Evaluación del Impacto económico de los centros de la UNAV en Pamplona

Transcripción

1 Evaluación del Impacto económico de los centros de la UNAV en Pamplona Resultados curso Septiembre 2016

2 La Universidad de Navarra es una institución sin ánimo de lucro que nace en Una década más tarde se construye la Clínica Universidad de Navarra. Desde entonces, el campus universitario ha ido creciendo y completando su actividad, reforzando su arraigo en Navarra. Además de las trece facultades y de la Clínica, el campus alberga el Museo Universidad de Navarra, inaugurado en 2015 y el Centro de Investigación Médica Aplicada (CIMA), este último es un centro afiliado a la Universidad de Navarra. Los dos centros especializados en el ámbito de la medicina (Clínica y CIMA) se han convertido en ejes vertebradores de un clúster biosanitario y han supuesto un activo clave para el desarrollo de la región. Por otra parte, la Clínica, el CIMA, el Museo y la Universidad en su conjunto, han conseguido atraer a numerosos investigadores, alumnos, pacientes y visitantes de ámbito nacional e internacional. Colectivos que generan, mediante su gasto, una fuerte dinamización de la economía navarra. En este marco, se plantea la necesidad de evaluar el impacto económico de la actividad de los centros de la Universidad de Navarra en Pamplona, así como del resto de agentes involucrados en su actividad, para conocer la riqueza generada en la Comunidad Foral de Navarra durante el curso

3 Índice Introducción 4 0. Modelo de Impacto Económico 5 1. Principales resultados 6 2. Impacto económico Impacto económico de la Construcción del Museo 22 Anexo I. Metodología Impacto Económico 27 Anexo II. Hipótesis de trabajo 31

4 Introducción La Universidad de Navarra es un centro de carácter internacional, que cuenta con cuatro campus principales (localizados en Pamplona, San Sebastián, Barcelona y Madrid) y con tres sedes de su Escuela de Negocios, el IESE (en Estados Unidos, Alemania y Brasil). El campus principal se ubica en Pamplona y acoge a las trece facultades, a la Clínica, el CIMA y el recientemente inaugurado Museo Universidad de Navarra. En el campus de Pamplona se sitúa el Rectorado de la Universidad, centro de decisiones de la institución académica. La Universidad cuenta con más de alumnos matriculados en el curso 2014/15, de los cuales proceden del resto de España o de otros países. Por su parte la Clínica, con más de trabajadores en su sede de Pamplona, atiende a más de pacientes al año, de los cuales una cuarta parte procede de fuera de la región. El Museo Universidad de Navarra, diseñado por Rafael Moneo e inaugurado en 2015, ha registrado casi visitas en su primer año de actividad. La importancia de estos centros para la economía de Navarra se refleja tanto por el volumen de empleo directo que genera como por el gasto que movilizan en el marco de su actividad: por un lado el gasto que realizan los centros en el campus de Pamplona, tanto en personal como en compras de bienes y servicios; por otro, el gasto realizado por alumnos, pacientes de la CUN y visitantes del Museo, que contribuye a aumentar el efecto de dinamización económica en la región. En este contexto surge la necesidad de poner en valor la actividad de los cuatro centros de la Universidad de Navarra en Pamplona, midiendo la riqueza generada en Navarra en términos de contribución al PIB, mantenimiento de empleo e ingresos para la Administración durante el curso

5 0. Modelo de Impacto Económico El modelo de Impacto Económico desarrollado por Deloitte permite determinar la riqueza generada en un país o región por el desarrollo de una actividad económica durante un período de tiempo determinado. Esta riqueza se mide a través de los principales agregados macroeconómicos: PIB, empleo e ingresos para la Hacienda Pública. El primero de estos conceptos mide la aportación real a la riqueza realizada en el período contemplado, mientras que los referentes al empleo y a la recaudación fiscal analizan la aportación para el mantenimiento de puestos de trabajo y los retornos generados a la Administración Pública, respectivamente. El modelo definido parte del análisis de la actividad de los centros de la Universidad de Navarra localizados en Pamplona y del gasto de otros agentes vinculados a su actividad también en Navarra. Centros considerados en el estudio de Impacto Económico 5

6 1. Principales resultados El gasto directo realizado en el curso 14/15 por los centros de la Universidad de Navarra considerados en el estudio, ascendió a 359,1 millones de euros, concentrándose el 65% en Navarra El análisis muestra que los Centros Académicos, la Clínica, el CIMA y el Museo Universidad de Navarra, mediante el pago a sus proveedores, el gasto de sus más de empleados y el resto de agentes vinculados a su actividad (alumnos, pacientes y visitantes al Museo), realizaron un gasto total de 359,1 millones de euros de los cuales 233,7 millones tuvieron como destino Navarra. De estos 233,7 millones de gasto en Navarra, 89,4 millones de euros corresponden al gasto atraído por agentes de fuera de la Comunidad Foral: alumnos no residentes en Navarra, pacientes y acompañantes nacionales y extranjeros que acuden a la CUN y visitantes al MUN. A este gasto se le han aplicado los multiplicadores de la economía de Navarra, dando lugar a un impacto directo, indirecto e inducido en el Producto Interior Bruto (PIB) y en el empleo de la Comunidad Foral. Impacto Económico en la economía de Navarra de los centros de la UNAV en Pamplona 6

7 Los centros de la UNAV en Pamplona generaron 292,2 millones de euros de PIB y contribuyeron al mantenimiento de empleos en el curso 14/15 en Navarra El resultado de la aplicación de los multiplicadores de la economía muestra que los centros de la UNAV y la actividad de los agentes vinculados a su actividad contribuyeron a la generación de 292,2 millones de euros de PIB y al mantenimiento de empleos en el curso 14/15. Asimismo, contribuyeron a la generación de 60,4 millones de euros de ingresos para las Administraciones Públicas. Cabe destacar también el hecho de que la Universidad de Navarra ha soportado durante el año un gasto de IVA no deducible de 15,1 millones de euros. De los que 10,2 millones han sido para la Hacienda Foral de Navarra, 0,5 para la Hacienda Foral de Gipuzkoa y el resto para la Agencia Estatal de Administración Tributaria. 7

8 Partiendo de los principales resultados obtenidos, se plantean 3 ratios en función del gasto directo realizado por los Centros objeto de estudio, excluyendo el gasto de los agentes vinculados a su actividad, de manera que se pueda estimar la contribución de cada euro que la UNAV gasta (144,4 millones de gastado exclusivamente por los Centros en Navarra). Principales ratios de impacto Por cada euro de gasto realizado por los centros objeto de estudio, se generan 2,0 de PIB en Navarra Por cada euro de gasto realizado por los centros de la UNAV, otros agentes atraídos a Navarra (alumnos, pacientes y visitantes) gastan 0,6 Los centros de la Universidad de Navarra en Pamplona generan 0,4 de ingresos fiscales para las Administraciones Públicas por cada euro de gasto realizado * Ingresos para Administraciones públicas calculado a partir de los pagos directos de impuestos realizados por los centros de la UNAV en Pamplona, a los que se han sumado los retornos fiscales generados por el gasto del resto de agentes (alumnos, pacientes, visitantes). 8

9 Impacto Económico La actividad de los centros de la UNAV en el curso 14/15 ha generado 292,2 millones de euros de PIB para Navarra 9

10 2. Impacto económico El PIB generado por los centros de la UNAV en Navarra ascendió a 292,2 millones de euros en el curso 14/15, contribuyendo al mantenimiento de empleos La actividad de los cuatro centros objeto de estudio ha movilizado un gasto dentro y fuera de Navarra de 359,1 millones de euros en el curso 14/15, de los cuales el 65% han tenido como destino Navarra. Este gasto se traduce en 292,2 millones de euros de contribución al PIB de la Comunidad Foral. Esto supone que por cada euro de gasto realizado en Navarra por los centros de la UNAV, se han generado 2,0 euros de PIB. Asimismo, ha contribuido al mantenimiento de empleos en Navarra. Detalle del Impacto económico de cada Centro de la UNAV objeto de estudio 10

11 En el infográfico anterior se observa que la Clínica y los Centros Académicos han concentrado el 95% del gasto analizado, contribuyendo anualmente al mantenimiento de empleos y la generación de 276,5 millones de euros de PIB en Navarra. Los centros de la UNAV en Pamplona generaron 60,4 millones de euros de ingresos fiscales para las Administraciones Públicas Se han generado 60,4 millones de euros de ingresos para las Administraciones Públicas vía IRPF, Seguridad Social e IVA. Esto supone un ingreso de 0,4 por cada euro de gasto realizado por los centros de la Universidad de Navarra. El impacto sectorial se concentra en mayor medida en el sector de Servicios de alojamiento, comidas y bebidas y Comercio al por menor. Estos sectores, junto con el de actividades inmobiliarias representan conjuntamente el 69% del destino del gasto realizado en Navarra en el curso 14/15. 11

12 Impacto Económico detallado por sectores CNAE Efecto Directo + Indirecto + Inducido Sector CNAE 2009 Gasto impacto Navarra % Gasto Contribución al PIB Mantenimiento de empleo Retornos fiscale 55 - Servicios de alojamiento Servicios de comidas y bebidas % Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y motocicletas % Actividades inmobiliarias % Transporte terrestre y por tubería % Actividades de creación, artísticas y espectáculos % Actividades sanitarias % Educación % Construcción de edificios % Actividades deportivas, recreativas y de entretenimiento % Telecomunicaciones % Comercio al por mayor e intermediarios del comercio, excepto de vehículos de motor y motocicletas % Servicios financieros, excepto seguros y fondos de pensiones % Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado. Captación, depuración y distribución de agua % Artes gráficas y reproducción de soportes grabados % Actividades de construcción especializada % Actividades de bibliotecas, archivos, museos y otras actividades % culturales * 84.- Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria % R.- RESTO % * * A efectos de inclusión de esta cifra en el informe se ha considerado el redondeo a 292,2 millones de euros La metodología aplicada en este estudio analiza el destino sectorial del gasto de los centros de la UNAV y sus profesionales en Navarra, es por esto que los sectores en los que la UNAV representa un mayor impacto no son los propios como el sanitario, educativo, cultural, investigador. Esto se produce porque el análisis mide el impacto traccionado por el gasto educativo, médico, cultural e investigador de sus centros en el efecto en los sectores de la economía de Navarra. 12

13 El impacto de los centros de la UNAV supone para la Comunidad Foral de Navarra: 292,2 mill. de euros de PIB empleos mantenidos al año 2 euros de PIB generado por cada euro de gasto en Navarra 13

14 2.1. Impacto económico de los Centros Académicos de Pamplona (CAP) Los Centros Académicos de la UNAV en Pamplona (CAP) han generado un impacto en Navarra de 127 millones de euros de PIB y han contribuido al mantenimiento de empleos Los resultados del análisis ponen de manifiesto el peso específico de los Centros Académicos de UNAV y sus alumnos como motor económico de Navarra: el gasto realizado en la Comunidad Foral ha sido de 101,4 millones de euros en el curso 2014/15 y su actividad ha contribuido a generar en la región 127 millones de euros de PIB y al mantenimiento anual de empleos en Navarra. En el siguiente gráfico figura el gasto directo realizado por los Centros Académicos y sus alumnos así como su impacto en la economía de Navarra. Impacto Económico en la economía de Navarra de los Centros Académicos y sus alumnos La cifra de impuestos recaudados como consecuencia de la actividad económica de los Centros Académicos y de sus alumnos en Navarra ascendió a 25,1 millones de euros en el curso 2014/15 La actividad de los Centros Académicos ha contribuido a la recaudación por las Haciendas Públicas de más de 25,1 millones de euros vía ingresos fiscales (IRPF, Seguridad Social e IVA), de los que el 91% fueron abonados directamente por la Universidad. Además, el gasto realizado por los alumnos procedentes de fuera de Navarra generó unos retornos fiscales de 2,2 millones de euros para la Hacienda Pública. 14

15 Principales ratios de impacto Por cada euro de gasto realizado por los Centros Académicos se generan 2 de PIB en Navarra Por cada euro de gasto realizado por los Centros Académicos, los alumnos gastan 0,6 Los centros de la Universidad de Navarra en Pamplona generan 0,4 de ingresos fiscales para las Administraciones Públicas por cada euro de gasto realizado * Ingresos para Administraciones públicas calculado a partir de los pagos directos de impuestos realizados por los Centros Académicos de la UNAV, a los que se han sumado los retornos fiscales generados por el gasto de los alumnos. 15

16 2.2. Impacto económico de la Clínica Universidad de Navarra CUN ha generado un impacto en Navarra de 149,5 millones de euros de PIB y ha contribuido al mantenimiento de casi empleos Los resultados del análisis ponen de manifiesto el peso específico de CUN y sus pacientes como motor económico de Navarra: el gasto realizado en la Comunidad Foral ha sido de 120,3 millones de euros en el curso 2014/15 y su actividad ha contribuido a generar 149,5 millones de euros de PIB y al mantenimiento anual de empleos. El siguiente gráfico muestra el gasto directo realizado por la Clínica Universidad de Navarra y sus pacientes y acompañantes, traducido a impacto en PIB y mantenimiento de empleo de la economía navarra. Impacto Económico en la economía de Navarra de la CUN y sus pacientes La cifra de impuestos recaudados como consecuencia de la actividad económica de la CUN y de sus pacientes en Navarra ascendió a 32,1 millones de euros en el curso 2014/15 La actividad de la CUN ha contribuido a la recaudación por las Haciendas Públicas de más de 32,1 millones de euros vía ingresos fiscales (IRPF, Seguridad Social e IVA), de los que el 91% fueron abonados directamente por la Clínica. Si consideramos la actividad generada por pacientes y acompañantes en términos de retornos fiscales, ascendieron a 3 millones de euros para la Hacienda Pública. 16

17 Principales ratios de impacto Por cada euro de gasto realizado por la CUN se generan 2,2 de PIB en Navarra Por cada euro de gasto realizado por la Clínica, los pacientes no residentes en Navarra gastan 0,7 La CUN genera 0,5 de ingresos fiscales para las Administraciones Públicas por cada euro de gasto realizado * Ingresos para Administraciones públicas calculado a partir de los pagos directos de impuestos realizados por la CUN a los que se han sumado los retornos fiscales generados por el gasto de los pacientes y acompañantes. 17

18 2.3. Impacto económico del Centro de Investigación Médica Aplicada CIMA, centro afiliado a la Universidad de Navarra, ha generado un impacto en Navarra de 13 millones de euros de PIB y ha contribuido al mantenimiento de 206 empleos En el curso 2014/15 la actividad de CIMA ha generado un gasto en Navarra de 9,9 millones de euros, lo cual ha contribuido a generar 13 millones de euros de PIB y al mantenimiento anual de 206 empleos en la Comunidad Foral de Navarra. En el siguiente gráfico figura el gasto total realizado por el Centro de Investigación Médica Aplicada y su impacto en la economía de Navarra. Impacto Económico en la economía de Navarra de CIMA La cifra de impuestos recaudados como consecuencia de la actividad económica de CIMA en Navarra ascendió a 3,1 millones de euros en el curso 2014/15 La actividad de CIMA ha contribuido a la recaudación por las Haciendas Públicas de 3,1 millones de euros vía ingresos fiscales (IRPF y Seguridad Social), abonados en su totalidad por el Centro. 18

19 Principales ratios de impacto Por cada euro de gasto realizado por CIMA se generan 1,3 de PIB en Navarra CIMA genera 0,3 de ingresos fiscales para las Administraciones Públicas por cada euro de gasto realizado 19

20 2.4. Impacto económico del Museo Universidad de Navarra MUN ha generado un impacto en Navarra de 2,6 millones de euros de PIB y ha contribuido al mantenimiento de 45 empleos El gasto realizado ha sido de 2,1 millones de euros en el curso 2014/15 y su actividad ha contribuido a generar 2,6 millones de euros de PIB y al mantenimiento anual de 45 empleos en la Comunidad Foral de Navarra. El siguiente gráfico muestra el gasto directo realizado por el Museo Universidad de Navarra y sus visitantes, traducido a impacto en PIB y mantenimiento de empleo de la economía navarra. Impacto Económico en la economía de Navarra de MUN La cifra de impuestos recaudados como consecuencia de la actividad económica de MUN en Navarra ascendió a en el curso 2014/15 La actividad de MUN ha contribuido a la recaudación por las Haciendas Públicas de vía ingresos fiscales (IRPF, Seguridad Social e IVA), de los que el 80% fueron abonados directamente por el Museo. Además, el gasto realizado por los visitantes del Museo generó unos retornos fiscales de para la Hacienda Pública. 20

21 Principales ratios de impacto Por cada euro de gasto realizado por MUN se generan 1,9 de PIB en Navarra Por cada euro de gasto realizado por el Museo, los visitantes gastan 0,5 El Museo genera 0,1 de ingresos fiscales para las Administraciones Públicas por cada euro de gasto realizado * Ingresos para Administraciones públicas calculado a partir de los pagos directos de impuestos realizados por MUN, a los que se han sumado los retornos fiscales generados por los visitantes al museo. 21

22 3. Impacto económico de la Construcción del Museo La construcción del Museo Universidad de Navarra generó 18 millones de euros de gasto en la Comunidad Foral de Navarra durante 3 años. Esto supone un impacto medio anual de 6,4 millones de euros de PIB La construcción del Museo Universidad de Navarra movilizó un gasto total de 22,3 millones de euros, de los cuales 18 millones se han concentrado en Navarra. Esto ha contribuido a la generación de 19,2 millones de euros en PIB durante el periodo y ha contribuido al mantenimiento de 110 empleos al año. Impacto Económico de la construcción del Museo La construcción del Museo Universidad de Navarra ha contribuido al mantenimiento de 110 empleos al año durante el periodo de construcción Adicionalmente, se han generado más de 1 millón de euros de retornos fiscales para las Administraciones Públicas vía IRPF, Impuesto de Sociedades e IVA. Esto supone un retorno de 0,06 por cada euro de gasto destinado a la construcción. 22

23 Atendiendo a los diferentes destinos de gasto asociados al proyecto de construcción, el sector de la construcción representa el mayor destino del gasto, con una cifra total de 15,3 millones de euros. Impacto Económico detallado por sectores CNAE Sector CNAE 2009 Gasto impacto Navarra ( ) % gasto Efecto Directo + Indirecto + Inducido Contribución a PIB (agregado) Mantenimiento de empleo medio anual Retornos fiscales (agregado) 41.- Construcción de edificios % Actividades de construcción especializada % Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria % Servicios de comidas y bebidas % Actividades inmobiliarias % Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y motocicletas % Actividades jurídicas y de contabilidad % Comercio al por mayor e intermediarios del comercio, excepto de vehículos de motor y motocicletas % R.- RESTO % El análisis sectorial muestra que la dinamización económica asociada al proyecto de construcción del MUN se ha concentrado, como era previsible, en sectores vinculados a la construcción. Los sectores de Construcción de edificios y Actividades de construcción especializada, junto con el de Administración Pública, concentran conjuntamente el 94% del gasto y el 96% del impacto en PIB. El siguiente gráfico muestra el desglose detallado del impacto agregado de la construcción del Museo, distinguiendo el efecto directo e indirecto del inducido. Desglose de impacto de la construcción del Museo 23

24 En resumen: El impacto Económico del proyecto de construcción del Museo Universidad de Navarra ha generado 19,2 millones de euros de PIB en el periodo

25 Principales ratios de impacto Cada euro de presupuesto de la construcción del Museo ha contribuido a generar 1,07 de PIB El proyecto de construcción del Museo generó 0,06 euros de retornos fiscales por cada euro invertido en el proyecto El 91% de mantenimiento de empleo anual se ha concentrado en los sectores de construcción de edificios y construcción especializada 25

26 Anexos Anexo I: Metodología de Impacto Económico 26 Anexo II: Hipótesis de trabajo 30 26

27 Anexo I. Metodología Impacto Económico Descripción del modelo El Modelo de Impacto Económico desarrollado por Deloitte permite determinar la riqueza generada en un país o región por el desarrollo de una actividad económica durante un período de tiempo determinado. Esta riqueza se mide, básicamente, a través de los agregados macroeconómicos PIB y empleo, que a su vez generan retornos a la Hacienda Pública. La medición del impacto económico parte del análisis de la demanda final que realizan los agentes involucrados en el desarrollo de las actividades de los centros de la Universidad de Navarra en Pamplona. Esta demanda se cuantifica en base al gasto directo que realizan dichos agentes en el último eslabón de la cadena de transacciones económicas. Las Tablas Input-Output de la economía publicadas por los organismos oficiales de estadística permiten traducir este gasto directo en términos de impacto en PIB, mantenimiento de empleo y retornos para la Hacienda Pública. Este cálculo de impacto se realiza en base a multiplicadores específicos de cada sector y agregado macroeconómico. La herramienta cuantitativa que se utiliza es el modelo input output, formulada por Wassily W. Leontief, que analiza las relaciones intersectoriales de la economía. A partir del gasto directo y mediante la aplicación de los citados multiplicadores se puede proceder al cálculo del efecto total que el desarrollo de una actividad tiene sobre la economía navarra. Este efecto total recoge el impacto que la actividad estudiada provoca teniendo en cuenta las interrelaciones que se producen entre los diversos sectores económicos. Además, la aplicación del Modelo de Impacto Económico de Deloitte permite desglosar el efecto o impacto total en la economía en dos tipos de efectos: efecto directo o inicial y efecto indirecto o intersectorial. Qué son las tablas input-output? - Fotografía general de la circulación de bienes y servicios en una economía nacional. La piedra angular del modelo es la matriz de relaciones intersectorial que refleja cuánto se venden y compran todos los sectores entre ellos. 27

28 - Un instrumento de medida de la actividad económica en la que se representan las operaciones de producción y distribución acontecidas en una economía a lo largo del año. - El objetivo de las tablas es describir cómo circula la riqueza entre grupos de actividad. Para qué sirven? Como método de cálculo del impacto de una determinada actividad, que genere demanda y por lo tanto gasto directo asociado, en términos de agregados macroeconómicos (PIB y mantenimiento de empleo) y de retornos para la Hacienda Pública. Asimismo, el modelo input-output sirve como instrumento fundamental de planificación y previsión económica. A continuación se enuncia y define la terminología básica de la metodología de Impacto Económico: - Multiplicador: coeficiente que permite obtener el impacto total en un determinado agregado macroeconómico (Producción, PIB, Empleo y Retornos Fiscales), causado por una demanda final dirigida a un determinado sector. - Agente: persona física o jurídica que lleva a cabo un gasto enmarcado dentro de un determinado proyecto o actividad. El gasto agregado (directo o indirecto) de todos los agentes identificados dará como resultado el gasto directo total del proyecto (o demanda total). - Impacto: Económico: toda actividad que directa o indirectamente tiene una implicación socioeconómica y que es susceptible de ser medida en términos económicos. Cualitativo: toda actividad que directa o indirectamente tiene una implicación socioeconómica pero sin embargo no es susceptible de ser medida en términos económicos. Impacto en el agregado económico empleo : las estimaciones de empleo no hacen referencia al número de puestos de trabajo creados, sino a los requerimientos de empleo para desarrollar las actividades derivadas del funcionamiento de la actividad analizada. De esta forma, el número de puestos efectivamente creados dependerá de la capacidad existente en la estructura económica analizada y su nivel de saturación. Por esta razón el impacto en empleo también se suele denominar impacto en el mantenimiento de empleo. El Modelo de Impacto Económico desarrollado por Deloitte permite determinar la riqueza generada en un país o región por el desarrollo de una actividad económica durante un período de tiempo determinado. Esta riqueza se mide, básicamente, a través de los agregados macroeconómicos PIB y empleo. 28

29 Estructura de análisis del IE de los centros de la Universidad de Navarra en Pamplona Atendiendo a las actividades desarrolladas por la Universidad de Navarra hemos elaborado la siguiente aproximación al modelo: Modelo de impacto económico de Deloitte La aplicación del Modelo de Impacto Económico de Deloitte permite asimismo desglosar el efecto o impacto total en la economía estatal en tres tipos de efectos intermedios: efecto directo o inicial, efecto indirecto o intersectorial y efecto inducido. Consideraciones en la aplicación del modelo A continuación se enuncian las principales consideraciones en la aplicación del modelo: Tablas input-output Para el cálculo del impacto económico de la actividad realizada en el curso académico 2014/15 por los centros de la Universidad de Navarra ubicados en Pamplona se han utilizado las Tablas Input-Output de Navarra del año 2008 publicadas por el Instituto de Estadística de Navarra, últimas publicadas por el organismo estadístico. Costes de oportunidad El modelo de impacto económico desarrollado por Deloitte no tiene en cuenta el coste de oportunidad derivado de la inversión realizada por los agentes relacionados con la organización y desarrollo de la actividad de los centros de la UNAV en otra actividad diferente. Asimismo, el presente estudio de impacto económico no tiene en cuenta las repercusiones, tanto positivas como negativas, del proyecto analizado en términos de cualquier otro impacto de naturaleza cualitativa o no económica. 29

30 Gastos directos e impactos no considerados Las partidas de gastos directos vinculadas a las actividades desarrolladas por los centros de la UNAV que no son susceptibles de cuantificación económica, así como impactos no incluidos dentro del modelo: - Pagos cruzados entre los centros de la UNAV considerados en el estudio. A efectos de la obtención del gasto directo real realizado por los centros, se han depurado todos los conceptos de gasto realizados entre los centros, con el fin de eliminar duplicidades en el cálculo final del gasto. - Movimientos contables que no suponen un desembolso real de dinero (amortización, provisiones, etc) 30

31 Anexo II. Hipótesis de trabajo A continuación se detallan las hipótesis de trabajo aplicadas en el diseño y evaluación del modelo. Estimación del gasto asociado a la actividad de los centros de la UNAV en Pamplona Gasto realizado por los centros de la UNAV en Pamplona: este apartado engloba el gasto incurrido por los centros de la UNAV en Pamplona en conceptos de gasto vinculados a la propia gestión y administración en su sentido más amplio (aprovisionamientos, gastos de personal, servicios exteriores, gastos financieros, etc.). La obtención de estos datos se ha realizado a partir de la cuenta de resultados de los centros de la UNAV en Pamplona, desglosado a partir de su contabilidad analítica para cada tipología de actividad desarrollada. Uno de los puntos críticos a la hora de estimar el gasto realizado por los centros de la UNAV en Pamplona es el relativo a su destino geográfico, ya que, como se ha explicado con anterioridad, el objetivo es analizar el impacto económico en Navarra. En este sentido, se ha analizado el gasto desembolsado a los proveedores radicados en Navarra durante el curso para poder elaborar hipótesis y extrapolar los resultados al gasto directo de los restantes epígrafes. La asignación geográfica del gasto (España o extranjero / Comunidad Foral de Navarra) se ha realizado a partir del detalle de los gastos por proveedor, de acuerdo a las cuentas anuales auditadas voluntariamente por KPMG. 31

32 Distribución del gasto de Sueldos y Salarios En el caso de los gastos de Sueldos y Salarios, se ha considerado que los ingresos percibidos por el personal son destinados a distintos sectores de actividad a partir de los presupuestos familiares de los hogares navarros publicado por INE. En el siguiente gráfico se presentan los conceptos de destino del gasto de los presupuestos familiares de los hogares y su peso porcentual de acuerdo con el gasto medio por hogar por grupos de gasto para Navarra, publicado por el INE en Distribución del gasto familiar de Navarra Distribución del gasto familiar de Navarra por sectores CNAE 2009 Conceptos de Gasto Distribución Sectores CNAE 2009 Grupo 1 Alimentos y bebidas no alcohólicas 13,71% 47 - Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y motocicletas Grupo 2 Bebidas alcohólicas, tabaco y narcóticos 1,61% 47 - Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y motocicletas Grupo 3 Artículos de vestir y calzado 5,20% 47 - Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y motocicletas Vivienda 29,34% 68 - Actividades inmobiliarias Grupo 4 Gastos financieros 1,63% 64 - Servicios financieros, excepto seguros y fondos de pensiones Agua, electricidad, etc. 1,63% Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado. Captación, depuración y distribución de agua Grupo 5 Mobiliario, equipamiento del hogar y gastos c 4,67% 47 - Comercio al por menor, excepto de vehículos de motor y motocicletas Grupo 6 Salud 3,59% 86 - Actividades sanitarias Grupo 7 Transportes 10,67% 49 - Transporte terrestre y por tubería Grupo 8 Comunicaciones 2,55% 61 - Telecomunicaciones Actividades de creación, artísticas y espectá 5,40% 90 - Actividades de creación, artísticas y espectáculos 91- Actividades de bibliotecas, archivos, museos y otras actividades Actividades de bibliotecas, archivos, museos 0,17% Grupo 9 culturales Actividades de juegos de azar y apuestas 0,51% 92 - Actividades de juegos de azar y apuestas Actividades deportivas, recreativas y de entr 0,68% 93 - Actividades deportivas, recreativas y de entretenimiento Grupo 10 Enseñanza 1,85% 85 - Educación Grupo 11 Hoteles, cafés y restaurantes 10,12% 55 - Servicios de alojamiento 56 - Servicios de comidas y bebidas Grupo 12 Otros bienes y servicios 6,68% R.- RESTO 32

33 Destino geográfico de los Sueldos y Salarios La hipótesis para distribuir los sueldos y salarios en función de su destino geográfico se ha realizado a partir del modelo 190, el cual contiene las retenciones e ingresos a cuenta del IRPF por rendimientos del trabajo o actividades económicas, así como la provincia fiscal en la que tributa cada persona física. Destino geográfico de los viajes de personal Con el fin de asignar el destino geográfico de los viajes realizados por el personal de los centros de la UNAV en Pamplona, se ha considerado el Informe de gastos de viajes de todas las unidades de negocio, elaborado por el Servicio de Compras de la Universidad de Navarra para el curso El estudio contiene el gasto total incurrido en hoteles y alojamiento, fruto de los viajes realizados por los empleados. Distribución del gasto en alojamiento de los viajes El 50% del gasto en viajes tiene como destino Navarra El análisis permite concluir que el 50,06% de los gastos de viajes tienen como destino Pamplona. Este porcentaje se ha aplicado tanto al gasto en alojamiento como a las dietas. En los casos en los que los gastos de viaje no distinguen los conceptos que lo componen, se ha asumido la siguiente distribución por concepto y sector: - El 80% corresponden a alojamiento (sector 55.- Servicios de alojamiento) - El 20% corresponden a dietas (sector 56.- Servicios de comidas y bebidas) 33

34 Alumno procedente del resto del Estado El perfil de gasto medio del alumno procedente del resto del Estado se ha aplicado a un total de alumnos, que cursaron sus estudios en la Universidad en 2014/2015. Se ha tenido en cuenta para el análisis el porcentaje de alumnos que de no existir la UNAV, no habrían cursado sus estudios dentro de la Comunidad Foral, siendo estos el 98,7% del total. 34

35 Alumno procedente del extranjero El perfil de gasto medio del alumno procedente del extranjero se ha aplicado a un total de alumnos, que cursaron sus estudios en la Universidad en 2014/2015. Se ha tenido en cuenta para el análisis el porcentaje de alumnos extranjeros que de no existir la UNAV, no habrían cursado sus estudios dentro de la Comunidad Foral, siendo estos el 99,4% del total. Asimismo, para la estimación del impacto económico se ha considerado la parte del gasto que se concentra íntegramente en Navarra; es decir, 887 de media mensual. No se considera, por tanto, el gasto medio en transporte hasta Pamplona ya que se asume que el billete de avión o tren se compra en el país de origen. El gasto medio anual se ha calculado considerando los importes de gasto multiplicados por 9 meses de duración del curso académico. Gasto realizado por los pacientes de la Clínica Universidad de Navarra y sus acompañantes en concepto de alojamiento, alimentación, transporte, compras, así como otros gastos incurridos con motivo de su consulta hospitalaria o ambulatoria fuera de la Clínica. Para la obtención de los datos necesarios para estimar este concepto de gasto directo, se han realizado procesos de encuestación online. La información recabada corresponde a un proceso de encuestación de carácter online que se realizó sobre una muestra representativa de pacientes que acudieron en 2015 a la Clínica Universidad de Navarra. Se obtuvieron respuestas, de las que han sido objeto de 35

36 análisis para el estudio 1. Como resultado se ha obtenido el siguiente perfil de gasto medio de los pacientes de la CUN: Perfil del paciente y acompañante de CUN Paciente procedente del resto del Estado La siguiente tabla muestra el desglose del gasto medio por paciente y acompañante procedente del resto del Estado en función de los conceptos de gasto y el tipo de consulta por la que acude a CUN: Desglose de gastos de los pacientes y acompañantes procedentes del resto del Estado según tipo de consulta 1 Se han considerado en el análisis las respuestas que contenían al menos una pregunta de gasto cumplimentada. 36

37 En el estudio se han tenido en cuenta los dos perfiles de gasto aplicados a cada tipo de pacientes, el paciente que acude a consulta ambulatoria y el que acude a consulta hospitalaria, para llegar a determinar el gasto final realizado. Como puede observarse existen diferencias notables entre el perfil de gasto del paciente que acude a una consulta ambulatoria y el que acude a la Cínica para una consulta hospitalaria. Perfiles de gasto aplicados a los pacientes de CUN Se ha tenido en cuenta para el análisis el porcentaje de pacientes que de no existir la CUN no habrían venido a Navarra a tratarse, siendo estos el 98,5% del total. Paciente procedente del extranjero GASTO ASOCIADO A CONSULTAS AMBULATORIAS GASTO ASOCIADO A CONSULTAS HOSPITALARIAS GASTO TOTAL MEDIO POR VISITA Total gasto medio por persona 627, ,4 759,5 Número de pacientes

38 La siguiente tabla muestra el desglose del gasto medio por paciente y acompañante procedente del extranjero en función de los conceptos de gasto y el tipo de consulta por la que acude a CUN: Desglose de gastos de los pacientes y acompañantes procedentes del extranjero según tipo de consulta Gasto asociado a consultas ambulatorias Gasto asociado a consultas hospitalarias Gasto total por visita PACIENTE ACOMPAÑANTE PACIENTE ACOMPAÑANTE PACIENTE ACOMPAÑANTE Transporte en Pamplona (taxi, bus 66,8 18,7 35,6 33,8 58,6 22,2 Alojamiento 234,3 80,1 153,7 198,0 213,2 106,9 Bares o restaurantes 190,2 66,7 325,9 109,4 226,8 79,1 Actividades recreativas, culturales o turísticas 17,0 14,5 82,0 43,2 34,5 22,2 Compras 154,3 111,4 114,8 101,2 142,5 108,6 Fármacos 59,0 24,4 66,9 12,1 60,8 20,7 Otros 4,5 6, ,2 4,6 Total gasto medio por persona 726,2 322,2 778,8 497,6 739,6 364,3 El perfil de gasto medio del paciente procedente del extranjero se ha aplicado a un total de pacientes, que acudieron a la Clínica en En este caso, a diferencia de lo realizado con el perfil de gasto del paciente procedente del resto del Estado, se ha aplicado el perfil de gasto del paciente al total de pacientes procedentes del Extranjero que acudieron en 2015, sin diferenciar entre los que acudieron a una consulta hospitalaria o ambulatoria. Esto se debe a un número de respuestas reducido, lo cual no permite realizar dicha segmentación con un grado de representatividad fiable. Se ha tenido en cuenta para el análisis solo el porcentaje de pacientes que se trataría en otro centro de fuera de Navarra de no existir la Clínica Universidad de Navarra, siendo estos el 96,1% del total. Gasto realizado por los visitantes al Museo Universidad de Navarra y los asistentes a actividades realizadas en el teatro del Museo en concepto de alojamiento, transporte, bares y restaurantes, así como otros gastos incurridos con motivo de su asistencia al Museo Universidad de Navarra. Para la obtención de los datos necesarios para estimar este concepto de gasto directo, se han realizado 3 procesos de encuestación de carácter presencial. Por un lado el proceso de encuestación realizado a los visitantes del Museo durante los meses de Marzo y Abril de 2016 en el que se obtuvo 144 respuestas. Como resultado se ha obtenido el siguiente perfil de gasto medio de los visitantes al Museo Universidad de Navarra tanto de Navarra como de fuera de la Comunidad Foral. Perfil del visitante a MUN 38

39 Perfil del visitante a MUN procedente de Navarra Perfil del visitante a MUN procedente de fuera de Navarra 39

40 En el 2015 el Museo recibió visitantes, de los cuales, fueron profesorado, alumnos y empleados de los centros de la UNAV. A efectos del cálculo de impacto y para evitar duplicidades en el impacto económico global de los centros objeto de estudio, no se han considerado estas visitas de personal interno. Por tanto, la cifra de partida considerada a efectos del impacto económico de MUN son visitantes en el El 93,1% de los visitantes fueron de Navarra, según datos de la memoria del Museo de Navarra En el caso de los visitantes de fuera de Navarra, se ha considerado a efectos del impacto económico solo el 14,89%, que son aquellos que han acudido a Pamplona motivados únicamente por su visita al MUN, esto es, 776 visitantes. Este porcentaje se obtiene del proceso de encuestación realizado a los visitantes. Siguiendo estas hipótesis de trabajo, el total de visitantes por tanto, que se han considerado en el impacto son GASTO MEDIO VISITANTES NAVARRA GASTO MEDIO VISITANTES FUERA DE NAVARRA Gasto en aperitivos, comidas y cenas 4,4 26,4 Gasto en transporte hasta Pamplona 0,8 14,5 Gasto en transporte en Pamplona 1,2 1,0 Gasto en alojamiento 0,0 120,1 Gasto en otros conceptos 1,3 1,3 Gasto medio por visitante 7,6 163,3 Nº visitantes Gasto total

41 Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, (private company limited by guarantee, de acuerdo con la legislación del Reino Unido) y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad independiente. En se ofrece una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Deloitte presta servicios de auditoría, asesoramiento fiscal y legal, consultoría y asesoramiento en transacciones corporativas a entidades que operan en un elevado número de sectores de actividad. La firma aporta su experiencia y alto nivel profesional ayudando a sus clientes a alcanzar sus objetivos empresariales en cualquier lugar del mundo. Para ello cuenta con el apoyo de una red global de firmas miembro presentes en más de 140 países y con aproximadamente profesionales que han asumido el compromiso de ser modelo de excelencia Deloitte Consulting, S.L.U 41