PRESUPUESTO AÑO 2017 INGRESOS CÓDIGO CAPÍTULOS IMPORTE EN EUROS I II III IV V VI VIII SUMA TOTAL DE LOS INGRESOS

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1 INDICE 1-RESUMEN PRESUPUESTO 2-PRESUPUESTO DE IINGRESOS Y GASTOS 3-ANEXO DE IINVERSIIONES 4-PRESUPUESTO CONSOLIIDADO 5-PRESUPUESTO FTV 6-PRESUPUESTO PARCESAM 7-PRESUPUESTO PUERTO DEPORTIIVO 8-PRESUPUESTO APD FUENGIIROLA 9-BASES DE EJECUCIIÓN 10-IINFORME ECONÓMIICO Y FIINANCIIERO

2 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA ÁREA ECONÓMICA PRESUPUESTO AÑO 2017 INGRESOS CÓDIGO CAPÍTULOS IMPORTE EN EUROS I II III IV V VI VIII IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES INGRESOS PATRIMONIALES ENAJENACION DE INVERSIONES ACTIVOS FINANCIEROS SUMA TOTAL DE LOS INGRESOS GASTOS CÓDIGO CAPÍTULOS IMPORTE EN EUROS I II III IV V VI VII VIII IX GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE BIENES CTES. Y SERVICIOS GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS INVERSIONES REALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ACTIVOS FINANCIEROS PASIVOS FINANCIEROS , , SUMA TOTAL DE LOS GASTOS ,00

3 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 2 GASTOS CORRIENTES POLICÍA Subprograma Partida Descripción Importe Renting vehículos Mantenimiento y Reparacion edificio Reparación y conservación equipos de transmisión Reparación y conservación vehículos Suministros varios Combustibles y carburantes Vestuario Gastos diversos Total subprograma CENTRO DE DETENCIÓN Subprograma Partida Descripción Importe Suministro Gastos varios 4.00 Total subprograma SEÑALIZACIÓN Subprograma Partidas Descripción Importe Reparación mantenimiento y conservacion de instalaciones Trabajos realizados por otras empresas Total subprograma MOVILIDAD MUNICIPAL Subprograma Partida Descripción Importe Gastos diversos Estudios y trabajos técnicos: Accesibilidad y Movilidad Total subprograma PROTECCIÓN CIVIL Subprograma Partidas Descripción Importe Reparación vehículos Vestuario Gastos diversos Trabajos realizados por otras empresas 2.00 Total subprograma SERVICIO DE EXTINCIÓN DE INCENDIOS Subprograma Partidas Descripción Importe Mantenimimiento maquinaria, instalaciones y utillaje Reparación vehículos Vestuario Suministros de material técnico Gastos diversos 5.00 Total subprograma 80.00

4 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 2 GASTOS CORRIENTES URBANISMO Subprograma Partidas Descripción Importe Prensa, revistas, libros y otras publicaciones Gastos varios Limpieza solares y parcelas (ejecución subsidiaria) Estudios y trabajos técnicos Estudio técnicos Urbanizaciones Total subprograma VIAS PÚBLICAS Subprograma Partidas Descripción Importe Reparación y mantenimiento infraestructuras y bienes Reparación y mantenimiento de vehículos Suministro material construcción Gastos diversos Estudios y trabajos técnicos Total subprograma RECOGIDA DE BASURAS Subprograma Partidas Descripción Importe Gastos diversos Servicio de recogida de R.S.U Total subprograma TRATAMIENTO RESIDUOS SOLIDOS URBANOS Subprograma Partidas Descripción Importe Tratamiento y eliminación de R.S.U Total subprograma LIMPIEZA VIARIA Subprograma Partidas Descripción Importe Mantenimiento elementos de transporte Productos de limpieza y aseo Repuestos Otros gastos diversos Servicio de limpieza viaria Total subprograma ALUMBRADO PÚBLICO Subprograma Partidas Descripción Importe Máquinaria instalaciones técnicas y utillaje Reparación vehículos transporte Energía eléctrica Suministro material eléctrico Total subprograma

5 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 2 GASTOS CORRIENTES ADMÓN GENERAL DEL MEDIOAMBIENTE Subprograma Partidas Descripción Importe Publicidad y propaganda Otros gastos diversos Trabajos realizados otras empresas Total subprograma PARQUES Y JARDINES Subprograma Partidas Descripción Importe Mantenimiento infraestructuras Maquinaria Vehículos Suministros jardinería Suministros repuestos de maquinaria, utillaje Otros gastos diversos Trabajos realizados por otras empresas Total subprograma PLAYAS Subprograma Partidas Descripción Importe Reparación vehículos Suministro de repuestos de maquinaria Tributos estatales Otros gastos diversos Vigilancia y socorrismo Estudios y trabajos técnicos Trabajos realizados por otras empresas Total subprograma SERVICIOS SOCIALES Subprograma Partidas Descripción Importe Suministro alimentos Productos farmacéuticos y material sanitario Gastos diversos Total subprograma ASISTENCIA A RESIDENTES EXTRANJEROS Subprograma Partidas Descripción Importe Gastos diversos 5.00 Total subprograma 5.00

6 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 2 GASTOS CORRIENTES INMIGRACIÓN Subprograma Partidas Descripción Importe Publicidad y propaganda Actividades culturales y deportivas Gastos diversos 3.50 Total subprograma TERCERA EDAD Subprograma Partidas Descripción Importe Publicidad y propaganda Reuniones, conferencias y cursos Actividades culturales y deportivas Gastos diversos 7.00 Total subprograma IGUALDAD Subprograma Partidas Descripción Importe Publicidad Reuniones, conferencias, cursos Actividades culturales Gastos diversos Trabajos Planes de Igualdad 5.00 Total subprograma AYUDA A DOMICILIO Subprograma Partidas Descripción Importe Servicios de asistencia social Total subprograma FOMENTO DE EMPLEO Subprograma Partidas Descripción Importe Gastos diversos Total subprograma SANIDAD Subprograma Partidas Descripción Importe Gastos diversos Desinsección, Desinsectación y Desratización Custodia, depósito y almacenaje de animales Trabajos otras empresas 4.00 Total subprograma

7 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 2 GASTOS CORRIENTES COLEGIOS INFANTIL Y PRIMARIA Subprograma Partidas Descripción Importe Reparación edificios Gastos diversos Limpieza y aseo Trabajos realizados otras empresas Total subprograma BIBLIOTECAS Y ARCHIVOS Subprograma Partidas Descripción Importe Prensa, revistas, libros y otras publicaciones Actividades culturales Gastos diversos Vigilancia Total subprograma PROMOCION DE LA CULTURA Subprograma Partidas Descripción Importe Publicidad y propaganda Actividades culturales Gastos diversos Trabajos otras empresas Total subprograma CASA DE LA CULTURA Subprograma Partidas Descripción Importe Otros suministros Actividades culturales Total subprograma ESCUELA DE MUSICA Subprograma Partidas Descripción Importe Otros gastos diversos Total subprograma PALACIO DE LA PAZ Subprograma Partidas Descripción Importe Reparación y mantenimiento Palacio de la Paz Actividades culturales Total subprograma BANDA DE MÚSICA Subprograma Partidas Descripción Importe Mantenimiento otro inmovilizado material Suministro vestuario Otros gastos diversos 5.00 Total subprograma 17.00

8 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 2 GASTOS CORRIENTES JUVENTUD Subprograma Partidas Descripción Importe Publicidad y propaganda Actividades Otros gastos diversos 5.00 Total subprograma PATRIMONIO HISTÓRICO ARTÍSTICO Subprograma Partidas Descripción Importe Reparación, mantenimiento y conservación Estudios y trabajos técnicos 5.00 Total subprograma FIESTAS POPULARES Y FESTEJOS Subprograma Partidas Descripción Importe Reparación, mantenimiento de infraestructuras y bienes Otros gastos diversos Trabajos realizados por otras empresas Total subprograma PROMOCIÓN Y FOMENTO DEL DEPORTE Subprograma Partida Descripción Importe Publicidad y propaganda Actividades deportivas Otros gastos diversos Otros trabajos (escuelas deportivas) Total subprograma INSTALACIONES DEPORTIVAS (MANTENIMIENTO ) Subprograma Partida Descripción Importe Mantenimiento de edificios Combustibles y carburantes Productos limpieza y aseo piscinas municipales Material deportivo (balones, redes...) Gastos Varios Trabajos realizados por otras empresas (Limpiezas y aseo) Trabajos otras empresas Total subprograma MERCADOS MINORISTAS, MAYORISTAS Y MERCADILLOS Subprograma Partida Descripción Importe Reparación, mantenimiento de edificios y otras const Gastos diversos 1.00 Total subprograma 6.00

9 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 2 GASTOS CORRIENTES TURISMO Subprograma Partida Descripción Importe Publicidad y propaganda Actividades turísticas Gastos diversos Trabajos realizados otras empresas Total subprograma COMERCIO.DESARROLLO EMPRESARIAL Subprograma Partida Descripción Importe Publicidad y promoción comercial Gastos diversos 5.00 Total subprograma GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO.CAMPAÑAS INFORMATIVAS Subprograma Partida Descripción Importe Publicidad y propaganda Campañas Informativas Total subprograma ORGANOS DE GOBIERNO Subprograma Partidas Descripción Importe Prensa revistas libros y otras publicaciones Seguros de vida y accidentes concejales Atenciones protocolarias y representativas Publicidad y propaganda Otros gastos diversos Retribución miembros Órganos de Gobierno Total Subprogramas SECRETARÍA GENERAL Subprograma Partidas Descripción Importe Prensa, revistas, libros y otros Comunicaciones servicios de telecomunicaciones Comunicaciones postales Publicación en Diarios Oficiales Jurídicos, contenciosos Otros gastos diversos Total Subprograma

10 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 2 GASTOS CORRIENTES CENTRO DE PROCESOS DE DATOS Subprograma Partidas Descripción Importe Arrendamiento maquinaria centro proceso de datos Mantenimiento equipos y aplicaciones Suministro mat. eléctrico,electrónico y telecomunic Total subprograma SERVICIOS GENERALES Subprograma Partida Descripción Importe Seguro Responsabilidad Civil Seguro daños materiales Seguro activ.deportivas, culturales y otros eventos Seguro vehículos Total subprograma ADMÓN GRAL. EDIFICIOS MUNICIPALES Subprograma Partidas Descripción Importe Mantenimiento de edificios Otros suministros Gastos diversos Limpieza y aseo Vigilancia Trabajos otras empresas (ejecucion subsidiaria) Total subprograma ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Subprograma Partidas Descripción Importe Oposiciones y pruebas selectivas Otros gastos diversos Estudios y evaluaciones prevención de riesgos Asesoramiento jurídico Trabajos realizados por otras empresas Dietas de personal no directivo Gastos Locomoción 5.00 Total subprograma TALLER MECÁNICO Subprograma Partidas Descripción Importe Reparación maquinaria Reparación vehículos Suministro maquinaria Otros suministros Total subprograma 61.00

11 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 2 GASTOS CORRIENTES COMPRAS Y ALMACÉN Subprograma Partidas Descripción Importe Material de oficina Combustibles y carburantes Vestuario Naves Servicios Operativos y otros Gastos diversos Total subprograma PARTICIPACION CIUDADANA Subprograma Partidas Descripción Importe Gastos diversos Total subprograma POLÍTICA ECONÓMICA Y FISCAL Subprograma Partidas Descripción Importe Gastos diversos Asesoramiento técnico Total subprograma GESTIÓN DEL PATRIMONIO Subprograma Partidas Descripción Importe Tributos propiedades municipales Gastos Registrales y Notariales 2.00 Total subprograma GESTIÓN DE LA TESORERÍA Subprograma Partidas Descripción Importe Gastos diversos 2.00 Total subprograma RECAUDACIÓN Subprograma Partidas Descripción Importe Gastos diversos Trabajos realizados por otras empresas (gestion cobro extranjero) Total subprograma TOTAL CAPÍTULO

12 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPÍTULO 3 GASTOS FINANCIEROS O1101 DEUDA PÚBLICA Subprograma Partida Descripción Importe O Intereses de préstamos a medio y largo plazo Total subprograma SERVICIO DE EXTINCIÓN DE INCENDIOS Subprograma Partidas Descripción Importe Intereses leasing 5.20 Total subprograma SERVICIOS GENERALES Subprograma Partida Descripción Importe Intereses de demora Total subprograma GESTIÓN DE LA DEUDA Subprograma Partida Descripción Importe Gastos formalización, modificación y cancelación Otros gastos financieros (Ctas, TPV, avales...) Total subprograma TOTAL CAPÍTULO

13 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES SERVICIOS SOCIALES Subprograma Partida Descripción Importe Acción social ayudas económicas de carácter benéfico Subvenciones diversas Total subprograma IGUALDAD Subprograma Partida Descripción Importe Subvenciones diversas 8.60 Total subprograma FOMENTO DEL EMPLEO Subprograma Partida Descripción Importe Aportación a la Agencia de Promoción y Desarrollo Fuengirola ,00 Total subprograma , COLEGIOS DE EDUCACIÓN INFANTIL Y PRIMARIA Subprograma Partida Descripción Importe Colegios públicos: Ayudas actividades extraescolares Premios a la Excelencia Académica 3.00 Total subprograma PROMOCIÓN DE LA CULTURA Subprograma Partida Descripción Importe Subvenciones diversas Total subprograma 12.50

14 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO JUVENTUD Subprograma Partida Descripción Importe Ayudas al transporte universitario Total subprograma FIESTAS POPULARES Y FESTEJOS Subprograma Partida Descripción Importe Subvenciones diversas Total subprograma PROMOCION Y FOMENTO DEL DEPORTE Subprograma Partida Descripción Importe Aportaciones a clubes deportivos Total subprograma OTRAS ACTUACIONES EN AGRICULTURA, GANADERÍA Y PESCA Subprograma Partida Descripción Importe Aportacion a Puerto Deportivo S.A.M Total subprograma SUBV.AL DESARROLLO EMPRESARIAL Subprograma Partida Descripción Importe Subvenciones al comercio local Total subprograma ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL TRANSPORTE Subprograma Partida Descripción Importe Transporte público urbano Total subprograma TELEVISIÓN MUNICIPAL Subprograma Partida Descripción Importe Aportación a Fuengirola Televisión Total subprograma

15 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO ORGANOS DE GOBIERNO Subprograma Partida Descripción Importe Transferencias a Organismos y Asoc. Supramunicipales Total subprograma PARTICIPACIÓN CIUDADANA Subprograma Partida Descripción Importe Aportación a grupos políticos Total subprograma POLITICA ECONOMICA Y FISCAL Subprograma Partida Descripción Importe Subv. A familias e instituc. Sin animo de lucro Total subprograma TRANSFERENCIA A OTRAS ENTIDADES LOCALES Subprograma Partida Descripción Importe Aportación a Mancomunidad Costa Sol (Gastos ordinarios y Balizamiento) Aportación Consorcio Desarrollo y Turismo Costa del Sol Occ Total subprograma TOTAL CAPÍTULO ,00

16 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 5 FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS IMPREVISTOS, SITUACIONES TRANSITORIAS Y CONTINGENCIAS DE EJECUCIÓN Subprograma Partida Descripción Importe Fondo de Contingencia de Ejecución Presupuestaria Total subprograma TOTAL CAPÍTULO

17 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPÍTULO 6 INVERSIONES POLICIA Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición maquinaria e instalaciones Adquisición vestuario inventariable Adquisición vehículos Otras inversiones nuevas Total subprograma SEÑALIZACION Subprograma Partida Descripción Importe Adquis. Maq. Instalaciones (Señales de tráfico) Total subprograma SERV.EXTINCIÓN INCENDIOS Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición maquinaria e instalaciones Adquisición vehículo Total subprograma INVERSIONES P.M.S. Subprograma Partida Descripción Importe Inversiones P.M.S. pendientes de concretar Total subprograma VIAS Y OBRAS Subprograma Partida Descripción Importe Adquisic. mobiliario urbano (Bancos, papeleras y elementos de fundición...) Obras de infraestructura Remodelac. infraestructuras excluidas PMS Reposición mobiliario urbano por siniestros Adquisición maquinaria Total subprograma

18 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO ABASTECIMIENTO AGUA POTABLE Subprograma Partida Descripción Importe Obras abastecimiento Total subprograma LIMPIEZA Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición maquinaria e instalaciones Total subprograma ALUMBRADO PÚBLICO Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición mobiliario urbano (Farolas, Etc.) Adquisción maquinaria e instalaciones Total subprograma PARQUES Y JARDINES Subprograma Partida Descripción Importe Remodelación parques Adquisición maquinaria e instalaciones Adquisición vehículos Adquisicion mobiliario (columpios, juegos y otros) Total subprograma PLAYAS Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición maquinaria Adquisición mobiliario playa (aseos, duchas, fuentes.) Total subprograma SERVICIOS SOCIALES Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición maquinaria e instalaciones Adquisición mobiliario Total subprograma 60.00

19 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO TERCERA EDAD Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición maquinaria e instalaciones 3.00 Total subprograma IGUALDAD Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición maquinaria 1.00 Total subprograma COLEGIOS Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición maquinaria e instalaciones Total subprograma BIBLIOTECAS Y ARCHIVOS Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición de instalaciones Adquisición mobiliario Adquisición libros Total subprograma PROMOCION DE LA CULTURA Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición equipamiento Proyectos Complejos Total subprograma PALACIO DE LA PAZ Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición instrumentos Adquisición equipamiento Total subprograma BANDA DE MUSICA Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición instrumentos Total subprograma 18.00

20 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO JUVENTUD Subprograma Partida Descripción Importe Remodelación infraestructuras Adquisición instalaciones 5.00 Total subprograma PATRIMONIO HCO ARTISTICO Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición escultura (Virgen del Carmen) Adquisición instalaciones Proyectos Complejos Total subprograma Instalaciones Deportivas Subprograma Partida Descripción Importe Obras de mejora en instalaciones varias Adquisición maquinaria e instalaciones Total subprograma TURISMO Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición instalaciones Total subprograma CENTRO DE PROCESOS DE DATOS Subprograma Partida Descripción Importe Adquisición equipos y material técnico Adquisición licencias y aplicaciones informáticas Total subprograma ADMON. GRAL EDIFICIOS MCPALES Subprograma Partida Descripción Importe Obras de mejora instalaciones mcpales Adquisición instalaciones Total subprograma 60.00

21 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO TALLER MECÁNICO Subprograma Partida Descripción Importe Adquisicion maquinaria, instalac. y herramientas 8.70 Total subprograma COMPRAS Y ALMACÉN Subprograma Partida Descripción Importe Adquisicion maquinaria, instalac. y herramientas Adquisición mobiliario Total subprograma RECAUDACION Subprograma Partida Descripción Importe Adquisicion maquinaria, instalac. y herramientas 4.00 Total subprograma 4.00 TOTAL CAPÍTULO

22 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TRANSFERENCIA AYUNYAMIENTO DE MIJAS Subprograma Partida Descripción Importe Remodelación C/ La Unión Total subprograma TOTAL CAPÍTULO

23 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIOS GENERALES Subprograma Partida Descripción Importe Préstamos a c/p (al personal) Total subprograma TOTAL CAPÍTULO

24 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 9 PASIVOS FINANCIEROS O1101 DEUDA PÚBLICA Subprograma Partida Descripción Importe O Amortización préstamos a largo plazo Total subprograma/ capítulo TOTAL CAPÍTULO

25 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 1 IMPUESTOS DIRECTOS Concepto Partida Denominación Importe 100 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas P.I.E. Cesión IRPF Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Bienes inmuebles de Naturaleza Rústica IBI. Naturaleza Rústica Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Bienes inmuebles de Naturaleza Urbana IBI. Naturaleza Urbana Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica IVTM Impuesto sobre Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana IIVTNU Impuesto sobre Actividades Económicas IAE TOTAL IMPUESTOS DIRECTOS

26 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 2 IMPUESTOS INDIRECTOS Concepto Partida Denominación Importe 210 Impuesto Sobre el Valor Añadido P.I.E. Cesión I.V.A Impuestos Especiales P.I.E. Cesión Impuesto sobre alcohol y bebidas derivadas P.I.E. Cesión Impuesto sobre la cerveza P.I.E. Cesión Impuesto sobre el tabaco P.I.E. Cesión Impuesto sobre hidrocarburos P.I.E. Cesión Impuesto sobre productos intermedios Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras ICIO TOTAL IMPUESTOS INDIRECTOS

27 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 3 TASAS Y OTROS INGRESOS Concepto Partida Denominación Importe 303 Servicio de tratamiento de residuos Gestión Medioambiental de Residuos Otras tasas por prestación de servicios básicos Servicio de recogida y custodia animales Prestación servicios sanidad Licencias urbanísticas Tasa actuaciones urbanísticas Tasas por otros servicios urbanísticos Licencias aperturas Conexión red alcantarillado Tasa por expedición de documentos Tasa por expedición de documentos Tasa licencia auto-taxis Otras tasas por realización de actividades de competencia local Servicio prevención y extinción incendios Tasa por entrada de vehículos Entrada vehículos y reserva aparcamientos Tasa por utilización privativa o aprovechamiento especial por empresas explotadoras de servicios de suministros Ocupación suelo subsuelo y vuelo (empresas suministradoras de energia)

28 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO Tasa por utilización privativa o aprovechamiento especial por empresas explotadoras de servicios de telecomunicaciones. Ocupación suelo subsuelo y vuelo (empresas telecomunicaciones) Tasa por apertura de calas y zanjas OVP vallas, zanjas y grúas Tasa por ocupación de la vía pública con terrazas OVP mesas y sillas OVP Expositores OVP Fiestas y verbenas OVP Contenedores OVP Puestos,barracas, mercadillos OVP quioscos Tasa por ocupación de la vía pública con suspensión temporal del tráfico rodado OVP corte de calles Compensación de Telefónica de España S.A Ocupación dominio público local Otras tasas por utilización privativa del dominio público OVP Propaganda publicitaria Aprovechamientos playas Servicios deportivos Servicios deportivos Entradas a museos, exposiciones, espectáculos Cultura; exposiciones, activ., instalaciones, etc Juventud; actividades e instalaciones 20.00

29 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO Para el establecimiento o ampliación de servicios Ampliacion del servicio de extinción de incendios (UNESPA) Otros reintegros de operaciones corrientes Reintegros de presupuestos cerrados Multas Multas por infracciones urbanísticas Multas por infracciones tributarias y análogas Multas por infracciones de la Ordenanza de circulación Otras Multas y sanciones Recargos del periodo ejecutivo y por declaración extemporánea sin requerimiento previo Recargo de apremio Intereses de demora Intereses de demora Intereses aplazamiento conv. urbanísticos Otros ingresos diversos Recursos eventuales, indeterminados e imprevistos Indemnizacion por daños a la propiedad Depósitos de detenidos Ordenes de ejecucion subsidiaria Indemnizacion/Sanciones Incumplimentos Contratos TOTAL TASAS Y OTROS INGRESOS

30 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Concepto Partida Denominación Importe 420 De la administración General del Estado Fondo complementario de Financiación De la administración General de las Comunidades autónomas Participación en los Tributos de la Comunidad Autónoma Convenios suscritos con la Com.Aut. en materia de Servicios Sociales y políticas de Igualdad.(Plan concertado de prestaciones básicas) Convenios Com.Autónoma en materia de Servicios Sociales y políticas de Igualdad.(Equipos de tratamientos a familias) Convenios suscritos con la Com.Aut. en materia de Servicios Sociales y políticas de Igualdad.(Programas de ayudas económicas familiares) Convenios suscritos con la Com.Autónoma en materia de Servicios Sociales y políticas de Igualdad.(Fuengirola ante las drogas) Convenios suscritos con la Com.Autónoma en materia de Servicios Sociales y políticas de Igualdad.(Ayuda a domicilio municipal) Transferencias corrientes de empresas privadas Transferencias por estudios técnicos Urbanizaciones TOTAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES

31 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 5 INGRESOS PATRIMONIALES Concepto Partida Denominación Importe 52 Intereses de depósitos Intereses de cuentas y depósitos Arrendamientos de fincas urbanas Arrendamientos de fincas urbanas De concesiones administrativas con contraprestación periódica Concesiones administrativas Cánones y concesiones actividades turísticas Otros ingresos patrimoniales TOTAL INGRESOS PATRIMONIALES

32 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES Concepto Partida Denominación Importe 600 Venta de solares Convenios Urbanisticos excluidos P.M.S Convenios urbanísticos P.M.S TOTAL ENAJENACION INVERSIONES REALES

33 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA PRESUPUESTO 2017 CAPITULO 8 ACTIVOS FINANCIEROS Concepto Partida Denominación Importe 83 Reintegros de préstamos de fuera del sector Público a largo plazo Reintegros prestamos concedidos a c/p (al personal) TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS

34 INVERSIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL EJERCICIO 2017 Nº Proyecto Aplicación Concejalía Gestora Descripción Proyecto Año iniciofin Importe total UNESPA Multas Urb. Convenios urbanísticos Intereses Convenios Indemnizaciones Rec. propios 2017/ Seguridad Ciudadana Adquisicion maquinaria e instalaciones / Seguridad Ciudadana Adquisición vestuario inventariable / Seguridad Ciudadana Adquisición vehículos / Seguridad Ciudadana Otras inversiones nuevas / Seguridad Ciudadana Adquis. Maq. Instalaciones (Señales de tráfico) / Sº extin. Incendios Adquisicion maquinaria e instalaciones / Sº extin. Incendios Adquisicion vehículos / Urbanismo Inversiones P.M.S. Pendientes de concretar / Vias y Obras Adquisic.mobiliario urbano(bancos papeleras y elementos de fundición / Vias y Obras Obras de infraestructura / Vías y Obras Remodelación infraestructuras excluidas del P.M.S / Vias y Obras Reposición mobiliario urbano por siniestros / Vías y Obras Adquisición maquinaria / Vias y Obras Obras abastecimiento / Limpieza viaria Adquisición maquinaria e instalaciones / Vias y Obras Adquisición mobiliario urbano (Farolas, Etc.) / Vias y Obras Maquinaria e instalaciones servicio electrico / Parques y Jardines Remodelación Parques / Parques y Jardines Adquisición maquinaria e instalaciones / Parques y jardines Adquisición vehículos / Parques y jardines Adquisición mobiliario parques (columpios, juegos y otros) / Playas Adquisición mobiliario playas (aseos, duchas, fuentes, columpios..) / Playas Adquisición maquinaria / Servicios Sociales Adquisición maquinaria e instalaciones / Servicios Sociales Adquisición mobiliario / Tercera Edad Adquisición maquinaria e instalaciones / Igualdad Adquisicion maquinaria / Educación Adquisición instalaciones / Cultura/ Biblioteca Adquisición instalaciones / Cultura/ Biblioteca Adquisición mobiliario / Cultura/ Biblioteca Adquisición libros

35 2017/ Cultura Adquisición equipamiento / Cultura Construcción Auditorio (Concha acústica-parque del Sol) / Cultura Adquisción instrumentos / Cultura Adquisición equipamiento / Cultura/ banda música Adquisición instrumentos / Juventud Remodelación infraestructuras / Juventud Adquisición instalaciones / Fiestas Adquisición Escultura Virgen del Carmen / Cultura Adquisición instalaciones / Cultura Creación Ciudad Arqueológica / Deportes Obras de mejoras instalaciones varias / Deportes Adquisición maquinaria e instalaciones / Turismo Adquisición instalaciones / Nuevas Tecnologias Adquisición equipos y material técnico / Nuevas Tecnologias Adquisición licencias y aplicaciones informáticas / Organización Interior Obras de mejora en instalaciones municipales / Organización Interior Adquisicion maquinaria e instalaciones / Vias y Obras/Taller Adquis. Maquinaria e intslaciones (nuevos equipo GPS ) / Almacén Adquisición de maquinaria e instalaciones( impresoras, alzadoras..) / Almacén Adquisición mobiliario / Recaudación Adquisición maquinaria e instalaciones

36 AYUNTAMIENTO DE FUENGIROLA. ESTADO CONSOLIDADO DE GASTOS E INGRESOS. PRESUPUESTO 2017 CAPÍTULOS ESTADO DE GASTOS E INGRESOS AYUNTAMIENTO AGENCIA PROMOCION DESARROLLO FUENGIROLA FTV PARCESAM PUERTO DEPORTIVO FUENGIROLA SAM ELIMINACIONES CONSOLIDADO 1 Gastos de personal , , ,00 2 Gastos de bienes corrientes y servicios Gastos Financieros Transferencias corrientes , , Fondo de Contingencia y otros imprevistos A) Operaciones corrientes , , , ,00 6 Inversiones reales Transferencias de Capital Activos financieros Pasivos financieros B) Operaciones de capital Total presupuesto de gastos , , , ,00 1 Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes , , Ingresos patrimoniales A)Operaciones corrientes , , Enajenación de bienes reales Transferencias de capital. - 8 Activos financieros Pasivos financieros. - B) Operaciones de capital Total presupuesto de ingresos , ,

37 FUENGIROLA TELEVISIÓN S.A. (FTV) PRESUPUESTOS AÑO 2017 Página nº 1 INGRESOS Presupuestado Importe Publicidad Subvenciones oficiales a la explotación (Ayuntamiento) TOTAL INGRESOS AÑO

38 FUENGIROLA TELEVISIÓN S.A. (FTV) PRESUPUESTOS AÑO 2017 Página nº 2 GASTOS Presupuestado Personal Importe Sueldos y salarios Seguros sociales Otros Gastos Sociales 4.50 Total Gastos Personal Suministros Importe Soportes grabables Contenidos audiovisuales Electricidad, Carburante y Telefonía Total Suministros Otros Servicios Exteriores Importe Arrendamientos, Cánones y Renting Reparaciones y Conservación Servicios profesionales independientes Transportes 2.00 Primas de seguros Otros Servicios Otros Tributos Total Servicios Exteriores Amortizaciones Importe Amortizaciones Total Amortizaciones TOTAL GASTOS AÑO

39 FUENGIROLA TELEVISIÓN S.A. (FTV) PRESUPUESTOS AÑO 2017 Página nº 3 RESUMEN EJECUCIÓN PRESUPUESTO Presupuestado INGRESOS Importe Ingresos Total Ingresos GASTOS Importe Personal Suministros Servicios Exteriores Amortizaciones Total Gastos RESULTADO

40 FUENGIROLA TELEVISIÓN S.A. PROGRAMA DE ACTUACIÓN INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN EJERCICIO 2017 ESTADO DE DOTACIONES GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACION DE DEUDAS - Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital - Gastos de emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos ADQUISICION DE INMOVILIZADO Inmovilizado material: Terrenos y construcciones Instalaciones Técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material - Inmovilizado inmaterial: Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial - Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otras inversiones financieras ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS REDUCCIONES DE CAPITAL DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS - A la Entidad Local - A Organismos Autónomos de la Entidad Local - A otros Entes Públicos Locales - A Sociedades Locales - A otros CANCELACION O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO - Préstamos de la Entidad Local - Préstamos de Organismos Autónomos de la Entidad Local - Préstamos de otros Entes Públicos Locales - Crédito Oficial - Empréstitos y otros pasivos análogos - Préstamos de Empresas del grupo - Préstamos de Empresas asociadas - De otras deudas - De proveedores de inmovilizado y otros - PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE TOTAL DOTACIONES 15.00

41 FUENGIROLA TELEVISIÓN S.A. PROGRAMA DE ACTUACIÓN INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN EJERCICIO 2017 ESTADO DE RECURSOS RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES Cash-flow actividades ordinarias: Amortizaciones Provisiones netas de explotación Gastos e Ingresos a distribuir en varios ejercicios aplicados Resultado ordinario antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación Diferencias de cambio netas de explotación - Gastos e ingresos extraordinarios APORTACIONES DE CAPITAL - De la Entidad Local - De Organismos autónomos de la Entidad Local - De Sociedades Locales - De otros SUBVENCIONES DE CAPITAL - De la Entidad Local - De Organismos autónomos de la Entidad Local - De otros Entes Públicos Locales - De otros FINANCIACION AJENA A LARGO PLAZO - Préstamos de la Entidad Local - Préstamos de Organismos Autónomos de la Entidad Local - Préstamos de otros Entes Públicos Locales - Crédito Oficial - Empréstitos y otros pasivos análogos - Préstamos de empresas del grupo - Préstamos de empresas asociadas - Préstamos de otras empresas - De proveedores de inmovilizado y otros ENAJENACION DE INMOVILIZADO - Inmovilizado material - Inmovilizado inmaterial - Enajenación de inmovilizado financiero: Empresas de grupo Empresas asociadas Otras inversiones financieras ENAJENACION DE ACCIONES PROPIAS CANCELACION ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS - Empresas del grupo - Empresas asociadas - Otras inversiones financieras TOTAL RECURSOS 15.00

42 FUENGIROLA TELEVISIÓN S.A. PROGRAMA DE ACTUACIÓN INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN EJERCICIO 2017 RELACION DE OBJETIVOS A ALCANZAR Y RENTAS A GENERAR OBJETIVOS ESTRATEGICOS: Mantener niveles de ingresos por publicidad OBJETIVOS ESPECIFICOS PARA EL EJERCICIO: Mantenimiento de los niveles de gasto. VOLUMEN DE VENTAS - En el interior En el exterior PUESTOS DE TRABAJO A CREAR - Cualificado - Sin cualificar INVERSION EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO RENTAS DE PREVISIBLE GENERACION: - Sueldos y Salarios Seguridad Social Otros gastos de personal Dividendos - Intereses - Impuestos Directos - Impuestos Indirectos - Beneficios retenidos - Amortizaciones Provisiones

43 PARQUE CEMENTERIO DE FUENGIROLA S.A.M. (PARCESAM) PRESUPUESTOS AÑO 2017 Página nº 1 INGRESOS Servicios Importe Inhumaciones Exhumaciones y aperturas Reinhumaciones 5.50 Instalaciones de lápidas 8.50 Tanatosalas Cámaras frigoríficas Capilla Artículos funerarios (Bolsas y Cajas para restos) 1.60 Sala de preparación tanatológica 1.00 Expedición de documentos 1.10 Cremaciones e incineraciones Total Servicios Concesiones y Derechos Nichos Osarios 5.00 Columbarios 2.50 Canon colocación lápidas 9.00 Alquiler locales Tramitación entierros Permanencias nichos Dto. En concesiones a residentes Total Concesiones y Derechos Ingresos Financieros Intereses Depósitos y C/C 50 Total Ingresos Financieros 50 TOTAL INGRESOS AÑO

44 PARQUE CEMENTERIO DE FUENGIROLA S.A.M. (PARCESAM) PRESUPUESTOS AÑO 2017 Página nº 2 GASTOS Personal Importe Sueldos y salarios Seguros sociales Otros gastos sociales 5.00 Total Gastos Personal Gastos Financieros Importe Intereses Préstamos 60 Total Gastos Financieros 60 Suministros Importe Urnas y Artículos funerarios 7.50 Jardinería 1.00 Materiales cierre U.E Agua Electricidad Materiales limpieza 3.00 Gasóleo Total Suministros Otros Servicios Exteriores Importe Reparaciones y Conservación Servicios profesionales independientes 1.00 Renting 3.00 Primas de seguros 3.00 Servicios bancarios 1.50 Publicidad y propaganda 60 Material de oficina 1.50 Servicio de vigilancia Servicio Limpieza Edificio Tributos Comunicaciones 4.00 Diversos 6.00 Total Servicios Exteriores Amortización Inmovilizado Importe Dotación año Total Amortización Inmovilizado TOTAL GASTOS AÑO

45 PARQUE CEMENTERIO DE FUENGIROLA S.A.M. (PARCESAM) PRESUPUESTOS AÑO 2017 Página nº 3 RESUMEN PRESUPUESTO INGRESOS Importe Servicios Concesiones y Derechos Ingresos financieros 50 Total Ingresos GASTOS Importe Personal Gastos Financieros 60 Suministros Servicios Exteriores Amortización Inmovilizado Total Gastos RESULTADO

46 PARCESAM PROGRAMA DE ACTUACIÓN INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN EJERCICIO 2017 ESTADO DE DOTACIONES GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACION DE DEUDAS - Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital - Gastos de emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos ADQUISICION DE INMOVILIZADO Inmovilizado material: Terrenos y construcciones Instalaciones Técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material Inmovilizado inmaterial: Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial - Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otras inversiones financieras ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS REDUCCIONES DE CAPITAL DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS - A la Entidad Local - A Organismos Autónomos de la Entidad Local - A otros Entes Públicos Locales - A Sociedades Locales - A otros CANCELACION O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO ,37 - Préstamos de la Entidad Local - Préstamos de Organismos Autónomos de la Entidad Local - Préstamos de otros Entes Públicos Locales - Crédito Oficial - Empréstitos y otros pasivos análogos - Préstamos de Empresas del grupo - Préstamos de Empresas asociadas - De otras deudas ,37 - De proveedores de inmovilizado y otros PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE ,37 TOTAL DOTACIONES

47 PARCESAM PROGRAMA DE ACTUACIÓN INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN EJERCICIO 2017 ESTADO DE RECURSOS RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES Cash-flow actividades ordinarias: Amortizaciones Provisiones netas de explotación Gastos e Ingresos a distribuir en varios ejercicios aplicados Resultado ordinario antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación Diferencias de cambio netas de explotación - Gastos e ingresos extraordinarios APORTACIONES DE CAPITAL - De la Entidad Local - De Organismos autónomos de la Entidad Local - De Sociedades Locales - De otros SUBVENCIONES DE CAPITAL - De la Entidad Local - De Organismos autónomos de la Entidad Local - De otros Entes Públicos Locales - De otros FINANCIACION AJENA A LARGO PLAZO - Préstamos de la Entidad Local - Préstamos de Organismos Autónomos de la Entidad Local - Préstamos de otros Entes Públicos Locales - Crédito Oficial - Empréstitos y otros pasivos análogos - Préstamos de empresas del grupo - Préstamos de empresas asociadas - Préstamos de otras empresas - De proveedores de inmovilizado y otros ENAJENACION DE INMOVILIZADO - Inmovilizado material - Inmovilizado inmaterial - Enajenación de inmovilizado financiero: Empresas de grupo Empresas asociadas Otras inversiones financieras ENAJENACION DE ACCIONES PROPIAS CANCELACION ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS - Empresas del grupo - Empresas asociadas - Otras inversiones financieras TOTAL RECURSOS

48 PARCESAM PROGRAMA DE ACTUACIÓN INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN EJERCICIO 2017 RELACION DE OBJETIVOS A ALCANZAR Y RENTAS A GENERAR OBJETIVOS ESTRATEGICOS: Mantenimiento de los niveles de cremaciones y servicios de tanatorio alcanzados en ejercicios precedentes. Mayor desarrollo de los servicios de tanatorio del Parque Cementerio. OBJETIVOS ESPECIFICOS PARA EL EJERCICIO: Mantenimiento de los niveles de gasto. VOLUMEN DE VENTAS - En el interior En el exterior PUESTOS DE TRABAJO A CREAR - Cualificado - Sin cualificar INVERSION EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO RENTAS DE PREVISIBLE GENERACION: - Sueldos y Salarios Seguridad Social Otros gastos de personal Dividendos - Intereses 50 - Impuestos Directos - Impuestos Indirectos - Beneficios retenidos - Amortizaciones Provisiones

49 PUERTO DEPORTIVO DE FUENGIROLA S.A.M. INGRESOS PRESUPUESTOS 2017 Servicios Mantenimiento de atraques Mantenimiento de locales Alquiler de atraques Alquiler de locales Arrendamiento Zona de Aparcamiento Tasa T Ocupación terrazas Servicios diversos 1.00 Total servicios Subvenciones a la explotación Aportación Ayuntamiento Fuengirola Total Subvenciones Ingresos Financieros Intereses de C/C, C/Ah. Y Depósitos a plazo 50 Total Ingresos financieros 50 TOTAL INGRESOS EJERCICIO GASTOS Personal Sueldos y salarios Seguros sociales Otros gastos sociales 5.00 Total gastos personal Suministros Electricidad Otros Suministros 4.00 Total suministros Otros Servicios Exteriores Asesorías (Jurídica e Ingeniería) Servicios bancarios 3.00 Material de oficina 2.00 Eventos Culturales y Artísticos Servicio de Control nocturno Comunicaciones 3.50 Primas de seguros Canon A.P.P.A. (explotación y actividad) Canon A.P.P.A. (Tasa T-5) Gastos diversos 9.00 Total servicios exteriores Página 1

50 PUERTO DEPORTIVO DE FUENGIROLA S.A.M. GASTOS PRESUPUESTOS 2017 Reparaciones, conservación y mantenimiento Limpieza (Servicio y productos) Mantenimientos, reparaciones y jardinería Total mantenimiento Tributos Tasa GEMER 9.50 IBI (Locales y Atraques) Otros Tributos 4.50 Total Tributos Gastos financieros Gastos Avales 8.00 Total Gastos financieros 8.00 Amortizaciones inmovilizado Dotación anual amortización inmovilizado inmaterial Total amortizaciones TOTAL GASTOS EJERCICIO RESUMEN PRESUPUESTO 2017 INGRESOS Servicios Aportación Municipal Ingresos financieros 50 Total GASTOS Personal Suministros Servicios exteriores Reparaciones Conservación y Mantenimiento Tributos Gastos financieros 8.00 Amortizaciones Total RESULTADO Página 2

51 PUERTO DEPORTIVO DE FUENGIROLA S.A.M. PROGRAMA DE ACTUACIÓN INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN EJERCICIO 2017 ESTADO DE DOTACIONES ADQUISICION DE INMOVILIZADO Inmovilizado material: Terrenos y construcciones Instalaciones Técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material Inmovilizado inmaterial: Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial - Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otras inversiones financieras ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS REDUCCIONES DE CAPITAL DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS - A la Entidad Local - A Organismos Autónomos de la Entidad Local - A otros Entes Públicos Locales - A Sociedades Locales - A otros CANCELACION O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO - Préstamos de la Entidad Local - Préstamos de Organismos Autónomos de la Entidad Local - Préstamos de otros Entes Públicos Locales - Crédito Oficial - Empréstitos y otros pasivos análogos - Préstamos de Empresas del grupo - Préstamos de Empresas asociadas - De otras deudas - De proveedores de inmovilizado y otros - PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE TOTAL DOTACIONES Página1

52 PUERTO DEPORTIVO DE FUENGIROLA S.A.M. PROGRAMA DE ACTUACIÓN INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN EJERCICIO 2017 ESTADO DE RECURSOS RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES Cash-flow actividades ordinarias: Amortizaciones Provisiones netas de explotación Gastos e Ingresos a distribuir en varios ejercicios aplicados Resultado ordinario antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación Diferencias de cambio netas de explotación - Gastos e ingresos extraordinarios APORTACIONES DE CAPITAL - De la Entidad Local - De Organismos autónomos de la Entidad Local - De Sociedades Locales - De otros SUBVENCIONES DE CAPITAL - De la Entidad Local - De Organismos autónomos de la Entidad Local - De otros Entes Públicos Locales - De otros FINANCIACION AJENA A LARGO PLAZO - Préstamos de la Entidad Local - Préstamos de Organismos Autónomos de la Entidad Local - Préstamos de otros Entes Públicos Locales - Crédito Oficial - Empréstitos y otros pasivos análogos - Préstamos de empresas del grupo - Préstamos de empresas asociadas - Préstamos de otras empresas - De proveedores de inmovilizado y otros ENAJENACION DE INMOVILIZADO - Inmovilizado material - Inmovilizado inmaterial - Enajenación de inmovilizado financiero: Empresas de grupo Empresas asociadas Otras inversiones financieras ENAJENACION DE ACCIONES PROPIAS CANCELACION ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS - Empresas del grupo - Empresas asociadas - Otras inversiones financieras TOTAL RECURSOS Página2

53 PUERTO DEPORTIVO DE FUENGIROLA S.A.M. PROGRAMA DE ACTUACIÓN INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN EJERCICIO 2017 RELACION DE OBJETIVOS A ALCANZAR Y RENTAS A GENERAR OBJETIVOS ESTRATEGICOS: - Incrementar la capacidad de amarre del Puerto ampliando el número de atraques. - Ampliación de la zona concesional. OBJETIVOS ESPECIFICOS PARA EL EJERCICIO: - Mantenimiento de los niveles de ocupación alcanzados en ejercicios precedentes. VOLUMEN DE VENTAS - En el interior En el exterior PUESTOS DE TRABAJO A CREAR - Cualificado - Sin cualificar INVERSION EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO RENTAS DE PREVISIBLE GENERACION: - Sueldos y Salarios Seguridad Social Otros gastos de personal Dividendos - Intereses 50 - Impuestos Directos - Impuestos Indirectos - Beneficios retenidos - Amortizaciones Provisiones Página3

54 Agencia de Promoción y Desarrollo de Fuengirola PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO CAPÍTULO 1 GASTOS DE PERSONAL Subprograma Partidas Descripción Importe Remuneraciones personal laboral estructura básica , Remuneraciones personal laboral Escuela Verano Retribuciones personal Plan Empleo Total concepto ,00 Subprograma Partidas Descripción Importe Seguridad social estructura básica Seguridad Social Escuela de Verano Seguridad social personal Plan Empleo Total concepto Total capítulo ,00

55 Agencia de Promoción y Desarrollo de Fuengirola CAPÍTULO 2 GASTOS CORRIENTES Subprograma Partidas Descripción Importe Comunicaciones estructura básica Total concepto Subprograma Partidas Descripción Importe Gastos corrientes estructura básica Gastos corrientes Cursos de Formación Gastos corrientes Escuela de Verano 5.20 Total concepto Subprograma Partidas Descripción Importe Otras indemnizaciones Estructura Básica 6.00 Total concepto Total capítulo TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS ,00 2

56 Agencia de Promoción y Desarrollo de Fuengirola PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2017 CAPÍTULO 3 TASAS Y OTROS INGRESOS Concepto Partidas Descripción Importe Precios públicos escuela de verano Total concepto 342 Total capítulo CAPÍTULO 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Concepto Partidas Descripción Importe Aportación Ayuntamiento para estructura básica , Aportación Ayuntamiento para Plan Empleo Aportación Ayuntamiento para Cursos Formación Total concepto ,00 Total capítulo ,00 TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS ,00 3

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59 Agencia de Promoción y Desarrollo de Fuengirola INFORME ECONÓMICO - FINANCIERO De conformidad con lo establecido en los artículos e) TRLHL y 18.1.e) RD 500/1990 a cuyo tenor habrá de unirse al presupuesto un informe económicofinanciero, en el que se expongan las bases utilizadas para la evaluación de los ingresos y de las operaciones de crédito previstas, la suficiencia de los créditos para atender el cumplimiento de las obligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios y, en consecuencia, la efectiva nivelación del presupuesto -, se emite por la Presidencia el presente INFORME 1. Como recursos integrantes del estado de ingresos se constituyen las aportaciones del Ayuntamiento y el importe que se prevé recaudar en concepto de precios públicos por la prestación del servicio de Escuelas de Verano que se llevará a cabo por esta Agencia. 2. Por lo que se refiere al estado de gastos del presupuesto se consigna el crédito preciso para hacer frente a las obligaciones de toda clase impuestas legalmente o contraídas por la Agencia, habiéndose consignado crédito suficiente para garantizar el normal funcionamiento de los servicios. 3. El presupuesto para el ejercicio se presenta en situación de equilibrio al ser iguales los importes de su estado de ingresos al de su estado de gastos. 4. El presupuesto se presenta con capacidad de financiación en los términos previstos en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Fuengirola, a 22 de noviembre de 2016 LA SRA PRESIDENTA, Fdo.: CARMEN Mª DÍAZ RUÍZ

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88 Agencia de Promoción y Desarrollo de Fuengirola MEMORIA DEL PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2017 I. De conformidad con lo dispuesto en los artículos a) TRLHL y 18 RD 500/1990, se elabora por esta Presidencia la presente Memoria explicativa del contenido del presupuesto y de las principales modificaciones que presenta en relación con el vigente. El Presupuesto de la Agencia de Promoción y Desarrollo propuesto para el año 2017 presenta los siguientes importes: Presupuesto Situación Importe Estado de Gastos ,00 Estado de Ingresos ,00 EQUILIBRIO El estado comparativo entre las previsiones iniciales de y atendiendo a la naturaleza económica de las operaciones es el siguiente: GASTOS Clasificación económica Diferencia en % Corrientes (capítulos 1 a 4) , ,00 12,47 % De capital (capítulos 6 y 7) % INGRESOS Operación económica Diferencia en % Corrientes (capítulos 1 a 5) , % De capital (capítulos 6 y 7) % II. Como principales notas del presupuesto elaborado para el año 2017 que ahora se somete a aprobación debe indicarse

89 Agencia de Promoción y Desarrollo de Fuengirola A) Aspectos generales: Presupuesto General de Gastos Por lo que se refiere a los gastos corrientes, se han consignado los créditos precisos para atender las retribuciones del personal al servicio de la Agencia, para el año Pese a que representantes del gobierno de la nación mencionaron que los empleados públicos tendrían para el año una subida de un 1%, a fecha de actual no existe norma alguna que se pueda invocar para poder presupuestar cautelarmente dicho incremento. La masa salarial presupuestada, contempla el salario de un técnico ya que según resoluciones nº 10830/2016 y 10831/2016 de la Concejalía de Personal, se han estimado las peticiones de reincorporación al Ayuntamiento de Fuengirola de D. Jesus Baranco Romero y Dña. Yolanda Martín Arias con fecha 14 de noviembre. Sus retribuciones serán presupuestadas por el Ayuntamiento de Fuengirola a fin de no duplicar cuantías. Asimismo, y con arreglo a la proyección anual del grado de ejecución de los presupuestos, se ha consignado crédito para atender los demás gastos corrientes, tanto los correspondientes a la estructura fija de la Agencia, como los derivados de cada uno de los programas que se prevé desarrollar en el ejercicio 2017, debiendo destacarse como novedad en este ámbito la realización de Talleres y actividades varias en materia de Formación para el Empleo y el Plan de Empleo para el año B) Composición Económica: La estructura económica del estado de gastos del presupuesto es la siguiente: CAPITULOS IMPORTE % Gastos de personal ,00 77,51 Gastos en bienes corrientes y servicios ,49 C) Comparativa Ejercicios : Los gastos corrientes representan el 100 por 100 del presupuesto de gastos, al igual que ocurría para el Presupuesto de 2016, dado que no se prevé la realización de inversiones en la Agencia durante el año

90 Agencia de Promoción y Desarrollo de Fuengirola Presupuesto General de Ingresos A) Aspectos generales: Se constituyen como ingresos de la Agencia las aportaciones del Ayuntamiento y los ingresos previstos en concepto de precios públicos por la prestación del servicio de Escuelas de Verano. B) Composición económica: La estructura económica del estado de ingresos del presupuesto es la siguiente: CAPITULOS IMPORTE % Tasas y otros ingresos ,56 Ingresos por transferencias corrientes Ingresos por transferencias de capital Distinguiendo por agente financiador, la estructura del estado de ingresos del presupuesto es la siguiente: SUJETO FINANCIADOR IMPORTE % Ayuntamiento de Fuengirola ,00 94,55 Otros (Tasas y Precios públicos) ,45 Fuengirola, a 10 de noviembre de 2016 LA SRA PRESIDENTA, Fdo.: CARMEN Mª DÍAZ RUÍZ 3

91 AGENCIA DE PROMOCION Y DESARROLLO Estado de Situación del Presupuesto de Gastos 01/12/2016 R C. Económ. C. Org. C.Prog. Espec. Inicial Modificac. Actual A D O P RP Saldo % PARTIDA Inc.Reman. RC Pend.+ N D A Pendiente D Pendiente O Pendiente P Pendiente Reintegros Remanente %D s/cred. %O s/cred. % RP s/o N , ,98 10 REMUNERACIONES PERSONAL LABORAL EMPLEA , ,98 N , , , , , , , ,32 44,84 40,85 REMUNERACIONES PERSONAL LABORAL ESTRUC , ,30 40,85 10 N , ,77 10 REMUNERACIONES PERSONAL LABORAL E.T. TEC , ,77 N , ,88 10 REMUNERACIONES PERSONAL LABORAL FPE VAR , ,88 N , ,30 10 RETRIBUCIONES BÁSICAS ORIENTA , ,30 N , ,31 10 RETRIBUCIONES BÁSICAS ORIENTA , ,31 N , ,12 10 RETRIBUCIONES DEL PERSONAL LABORAL PLAN , ,12 N , ,40 10 RETRIBUCIONES BÁSICAS ORIENTA , ,40 N , , , , , , ,88 16,84 83,16 RETRIBUCIONES PERSONAL LABORAL PLAN EMP , ,88 83,16 10 N , , , , , ,15 7,04 92,96 RETRIBUCIONES BÁSICAS ORIENTA ,15 92,96 10 N REMUNERACIONES PERSONAL LABORAL ESCUEL N , , , , ,48-528,48-2,03 102,03 REMUNERACIONES PERSONAL LABORAL ESCUEL -528,48 102,03 10 N , , , , , , ,17 2,83 0,08 99,92 RECUPERACIÓN PARCIAL PAGA EXTRAORDINARI 2,83 99,92 10 Total Económico 131 : , , , , , , , , , , , ,44 38,83 59,49 59,49 10 Total Art. 13 : , , , , , , , , , , , ,44 38,83 59,49 59,49 10 N , ,34 10 BECAS ALUMNOS EMPLEANET , ,34 Fecha de Impresión: 01/12/2016 Pág.: 1 SIT002

92 AGENCIA DE PROMOCION Y DESARROLLO Estado de Situación del Presupuesto de Gastos 01/12/2016 R C. Económ. C. Org. C.Prog. Espec. Inicial Modificac. Actual A D O P RP Saldo % PARTIDA Inc.Reman. RC Pend.+ N D A Pendiente D Pendiente O Pendiente P Pendiente Reintegros Remanente %D s/cred. %O s/cred. % RP s/o N , ,00 10 BECAS ALUMNOS ET. TECNOEMPRESA 1.467, ,00 Total Económico 143 : , , , ,34 10 Total Art. 14 : , , , ,34 10 N ,00 544,00 544,00 544,00 544,00 544,00 544,00 10 GRATIFICACIONES PERSONAL ESTRUCTURA BASI N GRATIFICACIONES PERSONAL PLAN EMPLEO Total Económico 151 : 1.874, , , , , , , Total Art. 15 : 1.874, , , , , , , N , ,84 10 SEGURIDAD SOCIAL EMPLEANET , ,84 N , , , , , ,46 56,73 43,27 SEGURIDAD SOCIAL ESTRUCTURA BÁSICA ,46 43,27 10 N , ,64 10 SEGURIDAD SOCIAL E.T. TECNOEMPRESA , ,64 N , ,09 10 SEGURIDAD SOCIAL CURSOS FPE , ,09 N , ,62 10 SEGURIDAD SOCIAL CURSOS FPE VARIOS , ,62 N , ,04 10 SEGURIDAD SOCIAL ORIENTA , ,04 N , ,32 10 SEGURIDAD SOCIAL ORIENTA , ,32 N , , , , , , ,41-119,23 219,23 SEGURIDAD SOCIAL PERSONAL LABORAL PLAN 5.563, ,41 219,23 10 Fecha de Impresión: 01/12/2016 Pág.: 2 SIT002

93 AGENCIA DE PROMOCION Y DESARROLLO Estado de Situación del Presupuesto de Gastos 01/12/2016 R C. Económ. C. Org. C.Prog. Espec. Inicial Modificac. Actual A D O P RP Saldo % PARTIDA Inc.Reman. RC Pend.+ N D A Pendiente D Pendiente O Pendiente P Pendiente Reintegros Remanente %D s/cred. %O s/cred. % RP s/o N , ,40 10 SEGURIDAD SOCIAL ORIENTA , ,40 N , , , , , , ,49 49,77 50,23 SEGURIDAD SOCIAL PLAN EMPLEO , ,49 50,23 10 N , , , , , , , ,02 21,14 78,86 SEGURIDAD SOCIAL ORIENTA ,02 78,86 10 N SEGURIDAD SOCIAL ESCUELA DE VERANO N , , , , ,82 557,18 6,33 93,67 SEGURIDAD SOCIAL ESCUELA DE VERANO 557,18 93,67 10 N SEGURIDAD SOCIAL PAGA EXTRAORDINARIA 201 Total Económico 160 : , , , , , , , , , ,69 59,45 40,55 40,55 10 Total Art. 16 : , , , , , , , , , ,69 59,45 40,55 40,55 10 Total Cap. 1 : , , , , , , , , , , , ,47 48,02 50,90 50,90 10 N ARRENDAMIENTO MOBILIARIO Y ENSERES Total Económico 205 : Total Art. 20 : N , ,29 10 COMUNICACIONES PROYECTO EMPLEANET , ,29 N COMUNICACIONES ESTRUCTURA BÁSICA Total Económico 222 : , , , ,29 10 Fecha de Impresión: 01/12/2016 Pág.: 3 SIT002

94 AGENCIA DE PROMOCION Y DESARROLLO Estado de Situación del Presupuesto de Gastos 01/12/2016 R C. Económ. C. Org. C.Prog. Espec. Inicial Modificac. Actual A D O P RP Saldo % PARTIDA Inc.Reman. RC Pend.+ N D A Pendiente D Pendiente O Pendiente P Pendiente Reintegros Remanente %D s/cred. %O s/cred. % RP s/o N , ,95 10 PRIMAS DE SEGURO EMPLEANET 3.440, ,95 Total Económico 224 : 3.440, , , ,95 10 N REUNIONES Y CONFERENCIAS EMPLEANET N , ,88 10 GASTOS DIVERSOS EMPLEANET , ,88 N , , , , , ,25 11,79 63,37 GASTOS DIVERSOS ESTRUCTURA BÁSICA 3.792, , ,51 69,25 10 N , ,04 10 GASTOS DIVERSOS E.T. TECNOEMPRESA , ,04 N , ,82 10 GASTOS CORRIENTES FPE , ,82 N , ,50 10 GASTOS CORRIENTES FPE VARIOS , ,50 N , ,93 10 GASTOS DIVERSOS ORIENTA , ,93 N , ,44 10 GASTOS CORRIENTES PLAN EMPLEO , ,44 N , ,58 10 GASTOS DIVERSOS ORIENTA , ,58 N , , , , , ,10 46,41 42,05 GASTOS DIVERSOS PLAN EMPLEO , , ,45 51,75 10 N , , , , , , , ,65 80,46 19,14 GASTOS DIVERSOS ORIENTA ,70 0, ,36 19,14 10 N GASTOS DIVERSOS PLAN DE EMPLEO JUVENIL N GASTOS DIVERSOS P.O. EMPLEO, FORMACION Y E N , , ,00 66,38 GASTOS DIVERSOS CURSOS DE FORMACI@N 6.725, ,63 Fecha de Impresión: 01/12/2016 Pág.: 4 SIT002

95 AGENCIA DE PROMOCION Y DESARROLLO Estado de Situación del Presupuesto de Gastos 01/12/2016 R C. Económ. C. Org. C.Prog. Espec. Inicial Modificac. Actual A D O P RP Saldo % PARTIDA Inc.Reman. RC Pend.+ N D A Pendiente D Pendiente O Pendiente P Pendiente Reintegros Remanente %D s/cred. %O s/cred. % RP s/o N GASTOS DIVERSOS ESCUELA DE VERANO N , , , , , ,95 30,35 68,02 GASTOS DIVERSOS ESCUELA DE VERANO 84, ,74 68,02 10 Total Económico 226 : , , , , , , , , , , , ,25 93,12 5,00 6,42 10 N , ,97 10 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS , ,97 Total Económico 227 : , , , ,97 10 Total Art. 22 : , , , , , , , , , , , ,46 93,35 4,83 6,20 10 N , ,05 10 DIETAS PROYECTO EMPLEANET 7.845, ,05 Total Económico 230 : 7.845, , , ,05 10 N , , , , , ,44 68,64 31,36 OTRAS INDEMNIZACIONES ESTRUCTURA BÁSICA 4.118,44 31,36 10 Total Económico 233 : , , , , , , ,44 68,64 31,36 31,36 10 Total Art. 23 : , , , , , , , , ,49 86,41 13,59 13,59 10 Total Cap. 2 : , , , , , , , , , , , ,95 93,29 4,91 6,26 10 N , ,50 10 ADQUISICION MAQUINARIA PROYECTO EMPLEAN 4.213, ,50 N ADQUISICION MAQUINARIA CONTRO PRESENCIA 2 2 Fecha de Impresión: 01/12/2016 Pág.: 5 SIT002

96 AGENCIA DE PROMOCION Y DESARROLLO Estado de Situación del Presupuesto de Gastos 01/12/2016 R C. Económ. C. Org. C.Prog. Espec. Inicial Modificac. Actual A D O P RP Saldo % PARTIDA Inc.Reman. RC Pend.+ N D A Pendiente D Pendiente O Pendiente P Pendiente Reintegros Remanente %D s/cred. %O s/cred. % RP s/o N ,46 116,46 10 ADQUISICION DE MAQUINARIA E.T. TECNOEMPRE 116,46 116,46 Total Económico 623 : 4.349, , , ,96 10 N , ,90 10 MOBILIARIO 1.068, ,90 N , ,99 10 MOBILIARIO 7.205, ,99 Total Económico 625 : 8.274, , , ,89 10 N , ,36 62,05 ADQUISICION EQUIPOS PROCESO DE INFORMACIO 5.207, , ,99 Total Económico 626 : 5.207, , , , ,99 62,05 Total Art. 62 : , , , , ,84 88,92 N ,69 2,69 10 APLICACIONES INFORMATICA PROYECTO EMPLE 2,69 2,69 Total Económico 641 : 2,69 2,69 2,69 2,69 10 Total Art. 64 : 2,69 2,69 2,69 2,69 10 Total Cap. 6 : , , , , ,53 88,92 Total Remanente N : , , , , , , , , , , , , , ,95 70,61 27,89 28,56 10 Total General EURO: , , , , , , , , , , , , , ,95 70,61 27,89 28,56 10 Fecha de Impresión: 01/12/2016 Pág.: 6 SIT002

97 AGENCIA DE PROMOCION Y DESARROLLO Estado de Situación del Presupuesto de Ingresos a 01/12/2016 C. Económica C.Org. C.Prog. Espec. Inicial Actual DR DR Anul. Deudores I I Neto Saldo CONCEPTO Modificac. DR Neto DR Canc. OI Dev. I % DR s/ Prev % I Neto s/ DR TASAS DERECHOS DE EXAMEN Total C. Económica 329 : Total C. Económica 32 : ,51 528, , , ,71 PRECIOS PÚBLICOS: ESCUELA DE VERANO ,71 528,80 108,62 101,12 Total C. Económica 342 : , ,71 528, , , ,71 528,80 108,62 101, PRECIOS PÚBLICOS IMPARTICIÓN ACTIVIDADE Total C. Económica 349 : Total C. Económica 34 : , ,71 528, , , ,29 528,80 86,90 101, REINTEGRO DE PRESUPUESTOS CERRADOS Total C. Económica 389 : Total C. Económica 38 : Total C. Económica 3 : , ,71 528, , , ,29 528,80 74,91 101, , , , APORTACION AYUNTAMIENTO PARA ESTRUCT , , Aportación Ayuntamiento para proyecto Empleanet Fecha de Impresión: 01/12/2016 Pág.: 1 SIT003

98 AGENCIA DE PROMOCION Y DESARROLLO Estado de Situación del Presupuesto de Ingresos a 01/12/2016 C. Económica C.Org. C.Prog. Espec. Inicial Actual DR DR Anul. Deudores I I Neto Saldo CONCEPTO Modificac. DR Neto DR Canc. OI Dev. I % DR s/ Prev % I Neto s/ DR APORTACION MUNICIPAL PLAN EMPLEO APORTACION MUNICIPAL PARA ORIENTA APORTACION MUNICIPAL PLAN EMPLEO APORTACION AYUNTAMIENTO PLAN EMPLEO APORTACION AYUNTAMIENTO PLAN EMPLEO J APORTACION MPAL. P.O. EMPLEO,FORMACIÓN APORTACION AYUNTAMIENTO PARA CURSOS Total C. Económica 400 : , , , , ,48 20 Total C. Económica 40 : , , , , , , , , , , ,29 SUBVENCIÓN ORIENTA , , ,51 67,92 10 Total C. Económica 450 : , , , , , , , , ,51 67,92 10 Total C. Económica 45 : , , , , , , , , ,51 67, Aportación Fondo Social Europeo Proyecto Empleanet Total C. Económica 490 : Total C. Económica 49 : Fecha de Impresión: 01/12/2016 Pág.: 2 SIT003

99 AGENCIA DE PROMOCION Y DESARROLLO Estado de Situación del Presupuesto de Ingresos a 01/12/2016 C. Económica C.Org. C.Prog. Espec. Inicial Actual DR DR Anul. Deudores I I Neto Saldo CONCEPTO Modificac. DR Neto DR Canc. OI Dev. I % DR s/ Prev % I Neto s/ DR Total C. Económica 4 : , , , , , , , , , ,51 13,87 121, ,34 289,34 289,34-289,34 INTERESES DE CUENTAS Y DEPÓSITOS 289,34 10 Total C. Económica 520 : 289,34 289,34 289,34 289,34-289,34 10 Total C. Económica 52 : 289,34 289,34 289,34 289,34-289,34 10 Total C. Económica 5 : 289,34 289,34 289,34 289,34-289, , ,72 REMANENTE DE TESORERÍA.GASTOS FINANCI ,72 Total C. Económica 870 : , , ,72 Total C. Económica 87 : , , ,72 Total C. Económica 8 : , , ,72 Total General EURO: , , , , , , , , , ,31 5,26 114,92 Fecha de Impresión: 01/12/2016 Pág.: 3 SIT003

100 Ayuntamiento de Fuengirola Área Económico - Financiera PRESUPUESTO DE 2017 BASES DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO TÍTULO I NORMAS GENERALES Y DE MODIFICACIÓN DE CRÉDITOS CAPÍTULO I - NORMAS GENERALES Artículo 1º.- Ámbito temporal. 1. La aprobación, gestión y liquidación del Presupuesto habrá de sujetarse a lo que dispone el Real Decreto 500/1990, de 20 de Abril y a estas Bases de Ejecución, que tendrán la misma vigencia que el Presupuesto. 2. Si este Presupuesto hubiera de prorrogarse, estas Bases regirán, así mismo, en el período de prórroga. Articulo 2º.- Ámbito funcional. Las presentes Bases se aplicarán con carácter general a la ejecución del Presupuesto del Ayuntamiento y de los Organismos Autónomos, teniendo en cuentas las particularidades que se detallarán. Articulo 3º.- Del Presupuesto General. El Presupuesto General para el presente ejercicio está integrado por el Presupuesto del propio Ayuntamiento y los de los Organismos Autónomos y Empresas Municipales dependientes del mismo, siendo sus respectivos importes, en lo que respecta a los estados de gastos e ingresos, los que a continuación se detallan (previo ajuste de consolidación): ORGANISMOS INGRESOS GASTOS PARCESAM PUERTO DEPORTIVO S.A.M FUENGIROLA TV AGENCIA DE PROM. Y DESARROLLO FUENG , ,00 TOTAL PRESUPUESTO DE ENTIDADES 3.701,467, ,467,00 PRESUPUESTO DE LA CORPORACIÓN ,00 Articulo 4º.- Estructura Presupuestaria. Los créditos incluidos en el estado de gastos se han clasificado con los siguientes criterios: a) Programa de Gastos.- Distinguiéndose: Area de Gastos y subprogramas. b) Económica de Gastos.- Distinguiéndose: Partida. Las previsiones del estado de ingresos se ha clasificado la Económica de Ingresos distinguiendo entre Concepto y Partida.

101 Articulo 5º.- Vinculaciones jurídicas. 1. Los niveles de vinculación jurídica son: Con carácter general, respecto de la clasificación de Programa de Gastos el subprograma y respecto de la clasificación Económica de Gastos el capítulo, estableciéndose las siguientes excepciones a.1) Retribuciones de altos cargos. a.2) Retribuciones de personal eventual. a.3) Incentivos al rendimiento. Supuestos en que la vinculación se establece a nivel de artículo. 2. En los créditos declarados ampliables la vinculación jurídica se establece a nivel de aplicación presupuestaria. 3. Cuando la gestión de las aplicaciones presupuestarias integradas en el mismo nivel de vinculación jurídica corresponda a distintos concejales, Intervención informará a los mismos de la aplicación de aquellos gastos que superen la consignación de la aplicación. 4. Cuando existiendo dotación presupuestaria para una o varias aplicaciones presupuestarias dentro de un nivel de vinculación, se pretenda imputar gastos a otras aplicaciones presupuestarias del mismo nivel de vinculación cuyas cuentas no figuren abiertas en la contabilidad del presupuesto de gastos por no contar con dotación presupuestaria, la Concejalía afectada remitirá a la Intervención Municipal solicitud de creación de la correspondiente aplicación presupuestaria, sin necesidad de efectuar la correspondiente modificación presupuestaria. La petición será resuelta mediante Resolución del Concejal - Delegado de Hacienda, haciéndose constar tal circunstancia en el primer documento contable que se tramite con cargo a tales aplicaciones presupuestarias mediante diligencia. CAPÍTULO II - MODIFICACIONES DE CRÉDITO Articulo 6º.- De las modificaciones de los créditos. 1. Cuando haya de realizarse un gasto que exceda del nivel de vinculación jurídica, sin que exista crédito presupuestario suficiente, se tramitará un expediente de modificación de créditos con sujeción a las particularidades reguladas en este Capítulo. 2. Cualquier modificación de créditos exige propuesta razonada de la variación, valorándose la incidencia que la misma pueda tener en la consecución de objetivos fijados en el momento de aprobar el presupuesto. 3. Todo expediente de modificación de créditos será informado por Intervención. 4. Las modificaciones de crédito aprobadas por el Pleno no serán ejecutivas hasta que se haya cumplido el trámite de publicidad posterior a la aprobación definitiva. 5. Las modificaciones de crédito aprobadas por órgano distinto del Pleno serán ejecutivas desde la adopción del acuerdo de aprobación. 2

102 Articulo 7º.- Créditos extraordinarios y suplementos de crédito. 1. Los créditos extraordinarios y los suplementos de crédito se financiarán con uno o varios de los recursos que en este punto se enumeran: - Remanente líquido de tesorería. - Nuevos o mayores ingresos efectivamente recaudados sobre los totales previstos en algún concepto del presupuesto. - Anulaciones o bajas de créditos de otras aplicaciones del Presupuesto no comprometidas, cuyas dotaciones se estimen reducibles sin perturbación del servicio. 2. Los gastos de inversión aplicables a los capítulos 6 y 7 también podrán financiarse con recursos procedentes de operaciones de crédito. 3. Excepcionalmente, los gastos aplicables a los capítulos I, II, III y IV podrán financiarse mediante operaciones de crédito, siendo preciso el cumplimiento de estas condiciones: a) Que el Pleno del Ayuntamiento con el voto favorable de la mayoría absoluta del número legal de miembros de la Corporación- declare la necesidad y urgencia del gasto y reconozca la insuficiencia de otros medios de financiación de los previstos en el punto 1. b) Que el importe total anual no supere el 5% de los recursos corrientes. c) Que la carga financiera total no supere el 25 % de los expresados recursos. Se entenderá por carga financiera la existente a comienzo de ejercicio incrementada en la que se haya originado por la tramitación de operaciones de crédito en el ejercicio, así como la resultante del préstamo que se propone concertar. d) Que el vencimiento de la operación de crédito sea anterior a la fecha de renovación de la Corporación. Articulo 8º.- de crédito. Tramitación de los expedientes de créditos extraordinarios y suplementos 1. Serán incoados en las unidades administrativas que tengan a su cargo la gestión de los créditos objeto de modificación, por orden del Alcalde o Presidente del Organismo Autónomo. 2. A la propuesta se acompañará memoria justificativa de la necesidad de realizar el gasto en el ejercicio y de inexistencia o insuficiencia de crédito en el nivel en que esté establecida la vinculación jurídica. 3. Los expedientes, aprobados inicialmente por el Pleno del Ayuntamiento, se expondrán al público durante quince días hábiles, pudiendo los interesados presentar reclamaciones. Si durante el citado período no se hubieran presentado reclamaciones, la modificación de crédito quedará definitivamente aprobada y, en todo caso, deberá resolver el Pleno en el plazo de un mes contado desde la finalización de la exposición al público. 4. Los acuerdos que tengan por objeto la habilitación o suplementos de créditos en casos de calamidades públicas o de naturaleza análoga de excepcional interés general, serán inmediatamente ejecutivos, sin perjuicio de las reclamaciones que contra ellos se promovieran, las cuales deberán sustanciarse dentro de los ocho días siguientes a la presentación, entendiéndose desestimadas de no notificarse su resolución al recurrente dentro de dicho plazo. 3

103 5. Si la inexistencia o insuficiencia de crédito se produjera en el presupuesto del organismo autónomo, el expediente de crédito extraordinario o de suplemento de crédito propuesto inicialmente por el órgano competente de aquél, será remitido a la entidad local para su tramitación conforme a lo dispuesto en este artículo. Articulo 9º.- Ampliación de créditos 1. Se considerarán aplicaciones presupuestarias ampliables aquellas que correspondan a gastos financiados con recursos expresamente afectados y podrán ampliarse cuando los recursos correspondientes se hagan efectivos, todo ello según el siguiente detalle: PARTIDA DE INGRESO DESCRIPCIÓN Ampliación Servicio Extinción de Incendios APLICACIÓN PRESUPUESTARIA Multas por infracciones urbanísticas Convenios urbanísticos PMS Convenios urbanísticos excluidos PMS Indemnización por daños a la propiedad Ordenes de ejecución subsidiaria Transferencias por estudios técnicos Urbanizaciones DESCRIPCIÓN Adquisición vehículo Inversiones P.M.S. pendientes de concretar Inversiones P.M.S. pendientes de concretar Remodelación infraestructuras. Excluidas PMS Reposición mobiliario urbano por siniestros Limpieza solares y parcelas Trabajo otras empresas Estudio técnicos Urbanizaciónes En el ámbito del Presupuesto para el ejercicio 2017 del Organismo Autónomo para la Promoción y Desarrollo Local se considerarán aplicaciones presupuestarias ampliables: PARTIDA DE INGRESO DESCRIPCIÓN Precios Públicos Escuela de Verano APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN Retribuciones Personal Gastos Seguridad Social Gastos varios 2. La ampliación de créditos exigirá la tramitación de expediente, incoado por la unidad administrativa responsable de la ejecución del gasto en el que se acredite el reconocimiento de mayores derechos sobre los previstos en el Presupuesto de Ingresos. 3. La aprobación de los expedientes de ampliación de crédito que afectan al Presupuesto del Ayuntamiento corresponde al Alcalde. 4. Los expedientes de ampliación de créditos que afecten al Presupuesto de los Organismos Autónomos serán aprobados por su Presidente. 4

104 Articulo 10º.- Transferencias de crédito. 1. Cuando haya de realizarse un gasto aplicable a una aplicación cuyo crédito sea insuficiente y resulte posible minorar el crédito de otras aplicaciones presupuestarias correspondientes a diferentes niveles de vinculación jurídica, sin alterar la cuantía total del estado de Gastos, se aprobará un expediente de transferencia de crédito. 2. La aprobación de las transferencias de crédito en los Presupuestos del Ayuntamiento o de los Organismos Autónomos cuando afecten a aplicaciones de distintas áreas de gastos corresponde al Pleno del Ayuntamiento. 3. La aprobación de las transferencias de crédito entre aplicaciones del mismo área de gasto, o entre aplicaciones del Capítulo I, es competencia del Alcalde si se refieren al Presupuesto del Ayuntamiento, o del Presidente de cada Organismo Autónomo cuando afecten a sus Presupuestos. 4. Los expedientes serán incoados por orden del Concejal de Hacienda en las unidades administrativas gestoras del gasto, debiendo constar la conformidad de los Concejales responsables de las Áreas implicadas en la modificación, debiendo ser cumplimentado el Anexo VIII. 5. El Concejal de Hacienda ordenará la retención de crédito correspondiente a la aplicación que se prevé minorar. 6. En cuanto a la efectividad de las transferencias de créditos que han de ser aprobadas por el Pleno, será de aplicación el régimen regulado en el artículo 6, punto Las transferencias de créditos aprobadas por el Alcalde o Presidente del respectivo Organismo Autónomo serán ejecutivas desde su aprobación. Articulo 11º.- Generación de créditos por ingresos. 1. Podrán generar crédito en el estado de gastos los siguientes ingresos de naturaleza no tributaria: a) Aportaciones, o compromisos firmes de aportación de personas físicas o jurídicas para financiar, junto con el Ayuntamiento o con alguno de sus Organismos Autónomos, gastos de competencia local. Será preciso que se haya producido el ingreso o, en su defecto, que obre en el expediente el acuerdo formal de conceder la aportación. b) Enajenación de bienes municipales, siendo preciso que se haya procedido a reconocimiento del derecho. c) Prestación de servicios, por los que se hayan liquidado precios públicos, en cuantía superior a los ingresos presupuestados. d) Reembolso de préstamos. e) Reintegro de pagos indebidos del presupuesto corriente, cuyo cobro podrá reponer crédito en la cuantía correspondiente. f) Cualesquiera otros ingresos afectados legal o convencionalmente a la realización de determinados gastos. 2. El expediente de generación de créditos, conformado por el Concejal responsable del Área gestora y por el Concejal de Hacienda, será aprobado por el Alcalde si afecta al Presupuesto del Ayuntamiento, o por el Presidente de los Organismos Autónomos si se refiere al Presupuesto de los mismos. 5

105 Articulo 12º.- Incorporación de los remanentes de crédito. 1. Si bien de conformidad con el artículo 175 TRLHL los créditos para gastos que el último día del ejercicio presupuestario no estén afectados al cumplimiento de obligaciones ya reconocidas quedarán anulados de pleno derecho, podrán incorporarse a los correspondientes créditos de los presupuestos de gastos del ejercicio inmediato siguiente, siempre que existan para ello los suficientes recursos financieros: a) Los créditos extraordinarios y los suplementos de créditos, así como las transferencias de crédito, que hayan sido concedidos o autorizados, respectivamente, en el último trimestre del ejercicio. b) Los créditos que amparen los compromisos de gasto a que hace referencia el apartado 2.b) del artículo 176 TRLHL. c) Los créditos por operaciones de capital. d) Los créditos autorizados en función de la efectiva recaudación de derechos afectados. No serán incorporables los créditos declarados no disponibles ni los remanentes de créditos ya incorporados en el ejercicio precedente y ello en cuanto que los remanentes incorporados podrán ser aplicados tan sólo dentro del ejercicio presupuestario al que la incorporación se acuerde y, en el supuesto del apartado a) anteriormente señalado, para los mismos gastos que motivaron, en cada caso, su concesión y autorización. Por el contrario, los créditos que amparen proyectos financiados con ingresos afectados deberán incorporarse obligatoriamente sin que les sean aplicables las reglas de limitación en el numero de ejercicios, salvo que se desista total o parcialmente de iniciar o continuar la ejecución del gasto o se haga imposible su realización, circunstancias éstas que deberán motivarse por la unidad gestora del gasto con la conformidad del Concejal Delegado del área. 2. En cualquier caso, la incorporación de remanentes de crédito quedara subordinada a la existencia de suficientes recursos financieros para ello, constituyéndose como tales: A) El remanente líquido de tesorería. B) Nuevos o mayores ingresos recaudados sobre los totales previstos en el Presupuesto corriente. En el caso de incorporación de remanentes de créditos para gastos con financiación afectada se consideraran recursos financieros suficientes: A) Preferentemente, los excesos de financiación y los compromisos firmes de aportación afectados a los remanentes que se pretende incorporar. B) En su defecto, los recursos genéricos señalados en el párrafo anterior, en cuanto a la parte del gasto financiado, en su caso, con recursos no afectados. 3. El expediente de modificación presupuestaria comprenderá: Memoria justificativa de la necesidad de la medida, precisándose la modificación a realizar, las aplicaciones presupuestarias a las que afecta y los recursos que financian la modificación, debiendo en concreto acreditarse que: 1. Se trata de uno de los supuestos de incorporación previstos en la normativa. 2. Certificación de existencia de remanente de crédito suficiente del ejercicio anterior. Esta existencia de remanente de crédito se certificará para cada aplicación 6

106 presupuestaria al nivel de vinculación jurídica de los créditos vigente en el ejercicio de procedencia (Regla 40 Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local). 3. El carácter incorporable de los remanentes de crédito. 4. La existencia de recursos suficientes que financien la incorporación. Informe de la Intervención Municipal. Aprobación por el Sr. Alcalde Presidente (o, en su caso, por el Concejal Delegado de Hacienda de haber mediado delegación). Articulo 13º.- Bajas por anulación. 1. Cuando el Concejal de Hacienda estime que el saldo de un crédito es reducible o anulable sin perturbación del servicio, podrá ordenar la incoación del expediente de baja por anulación, y la correspondiente retención del crédito. 2. La aprobación corresponderá al Pleno. TÍTULO II DE LOS GASTOS CAPÍTULO I - GESTIÓN PRESUPUESTARIA Articulo 14º.- Créditos no disponibles. 1. Cuando un Concejal considere necesario retener, total o parcialmente, crédito de una aplicación presupuestaria, de cuya ejecución es responsable, formulará propuesta razonada que deberá ser conformada por el Concejal de Hacienda. 2. La declaración de no disponibilidad de créditos, así como su reposición a disponible, corresponde al Pleno. 3. Con cargo al saldo declarado no disponible no podrán acordarse autorizaciones de gastos ni transferencias y su importe no podrá ser incorporado al presupuesto del ejercicio siguiente. 4. Los gastos que hayan de financiarse total o parcialmente- mediante subvenciones, aportaciones de otras instituciones, u operaciones de crédito quedarán en situación de créditos no disponibles hasta que se formalice el compromiso por parte de las entidades que conceden la subvención o el crédito. Articulo 15º.- Retención de crédito. 1. Cuando la cuantía del gasto, o la complejidad en la preparación del expediente, lo aconsejen, el Concejal responsable del área gestora podrá solicitar la retención de crédito en una aplicación presupuestaria. 2. Recibida la solicitud en Intervención, se verificará la suficiencia de saldo al nivel en que esté establecida la vinculación jurídica del crédito. 3. Una vez expedida la certificación de existencia de crédito por Intervención, el Concejal de Hacienda autorizará la reserva correspondiente. 7

107 Articulo 16º.- Órganos competentes para la ejecución del gasto. 1. La competencia para la autorización, disposición de créditos, reconocimiento y liquidación de obligaciones se determinará con arreglo a lo dispuesto en la legislación vigente, así como en los Decretos de Delegación de competencias de la Alcaldía a favor de otros órganos. 2. Las competencias en materia de aprobación, modificación, ejecución y liquidación del Presupuesto de los Organismos autónomos se ejercerán considerando, además de lo indicado en el apartado anterior, lo establecido en sus Estatutos, en los acuerdos de sus órganos de gobierno y las demás disposiciones que les resulten de aplicación. 3. Las competencias delegadas en materia de gestión de gastos podrán ser avocadas singularmente por el Sr. Alcalde - Presidente sin necesidad de acto administrativo expreso de avocación. A estos efectos, la avocación se entenderá realizada cuando el Sr. Alcalde-Presidente dicte un acto cuya competencia haya sido delegada previamente; no obstante, si dicha avocación fuera con carácter general, dejando sin efecto la delegación anterior, se sujetará a las normas a tal efecto contenidas en la legislación de procedimiento administrativo. Articulo 17º.- Autorización y Disposición de gastos. 1. Dentro de los créditos autorizados en el presupuesto y con respecto a los gastos cuya autorización y disposición corresponde al Presidente de la Entidad con arreglo a la legislación de régimen local, de conformidad con lo establecido en el artículo 9.2.f) RD. 500/90 se estará al régimen de delegación de competencias aprobados. 2. En relación a la autorización y disposición de gastos deberán cumplimentarse, según proceda, los anexos II y III. 3. En relación a los expedientes de modificados de obras y obras complementarias deberán cumplimentarse, según proceda, los anexos IV y V. Articulo 18º.- Reconocimiento de la obligación. 1. Corresponde al Sr. Alcalde Presidente el reconocimiento y liquidación de obligaciones derivadas de los compromisos de gastos legalmente adquiridos, sin perjuicio de la posibilidad de delegar esta competencia. 2. Cuando el reconocimiento de obligaciones sea consecuencia necesaria de la efectiva realización de un gasto en ejercicios anteriores, sin que se hubiera autorizado el compromiso del mismo, su aprobación corresponderá al Pleno. 3. En el caso de presentación de facturas por la adquisición de suministros, o prestación de servicios, dichas facturas serán contabilizadas como documentos O, siendo preceptivo, en todo caso, antes de la formalización la cumplimentación del Anexo Cuando, por la naturaleza del gasto, sean simultáneas las fases de autorización, disposición y reconocimiento de la obligación, podrán acumularse, tramitándose el documento contable ADO. 5. Cuando, después de autorizado un gasto, sean simultáneas las fases de disposición y reconocimiento de la obligación, podrán acumularse, tramitándose el documento contable DO. 6. Las facturas expedidas por los contratistas se presentarán en el Registro General del Ayuntamiento, debiendo expresar el contenido mínimo previsto en el RD. 1496/2003 por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación. 8

108 7. Recibidas las facturas en el Registro, se trasladarán a la oficina gestora, al objeto de que puedan ser conformadas por el Jefe del servicio, implicando dicho acto que el servicio o suministro se ha efectuado de acuerdo con las condiciones contractuales. 8. Una vez conformadas dichas facturas, se trasladarán a la Intervención de Fondos a efectos de su fiscalización, elaborándose relación de todas aquellas facturas que pueden ser elevadas a la aprobación del órgano competente. 9. La aprobación de facturas se materializará mediante diligencia y firma que constarán en la relación elaborada por Intervención. 10. Respecto a las certificaciones de obra, será preciso adjuntar a las mismas sus correspondientes facturas, debiendo constar la conformidad por parte de los Servicios Técnicos en ambos documentos. Articulo 19º.- Documentos suficientes para el reconocimiento de la obligación. Previamente al reconocimiento de las obligaciones habrá de acreditarse documentalmente ante el órgano competente la realización de la prestación o el derecho del acreedor de conformidad con los acuerdos que en su día autorizaron y comprometieron el gasto. 1. En los gastos del Capítulo I se observarán estas reglas: a) Las retribuciones básicas y complementarias del personal eventual, funcionario y laboral (artículos 10, 11, 12 y 13) se justificarán mediante las nóminas mensuales, en las que constará diligencia del Jefe de Personal, acreditativa de que el personal relacionado ha prestado efectivamente servicios en el período anterior. b) Las remuneraciones por los conceptos de productividad y gratificaciones (artículo 15) precisarán que, por parte del Servicio de Personal, se certifique que han sido prestados los servicios especiales, o que procede abonar cantidad por el concepto de productividad, de acuerdo con la normativa interna reguladora de la misma. Las nóminas tienen la consideración de documento O. c) Las cuotas de Seguridad Social quedan justificadas mediante las liquidaciones correspondientes, que tendrán la consideración de documento O. d) En otros conceptos, cuyo gasto está destinado a satisfacer servicios prestados por un agente externo, será preciso la presentación de factura, según lo previsto en el artículo anterior. 2. En los gastos del Capítulo II, de bienes corrientes y servicios, con carácter general, se exigirá la presentación de factura. Los gastos de dietas y locomoción serán atendidos por el Dpto. de personal y abonados mediante las nóminas mensuales. 3. En los gastos financieros (Capítulo III y IX), el detalle de los cargos bancarios. 4. En las transferencias, corrientes o de capital, que el Ayuntamiento haya de satisfacer, se tramitará documento O que iniciará el servicio gestor- cuando se acuerde la transferencia, siempre que el pago no estuviese sujeto al cumplimiento de determinadas condiciones. Si el pago de la transferencia estuviera condicionado, la tramitación de documento O tendrá lugar por haberse cumplido las condiciones fijadas. 9

109 5. En los gastos de inversión, el contratista deberá presentar factura, en algunos casos acompañada de certificación de obras, como se señala en el artículo anterior. 6. La adquisición de acciones exigirá para su pago que las mismas, o resguardo válido, obren en poder de la Corporación. 7. La concesión de préstamos al personal se tramitarán por nómina, generando documentos ADO (artículo 24), instado por el Servicio de Personal, cuyo soporte será la solicitud del interesado y la diligencia de Personal acreditando que su concesión se ajusta a la normativa. Articulo 20º.- Ordenación del pago. 1. La ordenación de pagos del Ayuntamiento es competencia del Alcalde, si bien podrá delegar de acuerdo con lo establecido en la normativa vigente. 2. En los Organismos Autónomos, la competencia para ordenar pagos corresponde al Gerente. 3. La ordenación de pagos, con carácter general, se efectuará en base a relaciones de órdenes de pago que elaborará la Tesorería, de conformidad con el plan de disposición de fondos, si bien cuando la naturaleza o urgencia del pago lo requiera, la ordenación del mismo puede efectuarse individualmente. CAPÍTULO II PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Articulo 21º.- Autorización - Disposición. 1. En aquellos gastos que han de ser objeto de un expediente de contratación, mediante concurso o subasta, se tramitará al inicio del expediente documento A, por importe igual al coste del proyecto o presupuesto elaborado por los Servicios Técnicos. D. 2. Conocido el adjudicatario y el importe exacto del gasto, se tramitará documento 3. Sucesivamente, y en la medida en que efectivamente tenga lugar la realización de la obra, prestación del servicio, o suministro, se tramitarán los correspondientes documentos O. 4. Pertenecen a este grupo los que se detallan: - Realización de obras de inversión o de mantenimiento. - Adquisición de inmovilizado. - Otros, cuya naturaleza aconseja la separación entre los actos de autorización y disposición Articulo 22º.- Autorización y Disposición. 1. Aquellos gastos que corresponden a compromisos legalmente adquiridos por la Corporación originarán la tramitación de documento AD por el importe del gasto imputable al ejercicio. 2. Pertenecen a este grupo los que se detallan: 10

110 - Gastos plurianuales, por el importe de la anualidad comprometida. - Arrendamientos. - Contratos de tracto sucesivo (limpieza, recogida de basuras, mantenimiento alumbrado, etc...) - Intereses de préstamos concertados. - Adquisiciones de servicios objeto de contratación directa. Los documentos O se tramitarán cuando sea efectiva la realización de la obra, la prestación del servicio, o la adquisición del bien contratado, siendo suficiente la presentación de facturas, o el cargo efectuado en cuenta bancaria. Articulo 23º.- Autorización Disposición - Obligación. 1. Las adquisiciones de bienes concretos, así como otros gastos no sujetos a proceso de contratación, en los que la exigibilidad de la obligación pueda ser inmediata, originarán la tramitación del documento ADO. 2. Pertenecen a este grupo: - Contratos menores. - Intereses de demora. - Otros gastos financieros. - Gastos diversos, de importe inferior a 3.00 Euros, en los que concurran las características señaladas en el punto1. Articulo 24º.- Gastos de Personal. 1. En cuanto a los gastos del Capítulo I, se observarán las siguientes reglas: a) Se tramitará documento ADO por cada uno de los conceptos incluidos en nómina. b) De igual manera se procederá en relación con las cuotas patronales a la seguridad social. Articulo 25º.- Tramitación de aportaciones y subvenciones. 1. En el caso de aportaciones obligatorias a otras Administraciones, si el importe es conocido al inicio del ejercicio, se tramitará documento AD. 2. Si el importe de la aportación obligatoria no fuera conocido, se instará la retención de crédito por la cuantía estimada. 3. Las subvenciones cuyo beneficiario se señale expresamente en el Presupuesto originarán la tramitación de documento AD, al inicio del ejercicio, no estando sujetas a criterios de concurrencia, y son las que siguen: 11

111 Partida presupuestaria Concepto Importe CUDECA ACEMA Cruz Roja Fuengirola Asociación Contra el Cáncer Fuengirola Cooperación Honduras Fuengirola Acoge Asociación Fibromialgia Caritas Parroquia Virgen del Rosario Caritas Parroquia San José Caritas Parroquia Los Boliches Caritas Parroquia Virgen del Carmen ADINTRE AVOI FHIVIS AFA Asociación Voluntariado Asoc. Autismo Angel Riviere AFESOL; Asoc. Enfermos Mentales Costa del Sol Asociación ADA-ESAL 1.20 TOTAL Asociación Mujeres en Igualdad Asociación Internacional Costa del Sol Asociación RED MADRE Asociación Arco Iris Asociación Colega 1.20 TOTAL Agrupación de Hermandades de Fuengirola TOTAL Asociación Coral Virgen del Mar Asociación Coros y Danza M. Trini León Asociación Música Andalucía TOTAL Total General Las restantes subvenciones originarán documento AD en el momento de su otorgamiento. En este sentido y previa a la tramitación del oportuno expediente (Aprobación convocatoria, presentación solicitudes, Etc.) se consignarán créditos suficientes para atender al reconocimiento y pago de las siguientes subvenciones: Partida presupuestaria Concepto Importe C.E.I.P. Actividades Extraescolares TOTAL Premios a la Excelencia Académica TOTAL Juventud Transporte Universitario TOTAL Deporte colectivo o de equipos Deporte individual Eventos, acontecimientos y espectáculos deportivos Deportistas de élite TOTAL Total General

112 5. La concesión de cualquier tipo de subvenciones requerirá la formación de expediente en el que conste el destino de los fondos y los requisitos necesarios que se han de cumplir para que pueda procederse al pago, así como las causas que motivarían la obligación de reintegrar el importe percibido. Las subvenciones correspondientes a la tributación municipal se regirán por lo contenido en su Ordenanza General Reguladora. 6. Para que pueda expedirse la orden de pago de la subvención es imprescindible que el Servicio gestor acredite que se han cumplido las condiciones exigidas en el acuerdo de concesión. Si tales condiciones, por su propia naturaleza, deben cumplirse con posterioridad a la percepción de fondos, el Servicio gestor detallará cual es el período de tiempo en que, en todo caso, aquellas se deberán cumplir. 7. En el último supuesto, la Intervención registrará esta situación de fondos pendientes de justificación, a fin de efectuar su seguimiento y proponer las medidas procedentes. No será posible efectuar pago alguno por concesión de subvenciones cuando hubiere transcurrido el período referido en el punto 6, sin que se haya justificado la aplicación de fondos. 8. Con carácter general, para justificar la aplicación de los fondos recibidos, se tendrá en cuenta: a) Cuando el destino de la subvención es la realización de obra o instalación, será preciso que un técnico de los Servicios Municipales se persone en el lugar y extienda acta del estado en que se halla la obra ejecutada. b) Cuando el destino es la adquisición de material fungible, la prestación de servicios u otro de similar naturaleza, se requerirá la aportación de documentos originales acreditativos del pago realizado. 9. El perceptor de cualquier subvención deberá acreditar que no es deudor de la Hacienda Municipal, extremo que se justificará mediante certificado expedido por el Tesorero. 10. Cuando el beneficiario sea deudor con motivo de una deuda vencida, líquida y exigible, el Alcalde podrá acordar la compensación. 11. En relación a la tramitación de aportaciones y subvenciones deberán cumplimentarse, según proceda, los anexos VI y VII Articulo 26º.- Gastos de inversión. 1. La autorización de gastos de primer establecimiento, y los de ampliación y mejora, se condicionan al resultado previo de los correspondientes estudios de adecuación a la legalidad. 2. En el expediente deberá incorporarse, en todo caso, la siguiente documentación: a) Proyecto, planos y memoria. b) Presupuesto, que contendrá la totalidad del coste. Si se precisara de la ejecución de obras de urbanización, se evaluará el coste de las mismas. c) Pliego de condiciones. 13

113 d) Constancia de que se ha incoado el expediente de imposición de contribuciones especiales o informe de su improcedencia. e) Amortización, razonando la vida útil estimada. f) Estimación de los gastos de funcionamiento y conservación en ejercicios futuros, cuantías que serán informadas por Intervención en cuanto a la posibilidad de cobertura en los años sucesivos. g) Propuesta de aplicación presupuestaria. 3. Los servicios gestores presentarán un PERT, o calendario de realización de los proyectos incluidos en el Capítulo VI, a excepción de las adquisiciones de material inventariable. Articulo 27º.- Proyectos de gasto. 1. Tienen la consideración de proyectos de gasto el conjunto de créditos destinados a la consecución de una finalidad determinada si han sido calificados como tales por el Pleno. Tales créditos son vinculantes en sí mismos, de forma que no pueden ser destinados a finalidad distinta del proyecto. 2. Todo proyecto de gasto estará identificado por un número que se mantendrá invariable a lo largo de toda su ejecución y que hará referencia al año de inicio, al tipo y a la identificación del proyecto dentro de los iniciados en el mismo ejercicio. Articulo 28º.- Gastos con financiación afectada. 1. Los créditos presupuestarios destinados a su realización y los ingresos afectados se detallarán en el Presupuesto. 2. Si al finalizar el ejercicio el volumen de derechos liquidados por los conceptos referenciados en el punto anterior difiere de la suma que corresponde recibir en función del volumen de obligaciones reconocidas aplicadas, se practicará el ajuste reglamentario en el resultado presupuestario y en el remanente de tesorería, quedando de todo ello la debida constancia en el expediente de liquidación. Artículo 29º.- Constitución de fianzas. Si la Corporación se viera obligada a constituir alguna fianza, la operación contable correspondiente tendrá carácter de no presupuestaria. Artículo 30º.- Contratos Menores. 1. Son contratos menores aquellos que teniendo por objeto la realización de obras, prestación de servicios, arrendamientos o adquisiciones de productos, servicios o bienes muebles, su cuantía no excede de la prevista en la actual Ley de Contratos del Sector Público (LCSP) y el reglamento que la desarrolla. 2. Su tramitación se realizará de acuerdo con lo dispuesto en la actual Ley de Contratos del Sector Público (LCSP) y el reglamento que la desarrolla. 14

114 3. Con carácter general procurará consultarse en los contratos menores a 3 empresas. Se exceptúan aquellos contratos cuyo importe sea inferior a 300 euros. Artículo 31º.- Gastos plurianuales. 1. Podrán adquirirse compromisos de gasto que hayan de extenderse a ejercicios futuros para financiar inversiones, transferencias de capital y demás supuestos previstos en el artículo TRLHL, 2. Podrán adquirirse bienes inmuebles cuyo pago se aplace en el tiempo en las condiciones y términos señalados por la legislación vigente. 3. Corresponderá la autorización y disposición de los gastos plurianuales al Sr. Alcalde-Presidente o al Pleno de la entidad según la atribución de las competencias establecida legalmente y sin perjuicio de las delegaciones que puedan efectuarse. 4. En todo expediente de autorización de gastos plurianuales deberá obrar informe de Intervención sobre cumplimiento de la normativa legal y estimación de la posibilidad de cobertura en ejercicios futuros. 6. En casos excepcionales, el Pleno podrá aprobar gastos plurianuales que hayan de ejecutarse en períodos superiores a cuatro años o cuyas anualidades excedan de las cuantías que resultarían por aplicación de los porcentajes regulados en el punto 1. Por la presente aprobación de las bases de ejecución, quedan autorizados por el pleno aquellos gastos plurianuales que reúnan las características anteriormente citadas. CAPÍTULO III PAGOS A JUSTIFICAR Y ANTICIPOS DE CAJA FIJA Articulo 32º.- Pagos a justificar. 1. Solo se expedirán órdenes de pago a justificar con motivo de adquisiciones o servicios necesarios, cuyo pago no pueda realizarse con cargo a los anticipos de caja fija y en los que no sea posible disponer de comprobantes con anterioridad a su realización. Podrán expedirse ordenes de pago a justificar con cargo a cualquier crédito del estado de gastos del presupuesto. 2. Su autorización corresponde al Alcalde-Presidente. Sólo podrán expedirse ordenes de pago a justificar a favor de personal al servicio del Ayuntamiento de Fuengirola. 3. En el plazo de tres meses, los perceptores habrán de aportar a la Intervención los documentos justificativos del pago, reintegrando las cantidades no invertidas. 4. Respecto a la forma y contenido de la justificación, es preciso que se ajusten a las siguientes instrucciones: a) Los fondos sólo pueden destinarse a la finalidad para la cual se entregaron. b) Los comprobantes deben ser documentos originales, correctamente expedidos. c) Consta justificante de reintegro a las arcas municipales de las cantidades no invertidas 5. De la custodia de fondos se responsabilizará el perceptor. El perceptor de los fondos presentará la cuenta justificativa en la Intervención Municipal para su informe y posterior remisión (en caso de informarse favorablemente) al Sr. Alcalde Presidente para su aprobación. 15

115 De advertirse deficiencias o anomalías en la justificación se devolverá al interesado para que subsane las mismas, concediéndosele a tal fin un plazo de 15 días. Subsanadas las deficiencias e informado favorablemente el expediente se remitirá al Sr. Alcalde Presidente para su aprobación. La falta de presentación en plazo de la cuenta justificativa o la no corrección en el término de 15 días concedido al efecto de las deficiencias y anomalías advertidas determinará la propuesta por parte de la Intervención Municipal del inicio del correspondiente expediente de reintegro de fondos. 6. Se exceptúa la obligación de presentar factura electrónica en relación con los gastos por importe inferior a 5.00 que se satisfagan por el sistema de pagos a justificar. Articulo 33º.- Anticipos de caja fija. 1. Para las atenciones corrientes de carácter periódico o repetitivo los fondos librados a justificar podrán tener el carácter de anticipos de caja fija. Tienen la consideración de anticipos de caja fija las provisiones de fondos de carácter no presupuestario y permanente, que se realizan a pagadurías, cajas y habilitaciones para atender pagos derivados de gastos corrientes del presupuesto del ejercicio que tengan carácter periódico o repetitivo y se apliquen posteriormente al presupuesto del año en que se lleven a cabo. Únicamente podrán tramitarse a través del sistema de anticipos de caja fija los gastos (clasificación económica) que a continuación se relacionan: Reparaciones, mantenimiento y conservación: Gastos imputables al artículo 21 del estado de gastos del presupuesto. Material y suministros: Gastos imputables a los conceptos 220, 221, 222, 223 y 226. Indemnizaciones por razón de servicio: Gastos imputables a los conceptos 230, 231 y 233. Excepcional y motivadamente otros gastos. 2. Propuestos por el Concejal del área correspondiente, serán autorizados por el Sr Alcalde-Presidente La cuantía de cada gasto satisfecho con estos fondos, salvo supuestos excepcionales debidamente justificados por el habilitado, no puede ser superior a 30 Euros. El importe de los mandamientos de pago que suponen la constitución de los anticipos de caja fija se abonarán por transferencia a las cuentas corrientes abiertas al efecto en entidades de créditos, cuentas que no podrán recibir otros fondos que los procedentes del ayuntamiento por las provisiones y reposiciones pertinentes. Como titular de estas cuentas figurará el Ilmo. Ayuntamiento de Fuengirola, constituyéndose el habilitado como autorizado para disponer en la misma. Los intereses que se devenguen se ingresarán por el habilitado en la Tesorería del ayuntamiento, aplicándose al correspondiente concepto de ingresos. Por razones de operatividad suficientemente motivadas el Concejal Delegado podrá proponer la existencia en las cajas pagadoras de cantidades en efectivo 3. Únicamente podrán designarse habilitados de caja fija a quienes ostenten la condición de personal al servicio del ayuntamiento. 4. A medida que las necesidades de tesorería aconsejen la reposición de fondos, los habilitados rendirán cuentas ante la Intervención Municipal. Una vez informadas por la Intervención se remitirán las mismas al Sr. Alcalde Presidente para su aprobación, aplicación de las cantidades debidamente justificadas a los conceptos presupuestarios que corresponden 16

116 y correlativa reposición de fondos. No podrá procederse a la reposición de fondos sin la previa aprobación de la cuenta justificativa. 5. En cualquier caso, los perceptores de estos fondos quedaran obligados a justificar la aplicación de los percibidos a lo largo del ejercicio presupuestario en que se constituyo el anticipo, por lo que, al menos, en el mes de diciembre de cada año, habrán de rendir cuentas, llevándose a cabo la aplicación presupuestaria y contable pertinente, cancelándose el anticipo y reintegrándose en las arcas municipales el importe no dispuesto. Todo ello sin perjuicio de que se efectúen los trámites precisos para que el primer día hábil del ejercicio siguiente estén en vigor los nuevos anticipos de caja que resulten imprescindibles. La justificación de la aplicación de los fondos se llevará a cabo mediante cuenta justificativa firmada por el habilitado en la que podrá verificarse que: Los gastos efectuados corresponden a atenciones de carácter periódico o repetitivo tal como exigen los artículo TRLHL y 73.1 RD. 500/90. La totalidad de los gastos han sido efectuados en el ejercicio presupuestario. Consta factura o comprobante sustitutivo en los términos del artículo 72 RLCAP para todos los gastos. Consta el recibí del acreedor o documento que acredite el pago del importe correspondiente. De advertirse deficiencias o anomalías en la justificación se devolverá la cuenta justificativa al habilitado para que subsane las mismas, concediéndosele a tal fin un plazo de 15 días. Subsanadas las deficiencias e informado favorablemente el expediente, se remitirá éste al Sr. Alcalde-Presidente para su aprobación. De no subsanarse las deficiencias en el plazo de 15 días concedido al efecto, se propondrá por la Intervención el inicio del correspondiente expediente para la exigencia de las responsabilidades oportunas y el reintegro de los fondos. 6. En cuanto a la contabilización se atenderá a lo dispuestos en la vigente Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local. La constitución de los anticipos de caja fija se contabilizará como movimiento interno de tesorería. Simultáneamente, en las aplicaciones presupuestarias en relación con las cuales se ha autorizado la constitución del anticipo, se procederá a efectuar una retención de crédito por el importe de la provisión inicial. Aprobada la cuenta justificativa se expedirán las órdenes de pago de reposición de fondos con aplicación a los conceptos presupuestarios a que correspondan las cantidades justificadas. En la expedición de estas órdenes de pago no se utilizarán las retenciones de crédito efectuadas, salvo que se hubiera agotado el crédito disponible, o cuando, por lo avanzado del ejercicio u otras razones, no proceda la reposición de fondos, en cuyo caso los pagos justificados se aplicarán a las respectivas aplicaciones presupuestarias con cargo a las retenciones de crédito 7. Se exceptúa la obligación de presentar factura electrónica en relación con los gastos por importe inferior a 5.00 que se satisfagan por el sistema de anticipos de caja fija. TÍTULO III DE LOS INGRESOS Articulo 34º.- Plan de tesorería. 1. Corresponderá al Tesorero elaborar el Plan Trimestral de Tesorería, que será aprobado por el Concejal de Hacienda. 2. La gestión de los recursos líquidos se regirá por el principio de caja única y se llevará a cabo con el criterio de obtención de la máxima rentabilidad, asegurando en todo caso la inmediata liquidez para el cumplimiento de las obligaciones en sus vencimientos temporales. 17

117 3. Los recursos que puedan obtenerse en ejecución del Presupuesto se destinarán a satisfacer el conjunto de obligaciones, salvo que se trate de ingresos específicos afectados a fines determinados. Articulo 35º.- Reconocimiento de derechos. 1. Procederá el reconocimiento de derechos tan pronto como se conozca que ha existido una liquidación a favor del Ayuntamiento, que puede proceder de la propia Corporación, de otra Administración, o de los particulares, observándose las reglas de los puntos siguientes. 2. En las liquidaciones de contraído previo, de ingreso directo, se contabilizará el reconocimiento de derechos cuenta 430 del P.G.C.- cuando se aprueben las liquidaciones. 3. En las liquidaciones de contraído previo, ingreso por recibo, la contabilización del reconocimiento del derecho tendrá lugar tras la aprobación del padrón. 4. En las autoliquidaciones e ingresos sin contraído previo, cuando se presenten y se haya ingresado el importe de las mismas. 5. En el caso de subvenciones o transferencias a recibir de otra Entidad, condicionadas al cumplimiento de determinados requisitos, al cumplirse las condiciones establecidas para que la subvención sea exigible. 6. Respecto a la participación en tributos del Estado, mensualmente, en el momento de la recepción de fondos, se contabilizará el reconocimiento y cobro de la entrega. 7. En los préstamos concertados a medida que tengan lugar las sucesivas disposiciones, se contabilizará el reconocimiento de derechos y cobro de las cantidades correspondientes. 8. En intereses y otras rentas, el reconocimiento de derechos se originará en el momento del devengo. Articulo 36º.- Gestión de tributos y precios públicos. 1. El Departamento de Rentas y Exacciones elaborará los padrones de tributos de cobro periódico, a cuyo fin los servicios gestores comunicarán las incidencias conocidas que pudieran afectar a aquellos. 2. A comienzos de ejercicio se aprobará y publicará el calendario fiscal de los tributos de cobro periódico, haciendo constar que la exposición pública de los padrones tendrá lugar durante los quince días anteriores al inicio de su cobranza. 3. Así mismo, se publicará el período para pagar en voluntaria los precios públicos de carácter periódico. 4. La vía de apremio de los ingresos a que se refieren los puntos 2 y 3, se iniciará al día siguiente de la conclusión del período de cobro voluntario. 5. La dirección de la recaudación corresponderá a la Tesorería, que deberá establecer el procedimiento para verificar la aplicación de la normativa vigente en materia recaudatoria, con especial referencia a las anulaciones, compensaciones, suspensiones, aplazamientos y fraccionamientos de pago. Articulo 37º.- Contabilización de los cobros. 1. Los ingresos procedentes de Recaudación, en tanto no se conozca su aplicación presupuestaria, se contabilizarán como ingresos pendientes de aplicación, 18

118 originándose un cargo en la cuenta de Caja/bancos y un abono en la cuenta de Cobros pendientes de aplicación en Caja/bancos. 2. En cuanto al resto de los ingresos que ha de recibir la Corporación, con carácter general, se utilizará la aplicación directa, originándose un cargo en la cuenta de Caja/bancos y un abono en la cuenta de Deudores por derechos reconocidos. 3. Cuando los servicios gestores tengan información sobre concesión de subvenciones, habrán de comunicarla a Tesorería, a fin de que pueda efectuarse su puntual seguimiento. 4. Tesorería controlará que no exista ningún abono en cuentas bancarias pendiente de formalización contable. Articulo 38º.- Fianzas, depósitos y préstamos recibidos. 1. Las fianzas y depósitos que, a favor del Ayuntamiento, deban constituir los contratistas u otras personas, tendrán carácter de operaciones no presupuestarias. 2. Así mismo, los préstamos que recibiera o concediera la Corporación, no previstos en el Presupuesto, tendrán carácter de operación no presupuestaria. TÍTULO IV LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO Articulo 39º.- Operaciones previas en el estado de Gastos. 1. Al final del ejercicio se verificará que todos los acuerdos municipales que implican reconocimiento de la obligación, han tenido su reflejo contable en fase O. 2. Los servicios gestores recabarán de los contratistas la presentación de facturas dentro del ejercicio. Sin perjuicio de lo cual, se verificará el estado de determinados gastos por consumos o servicios computables al ejercicio y cuyo reconocimiento de obligaciones no haya llegado a formalizarse por no disponer en 31 de Diciembre de facturas. Cuando sean gastos corrientes y obre informe del servicio gestor justificando que haya tenido lugar la adquisición o servicio, las facturas a recibir tendrán la consideración de documento O. 3. Los créditos para gastos que el último día del ejercicio no estén afectados al cumplimiento de obligaciones reconocidas, quedarán anulados de pleno derecho, sin más excepciones que las señaladas en el artículo 182 TRLHL. Articulo 40º.- Operaciones previas en el estado de Ingresos. 1. Todos los cobros habidos hasta el 31 de Diciembre deben ser aplicados en el Presupuesto que se cierra, a cuyo fin se darán las instrucciones pertinentes al Servicio de Recaudación. 2. Se verificará la contabilización del reconocimiento de derechos en todos los conceptos de ingreso, de conformidad con lo previsto en el artículo

119 Articulo 41º.- Liquidación del Presupuesto. 1. Los presupuestos del Ayuntamiento y de los Organismos Autónomos se liquidarán por separado, 2. La liquidación del Presupuesto del Ayuntamiento y de los Organismos Autónomos será aprobada por el Alcalde, dando cuenta al Pleno en la primera sesión que celebre. 3. A efectos de determinar el remanente de tesorería, se considerarán ingresos de difícil recaudación aquellos que resulten de aplicar el criterio que determina el artículo 193 bis TRLHL en su redacción dada por la Ley 27/2013, de 27 de diciembre de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local. TÍTULO V CONTROL Y FISCALIZACIÓN Articulo 42º.- Control interno. 1. En el Ayuntamiento y en los Organismos Autónomos Administrativos se ejercerán las funciones de control interno, en su triple acepción de función interventora, función de control financiero y de control de eficacia. 2. En las Sociedades Mercantiles, se ejercerán las funciones de control financiero y control de eficacia. 3. El ejercicio de la función interventora fiscalizadora se llevará a cabo directamente por la Intervención de Fondos. 4. El ejercicio de las funciones de control financiero y control de eficacia se desarrollará bajo la dirección del Interventor Municipal, por los funcionarios que se señalen, pudiendo auxiliarse, cuando sea preciso, con auditores externos. Articulo 43º.- Normas particulares de fiscalización. 1. No estarán sometidos a intervención previa los gastos de material no inventariable, contratos menores, así como los de carácter periódico y demás de tracto sucesivo, una vez intervenido el gasto correspondiente al período inicial del acto o contrato del que deriven o sus modificaciones, así como otros gastos menores de 3.00 euros que se hagan efectivos a través del sistema de anticipos de caja fija. 2. Con arreglo a la previsión del artículo TRLHL, la fiscalización previa de las obligaciones y gastos se llevará a cabo mediante la comprobación de los siguientes extremos: 1. La existencia de crédito presupuestario y que el propuesto es el adecuado a la naturaleza del gasto u obligación que se propone contraer. 2. El cumplimiento de los requisitos señalados en el artículo 174 TRLHL, cuando se trate de contraer compromisos de gastos de carácter plurianual. 3. Que las obligaciones o gastos se generan por órgano competente. 4. La ejecutividad de los recursos que financien el gasto. Cuando de los informes preceptivos a los que se hace referencia en los diferentes apartados anteriormente señalados se dedujera que se han omitido requisitos o trámites que sean esenciales o que la continuación de la gestión administrativa pudiera causar quebrantos económicos a la tesorería municipal o a un tercero, se procederá al examen exhaustivo del documento o documentos objeto del informe y si, a juicio del órgano interventor, se dan las 20

120 mencionadas circunstancias, habrá de actuarse conforme a lo preceptuado en el artículo 215 TRLHL. 3. Si en el ejercicio de la función interventora la Intervención Municipal se manifestara en desacuerdo con el fondo o con la forma de los actos, documentos o expedientes examinados, deberá formular sus reparos por escrito antes de la adopción del acuerdo o resolución. Cuando la disconformidad se refiera al reconocimiento o liquidación de derechos a favor del ayuntamiento (o sus organismos autónomos) la oposición se formalizará en nota de reparo que, en ningún caso, suspenderá la tramitación del expediente. Si el reparo afecta a la disposición de gastos, reconocimiento de obligaciones u ordenación de pagos, se suspenderá la tramitación del expediente hasta que aquél sea solventado en los siguientes casos: a) Cuando se base en la insuficiencia de crédito o el propuesto no sea adecuado. b) Cuando no hubieran sido fiscalizados los actos que dieron origen a las órdenes de pago. c) En los casos de omisión en el expediente de requisitos o trámites esenciales. d) Cuando el reparo derive de comprobaciones materiales de obras, suministros, adquisiciones y servicios. Cuando el órgano a que afecte el reparo no esté de acuerdo con éste, corresponderá al Sr. Alcalde - Presidente resolver la discrepancia, siendo su resolución ejecutiva. Esta facultad no será delegable en ningún caso. Corresponderá al Pleno la resolución de las discrepancias cuando los reparos: a) Se basen en la insuficiencia o inadecuación de crédito. b) Se refieran a obligaciones o gastos cuya aprobación sea de su competencia. La Intervención Municipal elevará con motivo de la aprobación de la Cuenta General un informe al Pleno de todas las resoluciones adoptadas por el presidente de la entidad local contrarias a los reparos efectuados, así como un resumen de las principales anomalías detectadas en materia de ingresos. 4. Las obligaciones o gastos sometidos a la fiscalización previa limitada serán objeto de otra plena con posterioridad, ejercida sobre una muestra representativa de los actos, documentos o expedientes que dieron origen a la referida fiscalización, mediante la aplicación de técnicas de muestreo o auditoría, con el fin de verificar que se ajustan a las disposiciones aplicables en cada caso y determinar el grado del cumplimiento de la legalidad en la gestión de los créditos. La Intervención Municipal deberá emitir informe escrito en el que haga constar cuantas observaciones y conclusiones se deduzcan de las actuaciones practicadas, informe que se remitirá al Pleno con las observaciones que hubieran efectuado los órganos gestores. 5. Se sustituye la fiscalización previa de derechos por la inherente a la toma de razón en contabilidad y por actuaciones comprobatorias posteriores mediante la utilización de técnicas de muestreo o auditoría. Articulo 44º.- Alojamiento, manutención y gastos de transporte de miembros de la Corporación y Funcionariosy personal al servicio del ayuntamiento. Las indemnizaciones por desplazamiento, alojamiento y manutención de los miembros de la Corporación se ajustarán a las previstas para el grupo 1 en el Real Decreto 462/2002, sin perjuicio de que en aquellos supuestos en que los gastos acreditados y efectivamente satisfechos sean superiores, se indemnizarán estos últimos. Las indemnizaciones a que tengan derecho los funcionarios de la Corporación se ajustarán a lo dispuesto con carácter general en el Real Decreto 462/2002 anteriormente citado con arreglo al grupo en que se encuentren encuadrados con las especialidades señaladas en los acuerdos aprobados por la Corporación. Las indemnizaciones a que tenga derecho el personal laboral se ajustarán a lo consignado en 21

121 el respectivo Convenio y, en su defecto, a lo establecido por asimilación en el RD 462/2002. En todo caso, serán abonados los gastos de locomoción que se justifiquen en el caso de desplazamientos por comisión de servicio o gestión oficial que previamente haya aprobado la Corporación o su Presidente, según sus competencias. Artículo 45º. Fondo de Contingencia Presupuestaria De acuerdo con lo establecido en el artículo 31 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera se incluye en el presupuesto municipal una dotación en concepto de Fondo de Contingencia de Ejecución Presupuestaria por importe de , para atender necesidades inaplazables de carácter no discrecional y no previstas en el Presupuesto inicialmente aprobado, que puedan presentarse a lo largo del ejercicio y sin que, en ningún caso, puedan utilizarse para financiar o dar cobertura a gastos o actuaciones que deriven de decisiones discrecionales del Ayuntamiento carentes de cobertura presupuestaria. Con cargo al fondo no podrá imputarse gasto alguno y financiará, cuando proceda, aquellas modificaciones de crédito para la cobertura de gastos inaplazables, no discrecionales e imprevistos. El órgano competente para la utilización del Fondo será el correspondiente al tipo de modificación presupuestaria que se incoe. En cualquier caso, de las resoluciones de modificaciones presupuestarias financiadas con cargo al Fondo de Contingencia, deberá darse cuenta al Pleno en la primera sesión que celebre. Con la aprobación definitiva y entrada en vigor del presupuesto se procederá a registrar la indisponibilidad del crédito con el que aparezca dotado el Fondo hasta tanto se proceda a su empleo en los términos antes señalados. 22

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