Informe de Ejecución Presupuestaria Mensual Enero de 2014

Transcripción

1 Informe de Ejecución Presupuestaria Mensual Enero de 2014 I. Ingresos, gastos y balance del Gobierno Central Total Mientras los ingresos del Gobierno Central en el mes de enero cayeron 10,4% respecto de enero de 2013, los gastos crecieron 12,2%. Con ello, el mes cierra con un superávit efectivo de $ millones. Ingresos, gastos y balance del mes de Enero de 2014 (Millones de pesos y %) Ejecución Avance (%) Variación Real (%) Enero /13 (1) Ingreso Total ,4 (2) Gasto Total ,2 (3) Gasto Presupuestario ,4 6,8 8,3 Gasto Corriente ,1 7,5 9,9 Gasto de Capital ,4 3,4-6,6 (4) Gasto Extrapresupuestario ,5 (5) Balance Total =(1) (2) Los ingresos totales, si bien caen 10,4%, están en línea con las proyecciones del año. Esto se verifica en el porcentaje de avance respecto de la Ley de Presupuesto aprobada, que alcanza 8,9. Los gastos del Gobierno Central Presupuestario crecen en 8,3%, lo que corresponde a un avance de 6,8% en la ejecución del presupuesto 2014 y que se compara con el 6,4% de avance presentado en enero de Este incremento se explica principalmente porque durante el mes de enero de este año se adelantaron gastos por algo más de $ millones, los que, como se explica más adelante en este informe, corresponden a la transferencia de la primera cuota del Ingreso Ético Familiar por parte del Ministerio de Desarrollo Social al Instituto de Previsión Social para el pago de los bonos de las Leyes n y , al adelanto en la firma de convenios en el Ministerio de Salud (atención primaria), y a compra de textos escolares en el Ministerio de Educación, entre otros. El aumento del gasto extrapresupuestario, por su parte, se explica esencialmente porque en enero venció la cuota 2014 de una operación financiera con BancoEstado. Subdirección de Presupuestos/ Página 1 de 14

2 II. Ingresos del Gobierno Central Total Los ingresos del Gobierno Central Total en el mes de enero muestran una caída real de 10,4% respecto de igual mes de 2013, alcanzando $ millones. Los ingresos tributarios netos representan el 85,4% de los ingresos fiscales. A su vez, ellos se componen de la tributación de la minería privada, que implica el 6,6% de aquéllos, y de la tributación del resto de contribuyentes, que representa el 93,4% restante. En enero de 2014 los ingresos tributarios netos experimentaron una disminución de 10,9% respecto de Esto se debe a una reducción de 9,8% en la tributación de la gran minería privada, que obedece al menor precio del cobre de enero de 2014 respecto de enero 2013 (-9,4%), disminuyendo la recaudación por los PPM en 16,1%, lo que fue parcialmente compensado por un aumento en la recaudación del impuesto adicional por remesas de 23,9%. La tributación del resto de contribuyentes tiene una caída de 11% en el periodo. Ingresos Gobierno Central Presupuestario, Extrapresupuestario y Total Mes de Enero de 2014 (Millones de pesos y %) Extrapresupuestario Presupuestario Total Millones de pesos Variación real (%) Millones de pesos Variación real (%) Millones de pesos Variación real (%) Transacciones que afectan el Patrimonio Neto , , ,4 Ingresos tributarios netos 0 0, , ,9 Tributación minería privada 0 0, , ,8 Tributación resto contribuyentes 0 0, , ,0 Cobre bruto , , ,2 Imposiciones previsionales 0 0, , ,8 Donaciones 0 0, , ,6 Rentas de la propiedad , , ,3 Ingresos de operación 0 0, , ,2 Otros ingresos 0 0, , ,7 Transacciones en activos no financieros , ,0 Venta de activos físicos , ,0 TOTAL INGRESOS , , ,4 El siguiente componente más relevante de los ingresos corresponde a las imposiciones previsionales. Ellas que muestran una disminución de 5,8% en doce meses, lo que se debe en buena medida a la alta base de comparación. Por su parte, como se aprecia del cuadro, Cobre Bruto (Codelco), tiene una variación negativa de 54,2%, explicada por el menor precio del cobre en pesos en el mes de enero (9,4%) de este año respecto a enero de Subdirección de Presupuestos/ Página 2 de 14

3 Al observar el detalle de ingresos tributarios netos (cuadro de la página siguiente), se destaca que: El impuesto a la renta (que representa el 38% de los ingresos tributarios) muestra una caída de 21,8%, fuertemente influenciada por el impuesto de declaración y pago mensual (segunda categoría). Ingresos tributarios acumulados del mes de enero de 2014 (Millones de pesos y %) Millones de pesos Enero Variación real (%) 1. Impuestos a la Renta ,8 Declaración Anual ,5 Impuestos ,6 Sistemas de Pago ,4 Declaración y Pago Mensual ,5 Pagos Provisionales Mensuales ,0 2. Impuesto al Valor Agregado ,5 I.V.A. Declarado ,6 Crédito Especial Empresas Constructoras ,6 Devoluciones ,8 3. Impuestos a Productos Específicos ,6 Tabacos, Cigarros y Cigarrillos ,9 Combustibles ,4 4. Impuestos a los Actos Jurídicos ,6 5. Impuestos al Comercio Exterior ,7 6. Otros ,0 Fluctuación Deudores más Diferencias Pendientes ,4 Otros ,5 Ingresos Netos por Impuestos ,9 La recaudación por IVA en enero (que representa el 49,7% de los ingresos tributarios) exhibe una disminución de 2,5% real respecto de enero de Este comportamiento es consistente con la gradual reducción en el ritmo de crecimiento Subdirección de Presupuestos/ Página 3 de 14

4 de la actividad económica que se ha evidenciado desde el último trimestre del año pasado y, para el caso del IVA de enero, en diciembre de ese año. Los impuestos a productos específicos (que representan el 9,3% de los ingresos tributarios) sufren una caída de 4,6% real explicada por la disminución de 13,9% en la recaudación del impuesto a los tabacos, cigarros y cigarrillos, y un crecimiento de 3,4% real en la recaudación del impuesto a los combustibles. En el caso del impuesto a los tabacos, cigarros y cigarrillos, la caída se debe esencialmente a la alta base de comparación. La recaudación de los impuestos a los actos jurídicos (1% de los ingresos tributarios) presenta una disminución de 30,6% respecto de enero de Esta baja es explicada por el cambio en la tasa máxima de impuestos de 0,6% a 0,4%, la cual comenzó a regir en febrero Por último, la recaudación por impuestos al comercio exterior (1,2% de los ingresos tributarios) muestra una reducción de 6,7%, explicada por la mayor incidencia, en el volumen de importaciones ingresadas, de las mercancías provenientes de países que cuentan con tratados de libre comercio vigentes con Chile. III. Gastos del Gobierno Central Total El gasto del Gobierno Central Total del mes de enero creció 12,2% respecto de enero de Esta variación se descompone en un aumento de 14,1% en el gasto corriente (transacciones que afectan el patrimonio neto) y en una caída de 6,6% en el de capital (transacciones en activos no financieros). Gastos Gobierno Central Presupuestario, Extrapresupuestario y Total Acumulado al mes de Enero de 2014 (Millones de pesos y %) Extrapresupuestario Presupuestario Total Millones de pesos Variación real (%) Millones de pesos Variación real (%) Millones de pesos Variación real (%) Transacciones que afectan el Patrimonio Neto , , ,1 Personal 0 0, , ,5 Bs. y ss. de consumo y producción , , ,9 Intereses , , ,7 Subsidios y donaciones 0 0, , ,5 Prestaciones previsionales 0 0, , ,1 Otros 0 0, , ,8 Transacciones en activos no financieros 0 0, , ,6 Inversión 0 0, , ,7 Transferencias de capital 0 0, , ,2 Total Gastos , , ,2 Subdirección de Presupuestos/ Página 4 de 14

5 A su vez, el aumento del gasto total se puede descomponer en un aumento de 8,3% en el gasto presupuestario y de 166,5% en el gasto extrapresupuestario (que solo contiene gasto corriente y representa el 5,8% del gasto total). IV. Evolución del Gasto Presupuestario La tasa de ejecución del presupuesto en enero 2014 llegó al 6,8% de la ley aprobada, superior a lo observado en los años 2012 y Ejecución Gastos Gobierno Central Presupuestario a Enero de 2014 (% de ejecución sobre la ley aprobada) Categoría Año 2013 Año 2014 Gastos corrientes 7,1 7,5 Gastos de capital 3,4 3,4 Total gastos 6,4 6,8 Ejecución Acumulada Gasto Presupuestario (% respecto de la ley aprobada) Enero Febrero Marzo 6,4 6,4 6,8 13,0 12,9 20,5 20,9 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 28,5 28,1 36,0 35,5 44,1 43,7 52,2 51,7 59,8 59,4 67,8 67,6 75,4 75,5 83,3 83,7 96,2 97,6 Entre los ministerios con mayor tasa de ejecución se encuentran el Ministerio de Desarrollo Social, el de Defensa y el del Trabajo y Previsión Social. En el primer caso, se aplicó una modificación en las glosas con miras a incentivar una ejecución más unifor- Subdirección de Presupuestos/ Página 5 de 14

6 me en algunas de sus transferencias. En el caso del Ministerio del Trabajo, con un 95% de su gasto explicado por el gasto previsional, su ejecución tiende a ser más pareja que el promedio. En el otro extremo, los ministerios que muestran una menor tasa de ejecución son Transportes, Obras Públicas y Energía. Gasto presupuestario acumulado a enero: El crecimiento de 8,3% del gasto presupuestario antes indicado se compone de un aumento de 9,9% en el gasto corriente (91,8% del gasto total) y de una caída de 6,6% en el gasto de capital (8,2% del gasto total). Dentro del gasto corriente, destaca el aumento del gasto en subsidios y donaciones (16,5% real), de bienes y servicios de consumo y producción (11,8% real) y de intereses de deuda (12%). El gasto en personal del Gobierno Central Presupuestario presenta un crecimiento de 8,5%. Este gasto se ve impactado tanto por la cantidad de personal como por el reajuste de remuneraciones del sector público, que para 2014 fue de 5% nominal. A nivel de ministerios, destacó el incremento del gasto en los ministerios de Salud e Interior y Seguridad Pública. El Ministerio de Salud presenta una expansión de la dotación de personal y el Ministerio del Interior y Seguridad Pública un aumento en la Ley de Planta de la Policía de Investigaciones y Carabineros, ambos incrementos contemplados en la Ley de Presupuestos El gasto en bienes y servicios de consumo y producción del Gobierno Central Presupuestario presentó un incremento real de 11,8%. Esto es explicado, principalmente, por el aumento en la ejecución del Ministerio de Salud, que creció 25,9%. Este aumento está asociado a los nuevos hospitales concesionados que entraron en funcionamiento este año, de acuerdo con lo estipulado, y a la mayor actividad financiada en el presupuesto 2014 (en particular, se debe destacar el efecto del Decreto Auge 80 que comenzó a regir en julio de 2013). Por otro lado, el gasto en subsidios y donaciones creció 16,5% en el mes de enero. Destaca aquí la ejecución de los ministerios de Educación, Desarrollo Social, Salud, Interior y Seguridad Pública, y Trabajo. El Ministerio de Educación muestra un crecimiento de 9,2% en este ítem, de la mano del incremento en el gasto en subvenciones SEP por mayor cobertura, el aumento de alumnos prioritarios de Primero Medio que se realizó en marzo de 2013, así como el crecimiento de escolaridad en jornada escolar completa. Asimismo, Conicyt presenta un incremento asociado al mayor número de proyectos aprobados en Por su parte, el pago por textos escolares, que se devenga en el primer trimestre, se concentró este año en el mes de enero, y no en marzo como se observó en Finalmente, este año se incrementaron los gastos en convenios con Municipalidades y Otras Instituciones de la JUNJI, adicionándose además el incremento de 5% real del Aporte Fiscal Directo en Educación Superior. El Ministerio de Desarrollo Social logró hacer más ágil el proceso inherente al convenio del Ingreso Ético Familiar y transfirió en enero la primera cuota de éste (el año 2013 fue en marzo). El Ministerio de Salud, presenta un incremento en los gastos de atención primaria debido al aumento del aporte estatal, determinado mediante decreto anual, por aumento de precio y población y crecimiento del desempeño difícil, principalmente originado por un aumento del per cápita basal de 4,9%, pasando de $3.614 (pesos 2014 inflactado por IPC) a $3.794, y aumento de la población en 0,96%; incremento de los funcionarios con derecho a asignación desempeño difícil. Lo anterior significa un 30% del incremento del gasto de enero 2014 respecto de enero Por otra parte, se ha adelantado la firma de convenios entre las Municipalidades y los Ser- Subdirección de Presupuestos/ Página 6 de 14

7 dic-11 ene-12 feb-12 mar-12 abr-12 may-12 jun-12 jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 vicios de Salud para Programas de Reforzamiento Municipal, requisito indispensable para la transferencia de recursos; agilización del proceso de facturación y pago de fármacos e insumos de Atención Primaria. Existe también un aumento en la compra de vacunas por expansión de la cobertura de la vacuna W-135, meningitis, y por pago de saldos pendientes de vacunas del año El Ministerio del Interior, presenta un incremento en las transferencias a Municipalidades por Compensación de Predios Exentos, lo cual se encuentra en línea con el presupuesto Finalmente, el Ministerio del Trabajo presentó un alza de 18,5% en el número de beneficiarios del Aporte Previsional Solidario respecto a enero de 2013, y el Sence devengó este mes de enero un conjunto de programas desarrollados en la última parte del año El gasto en intereses experimenta un crecimiento de 12% respecto del año anterior, principalmente por el pago de intereses de deuda interna del Ministerio de Educación. En cuanto al gasto de capital, la variación real anual de -6,6% es el resultado de una caída de 43,7% de la inversión, y un leve crecimiento en las transferencias de capital (1,2%). La caída de la inversión se explica, básicamente, porque un grupo de Gobiernos Regionales presentó dificultades en la migración hacia un nuevo sistema de registro de información presupuestaria. Variación real de la Ejecución acumulada Gasto presupuestario (%respecto a igual periodo año anterior) 16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 12,7 14,0 9,3 8,2 7,9 7,8 8,3 8,3 7,7 8,2 7,8 7,5 8,0 8,0 8,3 7,5 6,8 7,4 6,9 6,6 5,8 6,2 5,8 4,5 4,6 2,6 Gasto de enero: Este mes, el gasto presupuestario mostró un incremento de 8,3% respecto al mismo mes de Subdirección de Presupuestos/ Página 7 de 14

8 dic-11 ene-12 feb-12 mar-12 abr-12 may-12 jun-12 jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 Variación real de la Ejecución mensual Gasto presupuestario (%respecto a igual periódo año anterior) 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 15,3 12,7 13,3 10,5 11,0 8,6 6,6 7,2 5,2 2,4 3,4 4,2 18,4 7,5 7,6 6,0 6,8 5,4 3,7 4,2 2,7 0,8 1,8 8,3-5,0-10,0-4,7-2,7 Gasto mensual desestacionalizado: La variación mensual del gasto desestacionalizado de enero fue de 6,82% respecto de diciembre. El gráfico que sigue presenta la evolución en niveles de la serie desestacionalizada desde Gasto Desestacionalizado Mensual (mm$ de sep. 2012) Subdirección de Presupuestos/ Página 8 de 14

9 Variación mensual Variación en Año Serie original Serie desestacionalizada 12 meses 2011 Dic-11 85,98% 11,02% 10,6% 2012 Ene-12-55,64% -12,69% 12,7% Dic-12 69,83% 1,01% -4,9% 2013 Ene-13-49,88% -3,11% 7,5% Dic-13 62,42% -3,62% -2,7% 2014 Ene-14-44,24% 6,82% 8,3% V. Evolución del Gasto Corriente y de Capital Presupuestario por Principales Ministerios. Evolución del gasto corriente: En el mes de enero se ejecutó un 7,5% del gasto corriente, mayor a lo alcanzado en 2013 a igual fecha (7,1%). En esta ejecución destacan los ministerios de Educación, Trabajo, Salud, Interior y Seguridad Pública, y Defensa, los cuales en conjunto representan algo más del 72,5% del gasto corriente total del mes. De estos ministerios, fue Interior y Seguridad Pública el de mayor de crecimiento del gasto corriente (23,3%); le siguen Salud (14,2%) y Educación (9,5%). Gasto Aprobado Ley Gasto ejecutado a enero Diferencias 12 meses (MM$2014) Var. Real 12 meses (%) Educación ,5 Trabajo ,0 Salud ,2 Interior y Seg. Pública ,3 Defensa ,7 Evolución del gasto de capital 1 : Cinco ministerios ejecutaron el 93,2% del gasto de capital del Gobierno Central Presupuestario en el mes de enero. Éstos fueron: Obras Públicas, Vivienda, Interior y Seguridad Pública, Educación y Salud. De ellos, solo Vivienda y Educación, muestran gasto de capital creciendo. Como se mencionó anteriormente, la variación negativa de la inversión del Ministerio del Interior y Seguridad Pública, explica casi en su totalidad la caída de 43,7% del gasto en inversión (subt. 31) en este mes. 1 El gasto de capital considera los subtítulos 29, adquisición de activos no financieros; 31, iniciativas de inversión, y 33, transferencias de capital. Subdirección de Presupuestos/ Página 9 de 14

10 Gasto Aprobado Ley Gasto ejecutado a enero Diferencias 12 meses (MM$2014) Var. Real 12 meses (%) Obras Públicas ,1 Vivienda ,6 Interior y Seg. Pública ,6 Educación ,9 Salud ,0 VI. Gobierno Central Extrapresupuestario. En enero de 2014 el gasto del Gobierno Central Extrapresupuestario creció 166,5% real respecto de Esta variación se debe al crecimiento de 251,1% en la la línea bienes y servicios de consumo y producción, que corresponde al uso de la ley reservada del cobre; por su parte, los intereses devengados por los bonos de reconocimiento, caen 18%. El fuerte aumento del gasto en la ley reservada se explica por el vencimiento ese mes de la cuota 2014 correspondiente a una operación financiera con Banco Estado. Gobierno Central Extrapresupuestario (Millones de pesos y %) Enero Millones de Variación pesos real (%) Ingresos ,8 Cobre bruto ,7 Rentas de la propiedad ,4 Gastos ,5 Bs. y ss. de consumo y producción ,1 Intereses ,0 Los ingresos extrapresupuestarios de enero 2014, por su parte, cayeron 52,8% respecto del año anterior. Subdirección de Presupuestos/ Página 10 de 14

11 Ingreso Extrapresupuestario Mensual (millones de $ 2014) ene feb mar abril may jun jul ago sep oct nov dic Gasto Extrapresupuestario Mensual (millones de $ 2014) ene feb mar abril may jun jul ago sep oct nov dic Subdirección de Presupuestos/ Página 11 de 14

12 VII. Ejecución de la Inversión Regional. Los gobiernos regionales muestran una ejecución de 3% en el mes de enero, por debajo de lo observado en igual mes del año anterior (4,9%). Esto se debe a situaciones puntuales derivadas del traspaso de sistema de registro de información que implicaron que no se ingresase la ejecución de enero de algunos Gobiernos Regionales. En el mes de febrero, esta situación debería verse regularizada. Algunos de los que no registran información son las regiones de Tarapacá, Antofagasta, de los Ríos, Arica y Parinacota, y Atacama. Por su parte, las regiones del Maule, Coquimbo y Biobío presentan avances por sobre los observados en el año Presupuesto Vigente y ejecución a enero 2014 (Millones de $ y % de avance) Presupuesto Vigente y ejecución en 2014 (millones de $) % ejecución Regiones Vigente Ejecutado I de Tarapacá ,0 4,7 II de Antofagasta ,0 7,2 III de Atacama ,5 0,1 IV de Coquimbo ,9 4,6 V de Valparaíso ,0 4,2 VI de O'Higgins ,1 2,2 VII del Maule ,1 7,8 VIII del Biobío ,7 4,4 IX de la Araucanía ,1 0,3 X de los Lagos ,0 3,5 XI de Aysén ,6 2,4 XII de Magallanes (1) ,6 5,9 R. Metropolitana ,5 7,5 XIV de los Ríos ,0 12,4 XV de Arica y Parinacota ,7 9,3 (1)No incluye FONDEMA Total ,0 4,9 Subdirección de Presupuestos/ Página 12 de 14

13 Anexo Gasto corriente principales ministerios (ordenado por diferencia del gasto a enero) Gasto Corriente Millones $2014 Variación real Avance Diferencia Enero Enero Enero Salud ,2 7,7 7, Educación ,5 5,9 5, Interior ,3 11,0 9, Subtotal ,6 7,2 6, Total ,9 7,5 7, Gasto en Personal Salud ,4 8,3 8, Interior ,4 9,2 8, Defensa ,3 8,5 8, Subtotal ,3 8,6 8, Total ,5 8,2 7, Bs.y Serv.Consumo y Prod. Salud ,9 7,3 6, Justicia ,1 4,7 3, Interior ,0 1,8 1,6 531 Subtotal ,7 6,2 5, Total ,8 5,8 5, Subsidios y Donaciones Educación ,2 5,9 5, Desarrollo Social ,9 15,0 3, Interior ,0 29,2 23, Subtotal ,5 7,0 6, Total ,5 5,9 5, Subdirección de Presupuestos/ Página 13 de 14

14 Gasto de capital principales ministerios (ordenado por diferencia del gasto a enero) Gasto de Capital Millones $2014 Variación real Avance Diferencia Ene. Ene Ene. Interior ,6 2,7 3, Obras Públicas ,1 0,9 1, Defensa ,6 3,1 9, Salud ,0 0,2 0,3-360 Subtotal ,2 1,5 2, Total ,6 3,4 3, Inversión Interior ,2 1,8 3, Defensa ,8 0,4 6, Obras Públicas ,7 0,1 0, Salud ,0 0,2 0,3-360 Subtotal ,7 0,7 1, Total ,7 0,6 1, Transferencia de Capital Vivienda ,2 9,5 7, Educación ,8 11,5 8, Secr.Gral.Gobierno ,7 6,0 1,2 742 Agricultura ,3 0,9 0,0 505 Subtotal ,0 9,5 7, Total ,2 7,3 6, Subdirección de Presupuestos/ Página 14 de 14