos de Motor % Constitución de Cías 5/ % Impuesto Emisiones CO2 6/ % Otros (63.0) -8.4% IMPUESTOS SOBRE MERCANCÍAS Y SERVICIOS 147, , , % Impuestos Transf. de Bienes Industrializados y Ss. 67, , , % ITBIS 66, , , % Otros (53.4) -8.6% Impuestos Sobre Mercancías 61, , , % Impuestos Selectivos Prods. derivados del Alcohol 5, ,922.8 (194.7) -3.8% Impuesto Selectivo a las Cervezas 9, , , % Impuesto Selectivo al Tabaco 3, ,918.3 (0.8) 0.0% Hidrocarburos 16% Ad-Valorem 17, , % Hidrocarburos Específico 25, , , % Otros % Impuestos Sobre los Servicios 14, , % Impuesto S/Cheques y Transferencias 5, , % Impuesto S/Ss. de Telecomunicaciones 5, , % Impuesto S/los Seguros 3, , % Otros % Impuestos Sobre el Uso de Bienes y Licencias 2, , % Derecho de Circulación Vehículos de Motor 1, , % Impuesto sobre Máquinas Tragamonedas (21.2) -3.5% Impuesto Específico sobre Bancas de Apuestas, Ley , ,220.6 (6.8) -0.6% Otros (3.6) -6.2% IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR 4, , % Salida de Pasajeros al Exterior por Aeropuertos 7/ 4, , % Otros (17.7) -52.6% OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 3, , % Tarjetas de Turismo 8/ 1, , % Retorno Neto de Fundición Minera 9/ 1, , % Otros (63.2) -30.2% TOTAL 285, , , % Nota: Estos datos no incluyen Fondos de Terceros. Incluyen tasas, recargos y multas. 1/ y 2/ Aplican a partir de octubre / Incluye Impuesto S/ Ganancia de capital (Ley ), otro tipo de renta no especificado y otras retenciones. 4/ Mediante la Ley , este impuesto estaría vigente por un período de dos años. 5/ Previo al año 2013 este impuesto se registraba en Otros Impuestos Sobre la Propiedad. 6/ Aplica a partir del año IMPUESTOS 7/ y 8/ Ingresos en dólares y euros convertidos en RD$ a la tasa oficial vigente. 9/ Este impuesto aplica a partir de diciembre a/ Año 2013 incluye un monto de RD$4,850.5 millones por concepto Amnistía, Ley b/ Cifras generadas el 27 de enero 2015, por fecha de recaudación. Año 2014 incluye un monto de RD$685.7 millones por concepto Amnistía, Ley , RD$ millones pagos extraordinario y RD$15,529.7 millones por ganancia de capital.

17 Estructura y Evolución de la Recaudación 17 CUADRO 1.10 ESTRUCTURA Y PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DE LAS RECAUDACIONES DE LA DGII 2014, SEGÚN IMPUESTOS RECAUDACIÓN PARTICIPACIÓN 2014 a/ % IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS 124, % Impuestos Sobre la Renta de las Personas 28, % Impuesto S/Renta de las Personas Físicas, Ley , % Impuesto S/Renta de los Salarios, Ley , % Impuesto S/Renta originadas prestación de Serv. Grales. 2, % Impuesto S/Premios, Ley y % Retención Sobre Premios Bancas de Lotería y Deportivas, Ley % Impuesto S/Renta proveniente de Alq. y Arrend % Retribuciones Complementarias 1, % Impuestos Sobre los Ingresos de las Empresas 72, % Impuesto S/Renta de las Empresas, Ley , % Impuesto Mínimo Anual Minero 1/ % Impuesto S/Utilidades Mineras (PUN) 2/ 4, % Casinos de Juego % Otros Impuestos Sobre los Ingresos 23, % Dividendos 4, % Intereses Pagados 1, % Provisión de Bs. y Ss. al Estado 4, % Retención Intereses Personas Físicas 2, % Pagos al Exterior en General 7, % Impuesto S/ Ventas Bancas Apuestas, Ley % Otras retenciones 3/ 1, % Otros % IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 18, % Operaciones Inmobiliarias 4, % Impuesto Viviendas Suntuarias 1, % Impuesto Sobre Sucesiones % Impuesto Sobre los Activos, Ley , % Impuesto Sobre los Activos Financieros, Ley % Imp. Inscripción Vehículos (Placa) 5, % Traspaso Vehículos de Motor % Constitución de Cías 4/ % Impuesto Emisiones CO2 5/ % Otros % IMPUESTOS SOBRE MERCANCÍAS Y SERVICIOS 161, % Impuestos Transf. de Bienes Industrializados y Ss. 77, % ITBIS 77, % Otros % Impuestos Sobre Mercancías 64, % Impuestos Selectivos Prods. derivados del Alcohol 4, % Impuesto Selectivo a las Cervezas 10, % Impuesto Selectivo al Tabaco 3, % Hidrocarburos 16% Ad-Valorem 18, % Hidrocarburos Específico 26, % Otros % Impuestos Sobre los Servicios 15, % Impuesto S/Cheques y Transferencias 5, % Impuesto S/Ss. de Telecomunicaciones 6, % Impuesto S/los Seguros 3, % Otros % Impuestos Sobre el Uso de Bienes y Licencias 3, % Derecho de Circulación Vehículos de Motor 1, % Impuesto sobre Máquinas Tragamonedas % Impuesto Específico sobre Bancas de Apuestas, Ley , % Otros % IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR 4, % Salida de Pasajeros al Exterior por Aeropuertos 6/ 4, % Otros % OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4, % Tarjetas de Turismo 7/ 1, % Retorno Neto de Fundición Minera 8/ 2, % Otros % TOTAL 313, % Nota: Estos datos no incluyen Fondos de Terceros. Incluyen Tasas, Recargos y Multas. 1/ y 2/ Aplican a partir de octubre / Incluye Impuesto S/ Ganancia de capital (Ley ), otro tipo de renta no especificado y otras retenciones. 4/Previo al año 2013 este impuesto se registraba en Otros Impuestos Sobre la Propiedad. 5/ Aplica a partir del año IMPUESTOS 6/ y 7/ Ingresos en dólares y euros convertidos en RD$ a la tasa oficial vigente. 8/ Este impuesto aplica a partir de diciembre a/ Cifras generadas el 27 de enero 2015, por fecha de recaudación. Año 2014 incluye un monto de RD$685.7 millones por concepto Amnistía (Ley ), RD$314.7 millones pagos extraordinarios y RD$15,529.7 millones por ganancia de capital.

18 Estructura y Evolución de la Recaudación 18 CUADRO 1.11 RECAUDACIÓN DE LA DGII, POR MESES, SEGÚN IMPUESTOS, 2014 IMPUESTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 1/ IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS 8, , , , , , , , , , , , ,562.0 Impuestos Sobre la Renta de las Personas 3, , , , , , , , , , , , ,791.8 Impuesto S/Renta de las Personas Físicas, Ley ,623.1 Impuesto S/Renta de los Salarios, Ley , , , , , , , , , , , , ,084.9 Impuesto S/Renta originadas prestación de Serv. Grales ,911.3 Impuesto S/Premios, Ley y Retención Sobre Premios Bancas de Lotería y Deportivas, Ley Impuesto S/Renta proveniente de Alq. y Arrend Retribuciones Complementarias ,173.2 Impuestos Sobre los Ingresos de las Empresas 3, , , , , , , , , , , , ,751.9 Impuesto S/Renta de las Empresas, Ley , , , , , , , , , , , , ,903.6 Impuesto Mínimo Anual Minero 1/ Impuesto S/Utilidades Mineras (PUN) 2/ , , , ,801.1 Casinos de Juego Otros Impuestos Sobre los Ingresos 2, , , , , , , , , , , , ,018.3 Dividendos ,415.9 Intereses Pagados ,021.7 Provisión de Bs. y Ss. al Estado ,430.3 Retención Intereses Personas Físicas ,526.6 Pagos al Exterior en General ,918.6 Impuesto S/ Ventas Bancas Apuestas, Ley Otras retenciones 3/ ,536.1 Otros IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 1, , , , , , , , , , , , ,594.9 Operaciones Inmobiliarias ,875.8 Impuesto Viviendas Suntuarias ,570.9 Impuesto Sobre Sucesiones Impuesto Sobre los Activos, Ley , , ,453.7 Impuesto Sobre los Activos Financieros, Ley Imp. Inscripción Vehículos (Placa) ,691.3 Traspaso Vehículos de Motor Constitución de Cías 4/ Impuesto Emisiones CO2 5/ Otros IMPUESTOS SOBRE MERCANCÍAS Y SERVICIOS 17, , , , , , , , , , , , ,449.9 Impuestos Transf. de Bienes Industrializados y Ss. 7, , , , , , , , , , , , ,654.7 ITBIS 7, , , , , , , , , , , , ,084.2 Otros Impuestos Sobre Mercancías 7, , , , , , , , , , , , ,873.7 Impuestos Selectivos Prods. derivados del Alcohol ,922.8 Impuesto Selectivo a las Cervezas 1, ,508.4 Impuesto Selectivo al Tabaco ,918.3 Hidrocarburos 16% Ad-Valorem 2, , , , , , , , , , , , ,861.3 Hidrocarburos Específico 2, , , , , , , , , , , , ,529.5 Otros Impuestos Sobre los Servicios 1, , , , , , , , , , , , ,738.6 Impuesto S/Cheques y Transferencias ,619.9 Impuesto S/Ss. de Telecomunicaciones ,129.3 Impuesto S/los Seguros ,965.3 Otros Impuestos Sobre el Uso de Bienes y Licencias ,182.9 Derecho de Circulación Vehículos de Motor ,332.4 Impuesto sobre Máquinas Tragamonedas Impuesto Específico sobre Bancas de Apuestas, Ley ,220.6 Otros IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR ,865.1 Salida de Pasajeros al Exterior por Aeropuertos 6/ ,849.1 Otros OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS ,032.8 Tarjetas de Turismo 7/ ,814.6 Retorno Neto de Fundición Minera 8/ ,072.2 Otros TOTAL 27, , , , , , , , , , , , ,504.7 Nota: Estos datos no incluyen Fondos de Terceros. Incluyen Tasas, Recargos y Multas. 1/ y 2/ Aplican a partir de octubre / Incluye Impuesto S/ Ganancia de capital (Ley ), otro tipo de renta no especificado y otras retenciones. 4/Previo al año 2013 este impuesto se registraba en Otros Impuestos Sobre la Propiedad. 5/ Aplica a partir del año / y 7/ Ingresos en dólares y euros convertidos en RD$ a la tasa oficial vigente. 8/ Este impuesto aplica a partir de diciembre a/ Cifras generadas el 27 de enero 2015, por fecha de recaudación. Año 2014 incluye un monto de RD$685.7 millones por concepto de Amnistía (Ley ), RD$314.7 millones pagos extraordinarios y RD$15,529.7 millones por ganancia de capital.

19 Estructura y Evolución de la Recaudación 19 CUADRO 1.12 PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DE LAS RECAUDACIONES DE LA DGII, POR MESES, SEGÚN IMPUESTOS, 2014 (En porcentajes) IMPUESTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 10/ IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS Impuestos Sobre la Renta de las Personas Impuesto S/Renta de las Personas Físicas, Ley Impuesto S/Renta de los Salarios, Ley Impuesto S/Renta originadas prestación de Serv. Grales Impuesto S/Premios, Ley y Retención Sobre Premios Bancas de Lotería y Deportivas, Ley Impuesto S/Renta proveniente de Alq. y Arrend Retribuciones Complementarias Impuestos Sobre los Ingresos de las Empresas Impuesto S/Renta de las Empresas, Ley Impuesto Mínimo Anual Minero 1/ Impuesto S/Utilidades Mineras (PUN) 2/ Casinos de Juego Otros Impuestos Sobre los Ingresos Dividendos Intereses Pagados Provisión de Bs. y Ss. al Estado Retención Intereses Personas Físicas Pagos al Exterior en General Impuesto S/ Ventas Bancas Apuestas, Ley Otras retenciones 3/ Otros IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD Operaciones Inmobiliarias Impuesto Viviendas Suntuarias Impuesto Sobre Sucesiones Impuesto Sobre los Activos, Ley Impuesto Sobre los Activos Financieros, Ley Imp. Inscripción Vehículos (Placa) Traspaso Vehículos de Motor Constitución de Cías 4/ Impuesto Emisiones CO2 5/ Otros IMPUESTOS SOBRE MERCANCÍAS Y SERVICIOS Impuestos Transf. de Bienes Industrializados y Ss ITBIS 5/ Otros Impuestos Sobre Mercancías Impuestos Selectivos Prods. derivados del Alcohol Impuesto Selectivo a las Cervezas Impuesto Selectivo al Tabaco Hidrocarburos 16% Ad-Valorem Hidrocarburos Específico Otros Impuestos Sobre los Servicios Impuesto S/Cheques y Transferencias Impuesto S/Ss. de Telecomunicaciones Impuesto S/los Seguros Otros Impuestos Sobre el Uso de Bienes y Licencias Derecho de Circulación Vehículos de Motor Impuesto sobre Máquinas Tragamonedas Impuesto Específico sobre Bancas de Apuestas, Ley Otros IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR Salida de Pasajeros al Exterior por Aeropuertos 6/ Otros OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS Tarjetas de Turismo 7/ Retorno Neto de Fundición Minera 8/ Otros TOTAL Nota: Estos datos no incluyen Fondos de Terceros. Incluyen Tasas, Recargos y Multas. 1/ y 2/ Aplican a partir de octubre / Incluye Impuesto S/ Ganancia de Capital (Ley ), Otro Tipo de Renta no Especificado y Otras Retenciones. 4/Previo al año 2013 este impuesto se registraba en Otros Impuestos Sobre la Propiedad. 5/ Aplica a partir del año / y 7/ Ingresos en dólares y euros convertidos en RD$ a la tasa oficial vigente. 8/ Este impuesto aplica a partir de diciembre a/ Cifras generadas el 27 de enero 2015, por fecha de recaudación. Año 2014 incluye un monto de RD$685.7 millones por concepto Amnistía (Ley ), RD$314.7 millones pagos extraordinario y RD$15,529.7 millones por ganancia de capital.

20 Estructura y Evolución de la Recaudación 20 PIB Corriente ,536,559 PIB Corriente ,767,265 Variación del PIB 230,706 CUADRO 1.13 ELASTICIDAD INGRESO DE LA RECAUDACIÓN DE LA DGII RESPECTO AL PIB CORRIENTE, SEGÚN IMPUESTOS A Ñ O S VARIACIÓN IMPUESTOS 2013 a/ 2014 b/ ABSOLUTA RELATIVA ELASTICIDAD 9/ IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS 108, , , % 1.6 Impuestos Sobre la Renta de las Personas 24, , , % 1.6 Impuesto S/Renta de las Personas Físicas, Ley , , % -4.2 Impuesto S/Renta de los Salarios, Ley , , , % 2.2 Impuesto S/Renta originadas prestación de Serv. Grales. 2, , % 1.5 Impuesto S/Premios, Ley y % -0.4 Retención Sobre Premios Bancas de Lotería y Deportivas, Ley % -6.6 Impuesto S/Renta proveniente de Alq. y Arrend % 1.2 Retribuciones Complementarias 1, , % 1.1 Impuestos Sobre los Ingresos de las Empresas 58, , , Impuesto S/Renta de las Empresas, Ley , , , % 2.9 Impuesto Mínimo Anual Minero 1/ 2, , % Impuesto S/Utilidades Mineras (PUN) 2/ 4, , % -0.1 Casinos de Juego % -0.9 Otros Impuestos Sobre los Ingresos 25, , , % -1.1 Dividendos 6, , , % -4.8 Intereses Pagados 1, , % -3.1 Provisión de Bs. y Ss. al Estado 4, , % 0.4 Retención Intereses Personas Físicas 2, , % 1.5 Pagos al Exterior en General 8, , % -0.1 Impuesto S/ Ventas Bancas Apuestas, Ley % -1.4 Otras retenciones 3/ 1, , % -1.2 Otros 1, % -2.8 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 22, , , % -2.6 Operaciones Inmobiliarias 5, , % -0.9 Impuesto Viviendas Suntuarias 1, , % 0.4 Impuesto Sobre Sucesiones % 0.3 Impuesto Sobre los Activos (Ley ) 3, , % 0.5 Impuesto Sobre los Activos Financieros (Ley ) 5, , % -14,933.3 Imp. Inscripción Vehículos (Placa) 4, , , % 2.3 Traspaso Vehículos de Motor % 1.3 Constitución de Cías % 4.7 Impuesto Emisiones CO2 4/ % 3.3 Otros % -1.1 IMPUESTOS SOBRE MERCANCÍAS Y SERVICIOS 147, , , % 1.1 Impuestos Transf. de Bienes Industrializados y Ss. 67, , , % 1.6 ITBIS 66, , , % 0.5 Otros % -1.1 Impuestos Sobre Mercancías 61, , , % 0.6 Impuestos Selectivos Prods. derivados del Alcohol 5, , % -0.5 Impuesto Selectivo a las Cervezas 9, , , % 1.3 Impuesto Selectivo al Tabaco 3, , % 0.0 Hidrocarburos 16% Ad-Valorem 17, , % 0.6 Hidrocarburos Específico 25, , , % 0.5 Otros % 8.9 Impuestos Sobre los Servicios 14, , % 0.7 Impuesto S/Cheques y Transferencias 5, , % 0.9 Impuesto S/Ss. de Telecomunicaciones 5, , % 0.5 Impuesto S/los Seguros 3, , % 0.9 Otros % 7.6 Impuestos Sobre el Uso de Bienes y Licencias 2, , % 0.7 Derecho de Circulación Vehículos de Motor 1, , % 1.9 Impuesto sobre Máquinas Tragamonedas % -0.4 Impuesto específico sobre Bancas de Apuestas, Ley , , % -0.1 Otros % -0.8 IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR 4, , % 1.3 Salida de Pasajeros al Exterior por Aeropuertos 5/ 4, , % 1.4 Otros % OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 3, , % 2.5 Tarjetas de Turismo 6/ 1, , % 2.0 Retorno Neto de Fundición Minera 7/ 1, , % 3.5 Otros % -5.2 TOTAL 285, , , % 1.1 Nota: Estos datos no incluyen Fondos de Terceros. Incluyen Tasas, Recargos y Multas. 1/ y 2/ Aplican a partir de octubre / Incluye Impuesto S/ Ganancia de capital (Ley ), otro tipo de renta no especificado y otras retenciones. 4/Previo al año 2013 este impuesto se registraba en Otros Impuestos Sobre la Propiedad. 5/ Aplica a partir del año / y 7/ Ingresos en dólares y euros convertidos en RD$ a la tasa oficial vigente. 8/ Este impuesto aplica a partir de diciembre / Para calcular la Elasticidad de los impuestos, se utiliza la siguiente fórmula, donde T= Impuesto y PIB= Producto Interno Bruto Nominal: a/ Año 2013 incluye un monto de RD$4,850.5 millones por concepto Amnistía, Ley b/ Cifras generadas el 27 de enero 2015, por fecha de recaudación. Año 2014 incluye un monto de RD$685.7 millones por concepto Amnistía (Ley ), RD$314.7 millones pagos extraordinario y RD$15,529.7 millones por ganancia de capital.

21 Estructura y Evolución de la Recaudación 21 CUADRO 1.14 COMPARATIVO RECAUDACIÓN DE FONDOS ESPECIALES Y TERCEROS, SEGÚN CONCEPTOS CONCEPTOS a/ Absoluta Relativa Sellos Especiales Colegio de Abogados % Bienestar Social % Fianzas Judiciales y Depósitos en consignación % Plan Construcciones % TOTAL % Nota: Fondos Especiales y Terceros: son ingresos recaudados por la DGII que pertenecen a otras instituciones. a/ Cifras 2014, generadas el 27 de enero de 2015, por fecha de recaudación. A Ñ O S V A R I A C I Ó N

22 Estructura y Evolución de la Recaudación 22 CUADRO 1.15 COMPARATIVO RECAUDACIÓN DE LA DGII EN MONEDA EXTRANJERA, SEGÚN IMPUESTOS (En millones de US$) IMPUESTOS a/ Absoluta Relativa Salida de Pasajeros al Exterior % Tarjetas de Turismo % TOTAL % Nota: Tarjeta de Turismo incluye recaudación en Euro y en Dólares; Euros convertidos a Dólares. a/ Cifras generadas el 27 de enero de A Ñ O S V A R I A C I Ó N CUADRO 1.16 RECAUDACIÓN DE LA DGII EN MONEDA EXTRANJERA, POR MESES, SEGÚN IMPUESTOS, 2014 (En millones de US$) IMPUESTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL 1/ Salida de Pasajeros al Exterior Tarjetas de Turismo TOTAL Nota: Tarjeta de Turismo incluye recaudación en Euro y en Dólares; Euros convertidos a Dólares. 1/ Cifras generadas el 27 de enero de 2015.

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