MEMORIA DE ACTIVIDADES

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1 MEMORIA DE ACTIVIDADES EJERCICIO 2015

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3 ÍNDICE MEMORIA ANUAL EJERCICIO MEMORIA ANUAL DE ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE CUENTAS DE GALICIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO I. INTRODUCCIÓN II. ORGANIZACIÓN DEL CONSEJO DE CUENTAS III. FUNCIÓN FISCALIZADORA IV. ASUNCIÓN DE NUEVAS FUNCIONES V. DESARROLLO DE LOS SERVICIOS V.1. PERSONAL V.2. FORMACIÓN V.3. BIBLIOTECA Y ARCHIVO V.3.1. Archivo y gestión documental V.3.2. Biblioteca y centro de documentación V.4. SERVICIO DE INFORMÁTICA V.4.1. Proyectos de desarrollo V.4.2. Formación y divulgación VI. ACTIVIDAD INSTITUCIONAL VII. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA VII.1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO VII.1.1. Créditos iniciales. Modificaciones y créditos definitivos VII.1.2. Obligaciones y pagos VII.2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL EJERCICIO VII.2.1. Previsiones iniciales, derechos y recaudación

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5 MEMORIA ANUAL EJERCICIO 2015 En cumplimiento de lo previsto en los artículos 20 de la Ley de Galicia 6/1985, del 24 de junio, del Consello de Contas y 63 del Reglamento de régimen interior aprobado por la Comisión permanente no legislativa para las relaciones del Parlamento de Galicia con el Consello de Contas, se presenta la Memoria anual correspondiente al ejercicio 2015, integrada por los siguientes documentos: Documentos Memoria anual de actividades del Consello de Contas de Galicia correspondiente al ejercicio 2015 Cuentas anuales de la institución referentes al ejercicio Informe sobre las cuentas rendidas en 2015 correspondientes a Informes de fiscalización sobre el sector público de Galicia Declaración definitiva sobre el examen y comprobación de la Cuenta General de la Comunidad Autónoma 2014 Informe de Fiscalización de la Cuenta General de la Administración, ejercicio 2014 Informe de Fiscalización del Plan Ágora. Agora Re-comercia, ejercicios Informe de Fiscalización del Programa de Ordenación de las producciones forestales, ejercicio 2013 Informe de Fiscalización de Subvenciones y Ayudas de la Administración de la Comunidad Autónoma (Fondos Propios), ejercicios Informe de Fiscalización de Encargos de Gestión, ejercicio 2013 Informe de Fiscalización de la Cuenta General del Servicio Gallego de Salud, ejercicio Informe de Fiscalización sobre los Objetivos del área del Sergas formulados en el documento Presupuestario, ejercicios Informe de Fiscalización de los Fondos Europeos, ejercicio Informe de Fiscalización de los Fondos de Compensación Interterritorial, ejercicio Informe Económico Financiero de las Entidades Instrumentales Autonómicas, ejercicio 2014 Informe de fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos formulados por las intervenciones locales. Ayuntamientos entre y habitantes, ejercicio 2013 Informe de fiscalización sobre el Plan de pago a proveedores de las entidades locales de Galicia, ejercicio 2013 Informe de Fiscalización de la Cuenta General de las Entidades Locales, ejercicio Informe de Fiscalización de la Gestión Recaudatoria de Tributos, Precios Públicos y otros delegados por los Ayuntamientos, en la Diputación de A Coruña, ejercicio Informe de Fiscalización de la Gestión Recaudatoria de Tributos, Precios Públicos y otros delegados por los Ayuntamientos, en la Diputación de Lugo, ejercicio Informe de Fiscalización de la Gestión Recaudatoria de Tributos, Precios Públicos y otros delegados por los Ayuntamientos, en la Diputación de Pontevedra, ejercicio Informe de Fiscalización de la Gestión Recaudatoria de Tributos, Precios Públicos y otros delegados por los Ayuntamientos, en la Diputación de Ourense, ejercicio Informe de Fiscalización del Ayuntamiento de Viveiro ejercicio 2011 No se acerca el informe previsto en la letra y), apartado 2, del artículo 63 del Reglamento, sobre actividades xurisdicionais practicadas por vía de delegación del Tribunal de Cuentas, al no producirse ninguna delegación del dicho tribunal en ese sentido. 3

6 MEMORIA ANUAL DE ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE CUENTAS DE GALICIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO I. INTRODUCCIÓN. El Consello de Contas de Galicia, ente fiscalizador de las cuentas y de la gestión económicofinanciera del sector público gallego, fue creado por la Ley Orgánica 1/1981, del 6 de abril, del Estatuto de Autonomía de Galicia. La Ley de Galicia 6/1985, modificada por la Ley 4/1986, del 26 de diciembre y en este ejercicio 2015 por la ley 8/2015, del 7 de agosto, regula su organización y funcionamiento. El Tribunal Constitucional en su Sentencia 18/1991, del 31 de enero, precisó, entre otras cuestiones, que las competencias del Consello de Contas en materia de enjuiciamiento serán ejercidas, en su caso, por delegación del Tribunal de Cuentas. Por Acuerdo del 2 de junio de 1992 de la Comisión Permanente no Legislativa para las Relaciones con el Consello de Contas, del Parlamento de Galicia, se aprobó el Reglamento de Régimen Interior de la institución, ultimándose de este modo el marco legal en el que ejerce sus funciones. El inicio de las actividades del Consello de Contas se produjo el 1 de marzo de 1991, al tomar posesión de sus cargos los cinco consejeros designados por el Parlamento de Galicia. De acuerdo con el previsto en la disposición transitoria 2ª de la Ley del Consello de Contas, tres consejeros fueron renovados a los tres años, esto es en julio de 1994, para así poder ajustar los nombramientos de los consejeros a la renovación parcial en la forma legalmente establecida, tres y dos, manteniendo la duración de sus mandatos en seis años. Posteriormente en 1994, 1995, 1997, 2000, 2003, 2007, 2009, 2013 y 2015 fueron efectuados por el Parlamento de Galicia los nombramientos de los distintos consejeros. En este ejercicio 2015, la reforma de la Ley 6/1985, aprobada por la nueva ley 8/2015, del 7 de agosto, incide sobre la finalidad de reforzar las competencias del órgano de control externo de la Comunidad Autónoma, su independencia y su propia eficiencia y capacidad de cooperación con otras instituciones. Por su actualidad y relevancia destacamos algunas novedades que presenta esta nueva regulación: Se le atribuyen al Consello de Contas las competencias en materia de prevención de la corrupción en el ámbito de la actividad económico-financiera del sector público de la Comunidad Autónoma; creando una nueva sección en el Consello de Contas, la de Prevención de la Corrupción, que estará presidida por el consejero o consejera mayor y asistida por todo el personal del Consello. 4

7 En el ámbito de la fiscalización se adelanta la fecha de remisión al Consello de Contas de la Cuenta General de la Comunidad Autónoma, que queda fijada en el 30 de septiembre, y la través de la ley el Consello asume la competencia de fiscalizar la evolución de los bienes patrimoniales de las personas que ocupen altos cargos en el sector público autonómico y reforzará el mecanismo de inicio de los procedimientos de fiscalización a través de denuncias. En el ámbito consultivo, se abre la vía para que el Consello, por petición de los órganos competentes, pueda emitir informes facultativos que unifiquen los criterios que permiten levantar los reparos que en el ámbito de la Administración local y en materia económico-financiera se puedan presentar. Además el Consello pasa a ser la institución asesora de la Cámara legislativa en materia económico-financiera y asume la competencia de responder a las consultas que se le formulen sobre la ejecución y liquidación de los presupuestos autonómicos, así como sobre los proyectos normativos que afecten a los ingresos y los gastos. II. ORGANIZACIÓN DEL CONSEJO DE CUENTAS. La composición orgánica del Consello de Contas es la establecida por el art. 6 de la citada Ley 6/1985, modificada por la Ley 8/2015, del 7 de agosto. Según lo dispuesto en el mismo, son órganos de la Institución de control externo el Pleno, el Consejero Mayor, la Comisión de Gobierno, las Secciones de Fiscalización, de Enjuiciamiento, de Prevención de la Corrupción, los consejeros y consejeras y la Secretaría General. Las funciones que corresponden a cada uno de estes órganos figuran detalladas en los artículos comprendidos entre los números 7 y 11 del antedicho texto legal. Al Pleno se le atribuyen competencias en materia de fiscalización, enjuiciamiento y prevención de la corrupción junto con otras de régimen interno; los otros órganos ejercen funciones de carácter más específico: de fiscalización y enjuiciamiento y prevención de la corrupción, en el caso de las Secciones; de administración y régimen interno, en el de la Comisión de Gobierno. Por otro lado, las atribuciones del Consejero Mayor, consisten en la representación institucional, en la presidencia del Pleno y de la Comisión de Gobierno, en las convocatorias de sus sesiones y en la gestión interna (ejercer la jefatura superior de personal, ordenación de gastos y pagos, contratación de obras, servicios y suministros, entre otras). La Secretaría General constituye un órgano de apoyo a los anteriores. El Pleno del Consello de Contas de fecha 11 de septiembre acordó, por unanimidade, proponer al Presidente de la Xunta el nombramiento de D. José Antonio Redondo López como conselleiro maior, por expiración del mandato de D. Jesús C. Palmou Lorenzo. El nombramiento se llevó a cabo mediante el Decreto 115/2015 del 11 de setembro, produciéndose la toma de posesión al día 5

8 siguiente. En la mesma fecha de 11 de septiembre de 2015, toman posesión las conselleiras Doña Ana María Otero López y Doña María Begoña Villaverde Gómez. En el pleno de 16 de septiembre se nombra secretaria general a Doña Isabel Torralba Mena que toma posesión el día 21 de ese mes. Por otra parte, el 14 de septiembre de 2015, el Pleno de la institución acordó, por unanimidad, la designación de los presidentes de las Secciones de Fiscalización y de Enjuiciamiento, recayendo respectivamente en D. Ramón J. Núñez Gamallo y Doña Ana María Otero López, así como la adscripción de los Sres. Conselleiros a las citadas Secciones y a las distintas áreas de fiscalización. La adscripción de los Sres. Conselleiros a la Sección de Prevención de la Corrupción, presidida, por disposición legal, por el conselleiro maior, se acordó también por unanimidade en la sesion del Pleno de 16 de septiembre de A 31 de decembro de 2015, la composición del Pleno es la siguiente: Presidente: Vocales: Secretaria: Excmo. Sr. D. José Antonio Redondo López Excmo. Sr. D. Ramón J. Núñez Gamallo Excmo. Sr. D. Dositeo Rodríguez Rodríguez Excma. Sra. Doña Ana María Otero López Excma. Sra. Doña María Begoña Villaverde Gómez Ilma. Sra. Doña Isabel Torralba Mena A la misma fecha, la Comisión de Gobierno está integrada por los siguientes miembros: Presidente: Vocales: Secretaria: Excmo. Sr. D. José Antonio Redondo López Excmo. Sr. D. Ramón J. Núñez Gamallo Excma. Sra. Doña Ana María Otero López Ilma. Sra. Doña Isabel Torralba Mena La adscripción de los Conselleiros a las diferentes áreas se produce de la siguiente forma: Área de Coordinación General: Excmo. Sr. D. José Antonio Redondo López Área del Sergas: Excma. Sra. Doña Ana María Otero López Área de Institucional: Excmo. Sr. D. Ramón J. Núñez Gamallo Área de Cuenta General: Excmo. Sr. D. Dositeo Rodríguez Rodríguez Área de Corporaciones Locales: Excma. Sra. Doña María Begoña Villaverde Gómez 6

9 La actividad de los órganos colegiados en el ejercicio 2015 queda reflejada en el siguiente cuadro: Órganos Colegiados Nº de sesiones Comisión de Gobierno 19 Pleno 17 Sección de Fiscalización 4 Sección de Enjuiciamiento -- Total Sesiones 40 La actividad del Consello de Cuentas en el ejercicio 2015 dio lugar al siguiente movimiento de documentos desde y para la Institución. Entrada de documentos: Salida de documentos: Se juntan dos cuadros explicativos, uno del organigrama de funcionamiento de las secciones de fiscalización y enjuiciamiento y otro de la administración en general. 7

10 ORGANIGRAMA: FISCALIZACIÓN, PREVENCIÓN DE LA CORRUPCIÓN Y ENJUICIAMIENTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 PLENO (5 CONSELLEIROS) SECCIÓN DE FISCALIZACIÓN (5 CONSELLEIROS) SECCIÓN DE ENJUICIAMIENTO (5 CONSELLEIROS) SECCIÓN DE PREVENCIÓN DE LA CORRUPCIÓN (5 CONSELLEIROS) Excma. Sra. Dona Ana Mª Otero López (Área Sergas) Excmo. Sr. D. Ramón Núñez Gamallo (Área Institucional) Excmo. Sr. D. José Antonio Redondo López (Área Coordinación Xeral) Excma. Sra. Dona Mª Begoña Villaverde Gómez (Área Corporacións Locais) Excmo. Sr. D. Dositeo Rodríguez Rodríguez (Área Conta Xeral) 2 Auditores (nivel 30) 1 Auditor (nivel 28) 4 Técnicos de Auditoría (nivel 26) 3 Ayudantes de auditoría (nivel 23) 1 Auxiliar administrativo (nivel 16) 2 Auditores (nivel 30) 1 Auditor (nivel 28) 3 Técnicos de Auditoría (nivel 26) 2 Ayudantes de auditoría (nivel 23) 1 Auxiliar administrativo (nivel 16) 2 Auditores (nivel 30) 0 Auditores (nivel 28) 4 Técnicos de Auditoria (nivel 26) 2 Ayudantes de auditoría (nivel 23) 1 Auxiliar administrativo (nivel 16) 2 Auditores (nivel 30) 1 Auditores (nivel 28) 5 Técnicos de Auditoría (nivel 26) 1 Ayudantes de auditoría (nivel 23) 3 Auxiliar administrativo (nivel 16) 2 Auditores (nivel 30) 1 Auditor (nivel 28) 4 Técnicos de Auditoría (nivel 26) 2 Ayudantes de auditoría (nivel 23) 1 Auxiliar administrativo (nivel 16) 8

11 ORGANIGRAMA DE ADMINISTRACIÓN SECRETARIA GENERAL LETRADO MAYOR Nivel 30 INTERVENTOR Nivel 30 LETRADO Nivel 28 JEFA SERVICIO INFORMÁTICA Nivel 28 JEFE SECC. ECONÓMICA Nivel 26 TÉCNICO INFORMÁTICA Nivel 26 JEFE SECC. PERSONAL Nivel 26 JEFA SECC. ARQ. Y BIBLIOTECA Nivel 26 ADMTVO. INFORMÁTICA Nivel 22 AYUDANTE ARCHIVO Nivel 22 1 SECRETARIA Nivel 18 REGISTRO 1 AUXILIAR ADMTVO. Nivel 16 2 AUXILIAR ADMTVO. Nivel 16 2 AUXILIAR ADMTVO. Nivel 16 3 AUXILIAR ADMTVO. Nivel 16 1 AUXILIAR ADMTVO. Nivel 16 1 AUXILIAR ADMTVO. Nivel 16 9

12 III. FUNCIÓN FISCALIZADORA Al delimitar las competencias fiscalizadoras del Consello, la Ley 6/1985 señala que el sector público gallego está compuesto por la Administración General de la Comunidade Autónoma y las entidades instrumentales del sector público autonómico, las entidades locales y organismos dependientes, las universidades públicas del sistema universitario de Galicia y sus entidades y empresas dependientes, las cámaras agrarias, de la propiedad, de comercio, industria y navegación, cofradías de pescadores y otras de naturaleza equivalente. Como órgano estatutario, que emana del Parlamento de Galicia, el Consello de Contas ejerce sus funciones con plena independencia y sometimiento al ordenamiento jurídico, actuando de oficio, a petición del Parlamento de Galicia, por delegación del Tribunal de Cuentas o del Tribunal de Cuentas Europeo, con los que, además, puede colaborar en tareas fiscalizadoras. La función fiscalizadora del Consello de Contas comprende la actividad económico-financiera y contable del sector público de Galicia, las subvenciones, créditos, ayudas, avales, exenciones fiscales concedidas por aquel, así como los contratos celebrados por los entes públicos señalados. Todo esto con criterios de legalidad, eficacia, eficiencia y economía. Tiene, además, encomendada la emisión de dictámenes y consultas que le soliciten las instituciones y los entes públicos, en materia de contabilidad pública y de gestión económica y financiera. Los trabajos de fiscalización del Consello de Contas concluyen con la emisión de informes que se presentan al Parlamento de Galicia. Los informes de fiscalización se realizan, bien la iniciativa del propio Consello de Contas, que los incluye en el plan de trabajo que anualmente se remite al Parlamento de Galicia, o bien la iniciativa de este último. Las fiscalizaciones pueden ser de tres tipos: de cumplimiento, financieras y operativas. En las fiscalizaciones de cumplimiento se verifica si las actividades cumplen, en todos los aspectos significativos, con la normativa que las regula; en las financieras, si la información financiera se presenta de conformidad con el marco normativo que le resulte aplicable, y en las operativas se analiza si las actuaciones, programas, e instituciones se gestionan de conformidad con los principios de economía, eficiencia y eficacia. Se puede dar el caso de que se combinen los distintos tipos de fiscalización. Los informes, en la fase de anteproyecto, una vez conocidos por la Sección de Fiscalización, se someten a las alegaciones de los entes fiscalizados. A la vista de las alegaciones formuladas se redacta, por la área correspondiente, un proyecto de informe que se somete a la consideración de la Sección de Fiscalización, que acuerda su paso al Pleno para su aprobación. Una vez aprobados por 10

13 el Pleno, los informes se remiten al Parlamento de Galicia, a la Xunta de Galicia, a los organismos y entidades fiscalizadas y al Tribunal de Cuentas. El 29 de enero de 1993, el Consello de Contas presentó al Parlamento de Galicia su primer informe de fiscalización del sector público gallego, referente al ejercicio Desde 1993 a la fecha actual, el Consello de Contas de Galicia viene presentando de forma ininterrumpida al Parlamento de Galicia los informes de fiscalización de cada ejercicio. El 20 de febrero de 2015 se remitieron al Parlamento de Galicia los siguientes informes de fiscalización aprobados por el Pleno de la Institución, en su sesión de 22 de deccembro de 2014: Ejercicio fiscalizado 2012 Actividad concertada de diálisis. Informes de fiscalización sobre el sector público de Galicia Resumen de las Cámaras de Comercio, Industria y Navegación Cámara de Comercio, Industria y Navegación de A Coruña Cámara de Comercio, Industria y Navegación de Ferrol Cámara de Comercio, Industria y Navegación de Santiago de Compostela Cámara de Comercio, Industria y Navegación de Pontevedra Cámara de Comercio, Industria y Navegación de Lugo Cámara de Comercio e Industria de Ourense Cámara de Comercio, Industria y Navegación de Vigo Cámara de Comercio, Industria y Navegación de Vilagarcía de Arousa Cámara de Comercio, Industria y Navegación de Tui Ayuntamiento de Cangas. Por otra parte, el día 23 de junio de 2015 se presentó en el Parlamento de Galicia la Memoria de Actividades y las cuentas de la Institución correspondientes al exercicio 2014, acompañadas por los documentos e informes de fiscalización aprobados el 16 de junio de 2015, que se indican a continuación: Memoria de actividades, ejercicio 2014 Cuentas anuales, ejercicio 2014 Documentos Ejercicio fiscalizado Informes de fiscalización sobre el sector público de Galicia 2013 Declaración definitiva sobre la Cuenta General de la Comunidad Autónoma, ejercicio Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Administración, ejercicio Informe de fiscalización de los Fondos de Compensación Interterritorial, ejercicio Informe de fiscalización de Fondos Europeos, ejercicio Informe de fiscalización de la Cuenta General del Servicio Gallego de Salud, ejercicio Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Pública Escuela Gallega de Administración Sanitaria, ejercicio Informe económico-financiero de las Entidades Instrumentales autonómicas, ejercicio Informe de la Cuenta General de las Entidades Locales de Galicia, ejercicio Informe sobre la estructura de personal de las entidades locales de Galicia, ejercicios Las comparecencias del Consejero Mayor ante la Comisión permanente no legislativa para las relaciones con el Consello de Contas tiveron lugar los días 26 de marzo de 2015 y 20 de julio de

14 Los informes de fiscalización aprobados por el Pleno del Consello de Contas de Galicia durante el año 2014, se encuentran disponibles a texto completo en la sede web de la Institución En esta dirección se recoge una relación completa de todos los informes de fiscalización que el Consello de Contas de Galicia presentó al Parlamento de Galicia desde el inicio de su actividad y la versión electrónica de los informes posteriores al ejercicio Para consultar los anteriores, es decir, los correspondientes a los ejercicios 1990 a 1995, es preciso ponerse en contacto con la biblioteca de la Institución, donde se facilitará su consulta. IV. ASUNCIÓN DE NUEVAS FUNCIONES Como ya se indicó anteriormente, la Ley 8/2015, del 7 de agosto, de reforma de la Ley 6/1985, del 24 de junio, del Consello de Contas, supone el refuerzo institucional del órgano de control externo, a través de la atribución al mismo de nuevas competencias, entre las que destacan las relacionadas con la prevención de la corrupción, las funciones consultivas y de fiscalización y control de la actividad económico-financiera de las formaciones políticas que perciban subvenciones de la Comunidad Autónoma, en el marco establecido en la normativa del Estado, y la evolución de los bienes patrimoniales de las personas que ocupen altos cargos en el sector público autonómico. En el marco de la reforma legal operada, y a los efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto en la Disposición Final primera de la Ley 8/2015, del 7 de agosto, el Consello de Contas de Galicia comenzó los trabajos de adaptación de su actual Reglamento de Régimen Interior a las modificaciones introducidas por la citada ley. El proyecto del nuevo Reglamento de Régimen Interior se remite al Parlamento junto con esta Memoria para el trámite y aprobación por la Comisión Permanente no Legislativa para las Relaciones con el Consello de Contas del Parlamento de Galicia. El proyecto de Reglamento además de desarrollar de forma pormenorizada la función de fiscalización aborda esa nueva función de prevención de la corrupción que se atribuye al Consello, y marca las pautas sobre sus actuaciones en esta materia. V. DESARROLLO DE LOS SERVICIOS V.1. PERSONAL La Relación de Puestos de Trabajo del personal del Consello de Contas de Galicia, publicada en el DOG nº 6 de , modificada por un acuerdo del año 2012 y otros dos del año 2013, se mantuvo sin variaciones a lo largo del año Durante el ejercicio 2015 se desarrollaron los siguientes procedimientos de libre designación para cubrir plazas vacantes: 12

15 (DOG nº 231 del ) DATA CONVOCATORIA DATA RESOLUCIÓN DENOMINACIÓN Nº (DOG nº 138 del ) Técnico de Auditoría 1 Asimismo, con fecha 19/07/2015, se produjo la jubilación de un personal funcionario. La estructura del personal resultante del ejercicio, a 31 de diciembre de 2015, es la siguiente: DENOMINACIÓN DEL PUESTO DE TRABAJO PERSONAL FUNCIONARIO CON DOTACIÓN PRESUPUESTARIA OCUPADAS VACANTES Auditor, nivel Interventor Letrado Mayor, nivel Letrado, nivel Auditor, nivel Jefe Servicio Informática Jefes de Sección Técnico de Informática Técnicos de Auditoría Ayudantes de Auditoría Ayudante Archivo y Biblioteca Administrativo de Informática Secretaria/lo del Secretario General Aux.-Admvo. (secretario/a n. 30) Auxiliar-Admvo., nivel TOTAL PERSONAL FUNCIONARIO 79 75* 4 * 8 Plazas ocupadas por personal interino DENOMINACIÓN DEL PUESTO DE TRABAJO PERSONAL LABORAL CON DOTACIÓN PRESUPUESTARIA OCUPADAS VACANTES Conductor de Alto Cargo Conserje Subalterno TOTAL PERSONAL LABORAL PERSONAL EVENTUAL DENOMINACIÓN DEL PUESTO DE TRABAJO CON DOTACIÓN PRESUPUESTARIA OCUPADAS VACANTES Técnico Asesor Secretaria/lo TOTAL PERSONAL EVENTUAL En lo referente al ámbito de la negociación colectiva y de la representación y participación del personal, la Mesa General de Negociación del Personal Funcionario del Consello de Contas de Galicia constituida el día 15 de diciembre del 2008, mantuvo dos reuniones durante el año 2015, en las que se trataron diferentes asuntos de su competencia. 13

16 V.2. FORMACIÓN El ocho de julio de 2008 se firmó un convenio de colaboración con la Fundación para la Formación e Investigación en Auditoría del Sector Público (FIASEP). Con la firma de este convenio el Consello de Contas adquirió la condición de entidad colaboradora de FIASEP, integrándose, en consecuencia, como miembro de pleno derecho en el Consejo Superior de Actividades de la fundación, ostentando a partir de ese momento la facultad de nombrar un representante en el pleno del dicho consejo, así como en todas las comisiones creadas en su seno. Asimismo, la Institución alcanza un trato preferente en el campo de la formación impartida por la fundación, tanto mediante cursos de ámbito general como en términos de formación a medida para el personal a su servicio. En el siguiente cuadro se reflejan los cursos y otras actividades convocados por la FIASEP en los que participó personal de la Institución a lo largo del ejercicio 2015: Cursos realizados en 2015 CURSOS FIASEP Nº PARTICIPANTES INTENSIVO DE SUBVENCIONES PÚBLICAS 1 LOS CONVENIOS DE COLABORACIÓN Y LANAS ENCOMIENDASDE GESTION EN LANAS AAPP 1 AUDITORÍA DE LANA LEGALIDAD: CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Y OTROS ÁMBITOS 1 ÉL PRESUPUESTO PÚBLICO: CICLO Y ESTRUCTURA 1 TÉCNICAS PARA LANA CONTRATACIÓN PÚBLICA EFICIENTE 1 TOTAL 25 Por otra parte, 15 funcionarios de la institución asistieron a los XI Encuentros técnicos y VI Foro tecnológico de los Órganos de Control Externo, organizados en Oviedo por la Sindicatura de Cuentas del Principado de Asturias. Por último, en el ámbito corporativo, 20 funcionarios de la Institución asistieron a un el curso de la herramienta de auditoría TeamMate, impartido por Wolters Kluwer, en el aula de formación de la sede del Consello de Contas de Galicia entre los día 27 y 29 de abril, con una duración de 15 horas. Asimismo, en el marco de los convenios de colaboración que el Consello de Contas de Galicia viene firmando anualmente con la Escuela Gallega de Administración Pública, diferentes funcionarios de la Institución asistieron a múltiples cursos organizados por el citado centro. V.3. BIBLIOTECA Y ARCHIVO La Sección de Archivo y Biblioteca constituye una unidad administrativa del Consello de Contas de Galicia cuya función es la gestión de los recursos de información institucionales: documentación de archivo y publicaciones propias, y la obtención de los recursos bibliográficos y documentales 14

17 necesarios para el desempeño de las actividades de control del sector público gallego y las actividades administrativas corporativas. V.3.1. ARCHIVO Y GESTIÓN DOCUMENTAL. En el relativo a la gestión de la documentación administrativa, nuestra Sección desempeña las funciones propias de un archivo central, realizando tareas de recogida, instalación, descripción y servicio a las unidades productoras de los fondos documentales de la Institución. Durante el año 2015, en el archivo entraron 102 unidades de instalación transferidas desde las unidades de gestión y las áreas de fiscalización que fueron reinstaladas y descritas a lo largo del año. También ingresaron 416 contratos rendidos que fueron remitidos desde la Secretaría General. El archivo realizó 118 préstamos de documentos para su consulta en los despachos. Los datos quedan recogidos en el siguiente cuadro resumen: 2015: Unidades de instalación ingresadas y descritas Unidades documentales prestadas Cuenta General Coordinación Corporaciones Locales Institucional Sergas Secretaría TOTAL Ingresadas Descritas Prestadas Contratos rendidos Nº de documentos. Registros descritos V.3.2. BIBLIOTECA Y CENTRO DE DOCUMENTACIÓN. Para el desarrollo de las funciones propias de un servicio de Biblioteca, se realizan actividades de carácter técnico, de selección y tratamiento de la información, y tareas de prestación de servicios a usuarios internos y las instituciones y usuarios externos. Dentro de los procesos técnicos son fundamentales los de localización y adquisición de fondos y documentos, y los que tienen como objeto el control de los recursos bibliográficos mediante su incorporación al catálogo automatizado de la Biblioteca. Los datos que resumen nuestro desempeño en este sentido son los siguientes: Registros catalogados 2015 Manuales Publicaciones seriadas Ejemplares publicaciones seriadas Analíticas de periódicas y monográficas Total

18 Registros dados de baja 2015 Manuales Publicaciones seriadas Ejemplares publicaciones seriadas Analíticas de periódicas y monográficas Total Número total de Rexistros en el Catálogo a 31/12/2015 Registros Manuales Registros Publicaciones seriadas Registros ejemplares publicaciones seriadas Registros Analíticas de periódicas y monográficas Total La Sección de Archivo y Biblioteca como centro de documentación presta servicios de atención personalizada en sala, facilitando información sobre fondos o servicios propios, efectuando búsquedas bibliográficas y localizando fondos de otras bibliotecas o servicios documentales. Se puede estimar que durante el año 2015 la Biblioteca recibió visitantes entre el personal de la Institución. Los datos recogidos en el siguiente cuadro recogen el número de solicitudes atendidas por la Biblioteca en los servicios de Préstamo a domicilio y de Acceso al documento, así como el número de documentos o copias facilitadas mediante esos servicios: Servicios a los usuarios 2015 Fondos bibliográficos Número de Solicitudes Número de ítems Préstamo a domicilio Préstamo interbibliotecario 0 0 Acceso al documento copias, 16 archivos, 1 video Registro Mercantil Número de Empresas Número de solicitudes Certificaciones literales Cuentas y otra información Además de los servicios de atención personalizada, de cuya actividad dan cuenta los cuadros anteriores, la Biblioteca presta otros servicios de referencia y difusión de la información, empleando los siguientes canales: módulo OPAC que permite a todo el personal de la Institución consultar en todo momento el catálogo bibliográfico de la Biblioteca, incluso acceder a artículos de revistas a texto completo o a los sumarios de los manuales de mayor interés. La intranet de la institución que constituye un portal único que hace visibles los recursos de la Biblioteca, facilita el acceso a recursos de información virtual, y permite una difusión práctica y ágil de la información, mediante alertas o boletines de novedades institucionales, jurídicas o bibliográficas. 16

19 correo electrónico que se emplea como complemento en la difusión de noticias sobre los servicios de la Biblioteca o como canal de difusión de información de interés. En el cuadro de abajo queda constancia del número de consultas efectuadas en la Intranet a los recursos y servicios de la Biblioteca y también de las consultas de los fondos de la Biblioteca mediante el catálogo OPAC Consultas 2015 Consultas en el OPAC Consultas en la INTRANET Total OPAC Información General Servicios Y-Biblioteca Tablero Boletín electrónico Total Intranet V.4. SERVICIO DE INFORMÁTICA V.4.1. PROYECTOS DE DESARROLLO. A) INCREMENTO DE LA PUBLICACIÓN DE DATOS EN INFORMES WEB Siguiendo la línea de trabajo del ejercicio anterior, desde el servicio de informática se trabajó de forma intensa en seguir ofreciendo la posibilidad de publicación directamente en web de información de los datos rendidos o agregados, o de resultados de análisis financieros. Este trabajo conjunto con las unidades de auditoría consiste en crear una nueva forma de presentación de resultados más directa y que permita la consulta de información navegable, con filtros y con un alto nivel de desglose. B) NUEVO PORTAL WEB DEL CONSELLO DE CONTAS En el ejercicio 2015 se publicó un nuevo portal web del Consello de Contas, donde se trabajó el rediseño de contenidos buscando la mayor accesibilidad y publicidad a la información que la institución puede ofrecer, datos de rendición, información contable y transparencia interna. Todo el diseño se desarrolló en un gestor de contenidos actualizado que permitió una mayor flexibilidad a la hora de la edición y adaptación de las necesidades de publicación. V.4.2. FORMACIÓN Y DIVULGACIÓN. A) PARTICIPACIÓN EN EL VI FORO TECNOLÓGICO El servicio de informática participó en el VI Foro tecnológico de los Órganos de Control Externo celebrado en Oviedo con una presentación Uso de herramientas para el análisis: del papel al reporting web en colaboración con el área de Corporaciones Locales. 17

20 B) FORMACIÓN EN TEAMMATE La raíz de la última versión de la herramienta de auditoría Teammate, el Consello de Contas consideró oportuna una formación para los usuarios (iniciales o avanzados) que había incluido asesoramiento en diferentes módulos nuevos como TeamMate Champion, TeamRisk y TeamSchedule, así como una revisión de mejores prácticas. C) CONSTITUCIÓN DE LA OFICINA DE REGISTRO DE CERTIFICADOS DE EMPLEADO PÚBLICO El Consello de Contas se constituyó en oficina de registro para poder emitir certificados electrónicos de empleado público. Así el personal del Consello dispondrá de certificados electrónicos, lo que permitirá avanzar en diferentes aspectos de la gestión documental electrónica (firma electrónica) y realizar diferentes procedimientos interadministrativos de manera más ágil. VI. ACTIVIDAD INSTITUCIONAL El Consello de Contas participa activamente en distintos foros, tanto a nivel nacional como internacional, potenciando la proyección de la Institución fuera de la Comunidad Autónoma, mediante la elaboración de ponencias y comunicaciones, fundamentalmente en el ámbito de la colaboración entre los diferentes órganos de control externo, que permiten una adecuada difusión de la labor desarrollada por esta institución. Así, en el año 2015, el Consello, representado por el Consejero Mayor, participó en las siguientes reuniones: - Foro de Universidades, organizado por el Centro de Estudios de Políticas Públicas y Gobierno de la Universidad de Alcalá, en Alcalá de Henares (los días 5 y 6 de marzo de 2015) - Viaje a Lisboa con motivo de una Reunión en el Tribunal de Cuentas de Portugal el día 20 de abril de Seminario sobre el Tribunal de Cuentas en él Estado moderno organizado por el Tribunal de Cuentas en Madrid los días 22 y 23 de abril de Reunión conferencia de presidentes OCEX s el 2 de junio de 2015 en la Cámara de Cuentas de Madrid. - Conferencia de Presidentes de los OCEX s en Oviedo el día 18 de junio de La Institución estuvo presente, a través de sus Consejeros, en distintos actos, jornadas, seminarios y congresos celebrados a nivel nacional e internacional, entre los que cabe destacar: 18

21 - Foro de Economía: España en la economía global, organizado por el Centro de Estudios de Políticas Públicas de la Universidad de Alcalá, en el Parlamento de Andalucía (20 y 21 de enero de 2015) - Foro de Universidades: Universidad y Reformas, organizado por el Centro de Estudios de Políticas Públicas de la Universidad de Alcalá, en Madrid (5 y 6 de marzo de 2015) - Seminario sobre Él Tribunal de Cuentas en él estado moderno, organizado por el Tribunal de Cuentas, en Madrid ( 20,21 y 22 de abril de 2015) - Foro de Sanidad, organizado por el Centro de Estudios de Políticas Públicas de la Universidad de Alcalá, en Vitoria (28 y 29 de septiembre de 2015) - Acto de Presentación de él Informe Anual de él Tribunal de Cuentas Europeo relativo al ejercicio 2014, en Madrid (19 de noviembre de 2015) VII. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA VII.1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2014 VII.1.1. CRÉDITOS INICIALES. MODIFICACIONES Y CRÉDITOS DEFINITIVOS. El presupuesto de gastos del Consello de Contas correspondiente al ejercicio 2015 según establece la Ley 11/2014, de 19 de diciembre, de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma de Galicia para el año 2015, consigna créditos para gastar en la Sección 02 denominada Consello de Contas por importe de El destino de los créditos iniciales es financiar: - Gastos por operaciones corrientes. Consignando para esta finalidad , que representan el 94,31% de los créditos iniciales. Dentro del gasto corriente destacan los destinados a gastos de personal y a gastos en bienes corrientes y servicios, por importes de y que representan, respectivamente, el 75,96% y el 18,31% del presupuesto. - Gastos por operaciones de capital y activos financieros por importe de y , respectivamente, que representan el 5,14% y 0,55% del presupuesto inicial. Los créditos iniciales fueron objeto de la siguientes modificaciones: - Una transferencia externa por importe de ,21 dando de baja en el presupuesto del Consello las dotaciones no utilizadas a fin de ejercicio. 19

22 - Y otra transferencia interna por importe de ; aminorando créditos del capítulo I y creando y dotando crédito en el artículo 48 para atender las cuotas del Consello de Contas como miembro de la Asociación de Órganos de Control Externo Autonómico. - Estas modificaciones suponen la minoración del 20,04 de los créditos iniciales. Por capítulos las cifras y porcentajes de créditos iniciales, modificaciones y definitivos son: % créditos Modificaciones % variación Capítulos C. Iniciales S/ presupuesto Positivas Negativas C. Definitivos capítulos I ,00 75,96 0, , ,77-9,03 II ,00 18,31 0, , ,53-46,25 IV 2.705,00 0, , , ,05 257,27 VI ,00 5,14 0, , ,30-86,53 VIII ,00 0,55 0, , ,14-67, ,00 100, , , ,79-20,04 VII.1.2. OBLIGACIONES Y PAGOS. Las obligaciones reconocidas ascendieron a la cantidad de ,79 que supone la ejecución del 79,96% de los créditos iniciales. Los pagos realizados importaron ,57 lo que supone que el 98,40% de las obligaciones reconocidos durante el ejercicio fueron canceladas y que el 78,68% de los créditos iniciales fueron gastados y pagados. Quedando pendiente de pago obligaciones por importe de ,22. Las obligaciones pendientes de pago procedentes de ejercicios anteriores por importe de ,74, fueron canceladas en su totalidad. Por capítulos de gasto, las cifras y porcentajes de obligaciones y pagos son: Capítulos C. Iniciales Deberes % Obligaciones s/ c. iniciales Pagos % pagos s/ obligaciones % pagos s/ c. iniciales I , ,77 90, ,84 98,88 89,95 II , ,53 53, ,24 94,85 50,98 IV 2.705, ,05 357, ,05 100,00 357,27 VI , ,30 13, ,30 100,00 13,47 VIII , ,14 32, ,14 100,00 32, , ,79 79, ,57 98,40 78,68 La ejecución por capítulos y artículos es la siguiente: 20

23 Capítulo I gastos de personal Artículos C. Iniciales Obligaciones reconocidos % obligaciones S/ C. I. % obligaciones S/ total gasto Pagos realizados % Pagos S/ C.I. 10 Altos cargos , ,13 81,34 5, ,13 81,34 11 Personal eventual , ,30 79,28 2, ,30 79,28 12 Funcionarios , ,21 93,93 55, , Laborales , ,70 98,50 4, ,70 98,50 15 Incentivos al rendimiento , ,57 87,99 5, ,57 87,99 16 Cuotas, pres. gastos sociales , ,86 84,59 12, ,93 78, , ,77 90,97 86, ,84 89,95 El importe destinado a gastos de personal es de y representa el 75,96% del importe total del presupuesto inicial. El importe gastado es de ,77 lo que supone que el 90,97% de los créditos destinados a gastos de personal fueron gastados y los no gastados supusieron ,23. Teniendo en cuenta el origen legal de las obligaciones de gastos de personal, los remanentes son consecuencia fundamentalmente de la no cobertura durante todo el ejercicio de la totalidad de las plazas dotadas y existentes en la relación de puestos de trabajo. Capítulo II gastos en bienes corrientes y servicios Artículos C. Iniciales Obligaciones reconocidos % % obligaciones obligaciones S/ C. I. S/ total gasto Pagos realizado % pagos S/ C.I. 20 "Alquileres y cánones " , ,21 79,91 0, ,47 65,92 21 "Reparación, mant. y cons." , ,23 52,82 2, ,73 52,57 22 "Material, submin. y otros" , ,19 54,32 8, ,14 51,36 23 "Indemnización por razón de servicio." , ,90 34,06 0, ,90 34,06 27 "Publicaciones" 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,53 53,75 12, ,24 50,98 El importe destinado a gasto en bienes corrientes y servicios es de y representa el 18,31% del importe total del presupuesto inicial. El importe gastado es de ,53 lo que supone que el 53,75% de los créditos fueron gastados y los no gastados supusieron ,47. Estos remanentes son consecuencia de una presupuestación suficiente para asegurar la financiación interna de las decisiones de gasto necesarias para el funcionamiento de la Institución y el seguimiento de una política de restricción de gastos, realizándose únicamente los imprescindibles. 21

24 Capítulo IV Transferencias corrientes Artículos 48 Transf. a fam.e inst. sin ánimo de lucro C. iniciales Obligaciones reconocidos % obligaciones S/ C. I. % obligaciones S/ total gasto Pagos realizados % pagos S/ C.I. 0, , , , "Transferencias al exterior" ,00 73,94 0, ,00 73, ,05 357,27 0, ,05 357,27 El importe inicial destinado a gasto en transferencias corrientes es de y representa el 0,04% del importe total del presupuesto inicial. Durante el ejercicio se aprobó una transferencia por El importe gastado es de 9.664,05 lo que supone que el gasto es el 357,27% de los créditos iniciales incrementando en 6.959,05 el crédito inicial. El destino de las transferencias es la cobertura financiera de la participación del Consello de Contas como miembro de la Asociación de Órganos de Control Externo Autonómicos (ASOCEX) y de la Organización Europea de las Instituciones Regionales de Control Externo del Sector Público (EURORAI). Capítulo VI Inversiones reales Artículos 62 "Inv. nov asociado al fun. op. de los servicios" 63 "Inv. de rep. asociado al func.. op. de los servicios" C. iniciales Obligaciones reconocidos % obligaciones S/ C. I. % obligaciones S/ total gasto Pagos realizados % pagos S/ C.I , ,80 14,28 0,75 39,007,80 14, , ,50 9,80 0, ,50 9, , ,30 13,47 0, ,30 13,47 El importe destinado a gasto en inversiones reales es de ,00 y representa el 5,14% del importe total del presupuesto inicial. El importe gastado es de ,30 lo que supone que el 13,47% de los créditos fueron gastados y los no gastados supusieron ,70. Los remanentes son consecuencia de una presupuestación suficiente para asegurar la financiación interna de las decisiones de inversión y la realización estricta de las necesarias. Capítulo VIII Activos financieros Artículos 83 "Concesión préstamos fuera del sector público" C. iniciales Obligaciones reconocidos % % obligaciones obligaciones S/ total gasto S/ C. I. Pagos realizados % pagos S/ C.I , ,14 32,94 0, ,14 33, , ,14 32,94 0, ,00 33,28 La finalidad es proporcionar cobertura financiera para conceder anticipos reintegrables, por lo tanto el importe se formula con carácter preventivo y el gasto está en función de las peticiones formuladas. 22

25 El importe destinado a gasto en concesión de anticipos es de y representa el 0,55% del importe total del presupuesto inicial. El importe concedido es de ,14 lo que supone que el 32,94% de los créditos fueron gastados y los no gastados supusieron ,86. VII.2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL EJERCICIO 2015 VII.2.1. PREVISIONES INICIALES, DERECHOS Y RECAUDACIÓN. Como consecuencia de las cifras consignadas para gastos, la ejecución y la actividad financiera desarrollada se efectuaron las previsiones, derechos y recaudación siguientes: Capítulos Previsiones iniciales Derechos reconocidos Recaudación Pendientes de Cobro 3"Tasas, precios públicos y otros ingresos" 0,00 314,82 314,82 0,00 4 "Transferencias corrientes" , , , ,22 5 "Ingresos patrimoniales" 0, , ,98 8,85 6"Enajenación de inversiones reales" 0,00 150,00 150,00 0,00 7 "Transferencias de capital" , , ,30 0,00 8 "Activos financieros" , , , , , , ,28 La recaudación de los derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores fue por los importes y conceptos siguientes: Capítulos Saldo inicial derechos Recaudación Pendientes de cobro 4 "Transferencias corrientes" , ,74 0,00 5 Ingresos patrimoniales 16,92 16,92 0,00 8 "Activos financieros 7.928, ,26 214, , ,92 214,23 23

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